第1篇 公司財務管理辦法范例
公司財務管理辦法
****公司
財務管理辦法
為適應公司發展的需要,規范會計行為,統一會計核算標準,加強財務管理,保證資產的真實完整,維護公司的經濟秩序,特制訂本辦法。
一、財務管理體制
1.公司設立財務部。業務上按照《會計法》、公司有關管理辦法及本辦法進行會計核算,實行會計監督。行政上對公司總經理負責,并充分接受財務總監對公司的財務管理與監督。
2.總經理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。
3.財務實行統一領導、統一管理、統一核算的管理體制。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司(以下簡稱為公司)的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產物資的真實與完整,在會計法和公司有關管理辦法的范圍內開展各項工作。對公司的資產無轉讓、處置、對外擔保和抵押權力。
二、公司采用的主要會計政策:
1.會計年度:采用公歷制,即每年一月一日至十二月三十一日。
2.記帳本位幣:以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務,采用當月1日中國人民銀行公布的基礎匯價折合人民幣記帳。期末,對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎匯價調整,差額計入當期財務費用。
3.計價基礎:實際成本法。
4.記帳原則及記賬方法:按權責發生制原則,采用借貸復式記帳法。
5.現金等價物的確定標準:持有的期限短、流動性強,易轉換為已知金額現金價值變現風險很小的投資,確定為現金等價物。
6.短期投資跌價準備:按國家政策規定計提跌價準備。
7.壞帳核算方法:采用備抵法,按應收帳款,其他應收款、應收票據期末余額的3‰計提。
8.存貨:發出材料、商品按實際成本計價采用加權平均法。年末按照成本與可變現凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價準備按單個存貨項目計提。
9.長期股權投資,采用權益法。按國家規定計提長期投資的跌價準備。
10.固定資產計價、折舊及跌價準備。
(1)固定資產為同時具備以下特征的有形資產:1、為生產商品、提供勞務,出租或經營管理持有的;2、使用年限超過一年;3、單位價值在2,000.00元以上。
(2)固定資產折舊采用直線法平均計算,并按固定資產類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率(凈殘值率不予考慮)如下:
資產類別
折舊年限
年折舊率
房屋及建筑物
11
9.09%
房屋及建筑物
10
10%
機器設備
11
9.09%
機器設備
15
6.66%
運輸工具
8
12.5%
工具
5
20%
工具
10
10%
辦公用電子設備
3
33.33%
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公司財務管理辦法
辦公用電子設備
5
20%
辦公用電子設備
10
10%
(3)固定資產減值準備:期末按固定資產預計可以收回金額低于其賬面價值部分,計提固定資產減值損失。
11.按國家規定計提在建工程的跌價準備。
12.無形資產計價和攤銷:無形資產按實際成本計價,按合同或受益年限內攤銷。
13.收入確認原則:
商品銷售:以商品所有權轉移買方,收到貨款或取得收取貨款證據時,作為營業收入的實現。
14.所得稅的會計處理方法:所得稅的會計處理采用應付稅款法。
15.稅后利潤分配:按稅后凈利提取10%的法定盈余公積金,5%的法定公益金,10%的儲備基金,5%提取發展基金,5%提取福利基金。
三、 資金管理
1. 財務部是公司資金管理中心,負責公司資金籌集、使用、調配。
2.各業務部在合理占用資金的基礎上,加大資金回籠力度,合同返款率應達90%,另10%質保金按期及時催還。
3.各業務部門經營中所需資金可廣開門路、集思廣益。財務部積極配合、積極籌集。各部門自行籌集的資金原則上為本部門使用、自負利息。
4.財務部定期(月或季)按業務部實現利潤額的60%提取專項儲備金。以備年底分配之用。
5.各業務部門急需使用公司專項儲備金及其他資金時,需經總經理特批,按月息5%收取利息,逾期者另加收2%的滯納金。
