后勤服務集團公司財務管理辦法
大學后勤服務集團公司財務管理辦法
為保證公司的工作正常開展,嚴格執行總公司財務管理制度,及時、合理有計劃地使用各項經費,建立正常的財務管理制度,特制訂本辦法。
一、總則
飲食服務公司的財務工作實行“統一領導,集中管理,分開負責,權責結合”的原則。整個中心的財務實行經理負責制,建立經費使用由分管領導審批的制度。
二、經費管理
(一)管理組織
由經理、副經理按有關財務規定處理公司財務事宜。
(二)預算內經費管理
1、在編人員工資、非在編人員工資、效益工資、崗位津貼、加班費、勞保用品、低值易耗品、小型設備維修、差旅費、員工教育費、辦公費嚴格按照有關規定開支,由經理簽名審批使用;
2、經費使用情況由財務結算中心每月編制報表上交總公司。
(三)預算外經費管理
1、一切現金收入都必須經公司電腦房統一收款入賬,不得私設小金庫;
2、收費標準應按照財務制度和有關規定執行;
3、各餐廳的收入分成應及時上交,嚴格按照各餐廳(如面包房、西餐閣等)的協議規定執行;
4、加班、勞務開支必須編制名單清冊,由分管經理審批核準后發放。
(四)崗位津貼、效益工資、非在編工資發放管理
1、崗位津貼、效益工資等根據各餐廳考核、考勤結果,按照協議書規定編制清單由分管經理審批發放;
2、半年獎、年終獎的發放,由財務結算中心統一制表,經總經理審批后發放;
3、非在編人員工資根據各餐廳實際使用非在編人數(招聘或解聘人員必須上報公司辦公室),按規定編制清單,經經理審核批準后發放。
(五)借款、領用支票、報銷的管理
1、借款的管理:
①因工作需要到財務結算中心借款者,填寫好借款單后,由經理簽字同意后到財務結算中心辦理借款手續,對前賬未清者,原則上不予再借;
②借款人在辦事結束后,應及時(三天內)到財務結算中心報銷結賬,各餐廳、各組負責人有責任協助財務結算中心清理借、欠款。
2、領用支票的管理:
①采購各項物資,金額在100元以上的一般都需使用轉賬支票(農副產品除外),異地支付可用信匯或匯票;
②領用轉賬支票必須填寫用款申請單,并由經辦人、分管領導簽字后到財務結算中心領取支票。
3、報銷的管理:
①各種報銷憑證都必須是合法、正規的發票,憑證內容真實正確,不得涂改;
②報銷手續必須齊全,材料、物資采購必須專人驗收核對,有經手人、驗收人、負責人簽字才能報銷,審批應注明費用開支渠道;
③注意事項:
ⅰ員工培訓費報銷必須附成績單復印件;
ⅱ會議費用報銷必須附會議通知單;
ⅲ差旅費報銷按照差旅費有關規定執行。
(六)財產物資管理
1、飲食服務公司的財產物資包括原材料、低值易耗品、設備、有價證券,各餐廳要由專人負責管理,建立備查賬;
2、設備、低值易耗品由專人采購,專人驗收入賬保管;
3、凡屬報廢、報損的財產(包括炊事用品、低值易耗品及其它設備等),列出清單,報公司經理批準后方可處理,收入一律交財務結算中心入賬;
4、有價證券(包括餐飲部收據、開水票、臨時餐券等)由公司財務或專人保管、專人領用,定期交款結算;
5、大型設備的購置、大型項目的維修,應有計劃、有步驟地進行,經財務領導小組討論通過,報有關領導同意,總經理簽字后執行。
三、餐廳現金管理
1、各餐廳出售點心、鹵味、盒飯等現金收入,必須由專人負責收款,當場清點。結束后由本餐廳保管員負責驗收、清點,每次應有正規記錄,由保管員和當事人簽字后交財務入賬;
2、財務結算中心有權定期或不定期根據財務開出的收據與各餐廳登記的數字對餐廳電腦房現金收入、交款進行核查,并上報核查結果;
3、本校教職工辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費10元;本校學生辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費20元,由電腦房統一收取;
4、非師范類學生的開水供應,按0.20元/瓶收取,由電腦房統一收取;
5、集體宿舍收費標準:
①在編員工午休用房不收費;
②值班用房不收費;
③非在編員工的集體宿舍按每人15元/月收取,上交財務結算中心。
四、其他
1、嚴格遵守總公司財務管理制度和公司的現金管理制度;
2、嚴格按規定限額領用備用金;
3、及時上交收入款,不得有坐支現象(坐支超過10天,按照挪用公款處理);
4、按期報送財務報表,接受公司財務結算中心、校財務處的監督;
5、會計憑證、賬冊、收據、發票、財務報表必須按有關財務規定、會計檔案管理、保存制度進行管理保存。