6.各部門使用資金一律由經辦人、部長、財務總監、總經理四級審批。審批程序:已經批準的比價單、合同、付款申請單(向公司借款的注明還款日期)。申請金額以采購合同及請款單為限。由財務部部長負責安排支付。
四、 財務管理
1.固定資產:公司購建、出售、轉讓和報廢固定資產或對固定資產更新改造應進入董事會決策程序。
①固定資產采取使用部門與行政部、財務部共同管理的辦法。所有固定資產都要按類編號建立固定資產卡片。按照使用部門建立責任制,每年年終進行一次盤點,保證財產的安全與完整。
②固定資產折舊按資產的原值、預計凈殘值、預計使用年限、采用年限平均法計算。
2.低值易耗品:低值易耗品采取使用部門負責制,財務部每年盤點一次,及時清理報廢,做到有帳有物、帳物相符。
3.財產損失審批權限
①固定資產按董事會決策程序辦法。
②流動資產:伍仟元以下的由部門提出詳細報告及有關證明文件經公司財務部部長審核,報財務總監審批;伍仟元以上由部門負責人、財務部長審核后報財務總監簽署意見報總經理審批。
4.應收款項:應收款項包括應收帳款、預付帳款、其他應收款、應收票據等。
①各項應收款項是企業的債權,要求具有真實性、合法性、準確性、時效性。
②應收款項的管理由業務部和財務部雙方負責。
a. 財務部要做到真實、準確地登記帳目及時清理帳目。每月以清單正式提供給業務部門。
b.業務部要主動了解應收款的狀態,誰經辦誰負責,及時清理收回。
c.每月終了,業務與財務必須核對應收款的金額,并做好記錄備案工作。
d.對金額大、拖欠時間長的應收款,公司視具體情節,對經辦業務人員予以處罰。
5.存貨:包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備件等。
①健全存貨收發手續,入庫需經數量、質量等方面的驗收,財務憑
第2篇 后勤服務集團公司財務管理辦法
大學后勤服務集團公司財務管理辦法
為保證公司的工作正常開展,嚴格執行總公司財務管理制度,及時、合理有計劃地使用各項經費,建立正常的財務管理制度,特制訂本辦法。
一、總則
飲食服務公司的財務工作實行“統一領導,集中管理,分開負責,權責結合”的原則。整個中心的財務實行經理負責制,建立經費使用由分管領導審批的制度。
二、經費管理
(一)管理組織
由經理、副經理按有關財務規定處理公司財務事宜。
(二)預算內經費管理
1、在編人員工資、非在編人員工資、效益工資、崗位津貼、加班費、勞保用品、低值易耗品、小型設備維修、差旅費、員工教育費、辦公費嚴格按照有關規定開支,由經理簽名審批使用;
2、經費使用情況由財務結算中心每月編制報表上交總公司。
(三)預算外經費管理
1、一切現金收入都必須經公司電腦房統一收款入賬,不得私設小金庫;
2、收費標準應按照財務制度和有關規定執行;
3、各餐廳的收入分成應及時上交,嚴格按照各餐廳(如面包房、西餐閣等)的協議規定執行;
4、加班、勞務開支必須編制名單清冊,由分管經理審批核準后發放。
(四)崗位津貼、效益工資、非在編工資發放管理
1、崗位津貼、效益工資等根據各餐廳考核、考勤結果,按照協議書規定編制清單由分管經理審批發放;
2、半年獎、年終獎的發放,由財務結算中心統一制表,經總經理審批后發放;
3、非在編人員工資根據各餐廳實際使用非在編人數(招聘或解聘人員必須上報公司辦公室),按規定編制清單,經經理審核批準后發放。
(五)借款、領用支票、報銷的管理
1、借款的管理:
①因工作需要到財務結算中心借款者,填寫好借款單后,由經理簽字同意后到財務結算中心辦理借款手續,對前賬未清者,原則上不予再借;
②借款人在辦事結束后,應及時(三天內)到財務結算中心報銷結賬,各餐廳、各組負責人有責任協助財務結算中心清理借、欠款。
2、領用支票的管理:
①采購各項物資,金額在100元以上的一般都需使用轉賬支票(農副產品除外),異地支付可用信匯或匯票;
②領用轉賬支票必須填寫用款申請單,并由經辦人、分管領導簽字后到財務結算中心領取支票。
3、報銷的管理:
①各種報銷憑證都必須是合法、正規的發票,憑證內容真實正確,不得涂改;
②報銷手續必須齊全,材料、物資采購必須專人驗收核對,有經手人、驗收人、負責人簽字才能報銷,審批應注明費用開支渠道;
③注意事項:
ⅰ員工培訓費報銷必須附成績單復印件;
ⅱ會議費用報銷必須附會議通知單;
ⅲ差旅費報銷按照差旅費有關規定執行。
(六)財產物資管理
1、飲食服務公司的財產物資包括原材料、低值易耗品、設備、有價證券,各餐廳要由專人負責管理,建立備查賬;
2、設備、低值易耗品由專人采購,專人驗收入賬保管;
3、凡屬報廢、報損的財產(包括炊事用品、低值易耗品及其它設備等),列出清單,報公司經理批準后方可處理,收入一律交財務結算中心入賬;
4、有價證券(包括餐飲部收據、開水票、臨時餐券等)由公司財務或專人保管、專人領用,定期交款結算;
5、大型設備的購置、大型項目的維修,應有計劃、有步驟地進行,經財務領導小組討論通過,報有關領導同意,總經理簽字后執行。
三、餐廳現金管理
1、各餐廳出售點心、鹵味、盒飯等現金收入,必須由專人負責收款,當場清點。結束后由本餐廳保管員負責驗收、清點,每次應有正規記錄,由保管員和當事人簽字后交財務入賬;
2、財務結算中心有權定期或不定期根據財務開出的收據與各餐廳登記的數字對餐廳電腦房現金收入、交款進行核查,并上報核查結果;
3、本校教職工辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費10元;本校學生辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費20元,由電腦房統一收取;
4、非師范類學生的開水供應,按0.20元/瓶收取,由電腦房統一收取;
5、集體宿舍收費標準:
①在編員工午休用房不收費;
②值班用房不收費;
③非在編員工的集體宿舍按每人15元/月收取,上交財務結算中心。
四、其他
1、嚴格遵守總公司財務管理制度和公司的現金管理制度;
2、嚴格按規定限額領用備用金;
3、及時上交收入款,不得有坐支現象(坐支超過10天,按照挪用公款處理);
4、按期報送財務報表,接受公司財務結算中心、校財務處的監督;
5、會計憑證、賬冊、收據、發票、財務報表必須按有關財務規定、會計檔案管理、保存制度進行管理保存。
第3篇 隆興供電公司財務管理經濟責任制考核辦法
為了加強預算管理,嚴格控制成本開支,增加企業效益,特制定費用報銷和考核辦法,希望各單位按規定嚴格執行和嚴格考核。
1、修理費各單位每季度作出計劃,嚴格按照分公司下達的指標開支,超出部分按照承德供電公司考核我分公司的辦法執行,超出部分按50%扣工資。
2、材料費主要是用于購買汽油,所以此指標由財務控制,指標不得超支。
3、辦公費用嚴格按指標開支,超支部分按超支額的50%扣部門的工資。電話費按辦公室下達的指標嚴格執行,超支部分自負,財務不予報銷。
4、差旅費按指標開支,超支部分可在下年度報銷,占下年度的指標。
5、勞保費由勞資部門嚴格掌握,全局平衡使用。
6、運輸費由汽車隊嚴格控制,不得超支,超支部分不予報銷。
7、電鍋爐電費由用電科下達指標并嚴格控制,不許超出指標,超支部分按經濟責任制考核辦法執行。
8、其他費用由財務嚴格控制,按指標開支。
9、費用指標實行月度報帳,年終考核兌現的辦法。
附件:
1、供電所各項費用預算明細表
2、供電所各項費用指標分解說明
第4篇 物業管理公司財務部檢查考評辦法-2
物業管理公司財務部檢查與考評辦法(二)
1.0目的
規范員工績效考評工作,確保公平、公開、公正考評員工德、績、能、勤。
2.0適用范圍
適用公司財務部、各項目處出納的績效考評工作。
3.0職責
3.1財務部經理負責依照本辦法進行公司財務部出納、各項目出納的檢查工作。
3.2分管副總經理負責依照本規定進行公司財務部經理、會計、出納、各項目處出納檢查工作。
4.0程序要點
4.1財務部各項目處會計員的工作標準:
4.1.1財務部、各項目處會計員工作應符合《物業維修基金管理規定》、《服務收費標準作業規程》中的工作要求;
4.1.2會計員必須參加本崗位的培訓和達到培訓要求,培訓合格后上崗。
4.1.3財務部經理應按上述各項標準作業規程履行自己的職責,符合標準作業規程的要求。
4.1.4會計員除應嚴格按照本部門的標準作業規程進行工作外,還應嚴格遵守公司其他相關標準作業規程的要求。
4.2績效考評評分結構
4.2.1績效考評由周檢、月檢、抽檢構成,各種檢查考評的要求詳見公司的《工作、服務績效綜合考評辦法》。
4.2.2公司財務部出納、項目處出納績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。具體構成為:
a)工作效果(滿分20分)
b)執行程序(滿分20分)
c)工作時效(滿分20分)
d)培訓質量(滿分10分)
e)服務質量(滿分10分)
f)執行其他相關組規程質量(滿分10分)
g)其他質量(滿分10分)
4.2.3公司財務部經理、財務會計績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。具體構成為:
a)崗位工作標準、作業規程的執行質量(滿分10分)
b)培訓質量(滿分10分)
c)自身工作技能。(滿分10分)
d)服務質量(滿分10分)
e)工作效果(滿分10分)
f)工作責任心質量。(滿分10分)
g)處事公正性質量。(滿分10分)
h)遵守相關作業規程質量(滿分10分)
i)團結配合質量。(滿分10分)
j)道德水準(滿分10分)
4.3績效考評扣分細則:
4.3.1出納員(含項目處)考評扣分細則:
a)執行標準作業規程質量考評扣分細則:公司/項目處出納員,不按照財務部相關標準作業規程操作的,每次檢查每發現一項,一般違規扣該項評分1-2分;嚴重違反作業規程操作的,每發現一項扣該項3-4分;引起不良后果的視情況扣減5-20分,扣完為止。
b)不遵守公司其他相關標準作業規程的,每次檢查每發現一項,視程度在'相關規程'欄目內扣減相應項目分值(一般違規扣1-2分;嚴重失職扣減3-4分,引起不良后果的,視情況扣減5-10分)。
4.3.2一般違規、一般程度、一般情況是指偶發性的,因粗心大意引起的,
或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經確認),造成的程度輕微不合格;造成不良后果是指引起連鎖反應,造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質量受到連帶影響的結果。
4.3.3'其他'欄目是為本公司相關標準作業規程所未包括,或超出本規程4.3.1和4.3.2所列出的原因造成的不合格所致,如未發生或未出現,該欄目考評時應當給出滿分10分。
4.3.4檢查、考評時,如出現《行政獎罰標準操作規程》中所列明的應受嘉獎事件,則應視情節在正常考評完畢后在總分中追加1-20分(但總分不應超過100分),另依據《行政獎罰標準操作規程》對受考人進行獎勵。
4.3.5獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎罰標準操作規程》所列出的必須加以懲處的情形,則除在考評檢查表相應欄目內扣完相應分值外,另依據《行政獎罰標準操作規程》對受考人追加處罰。
4.4考評評分細則的解釋權在公司質管部。
5.0記錄
5.1《財務部出納考評表》mps─a2─04
5.2《財務經理/會計考評表》mps─a2─05
6.0相關支持文件
6.1《工作、服務績效綜合考評辦法》mps─z1─03
6.2財務部所有相關標準作業規程月
第5篇 某物管公司財務報銷管理辦法
物管公司財務報銷管理辦法
一.管理原則
按照省局對公司年度財務核算要求,保障公司管理和運行服務工作正常開展,公司的費用開支由總經理負責審批。
二.報銷程序
1.各部門零星開支,憑發票填寫'費用報銷單',經部門分管副總簽字后,由公司總經理審批同意,交財務報銷。
2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發放明細單或填制付款憑證,經分管副總審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
3.設備設施添置費報銷時,應附'質量合格證'、'檢測報告''物品入庫單'等相關資料,經使用部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
4.維保費用報銷時,須附管理部門確認的'質量驗收報告'等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認的'質檢報告'等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
6.業務宣傳費須事前提出申請,報總經理審批同意后,憑發票報銷。
7.外購物品原則上應使用支票轉帳支付,報銷憑據應是國家規定的正式發票。
三.借款審批程序
借款人應填寫借款單,經分管副總簽字,由總經理批準,借款應在當月內按報銷程序及時到財務報銷。
四.銀行支票的借用
1.領用轉帳支票應到財務領取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領金額,分管副總簽字報總經理審核同意后到財務辦理領用支票手續。
2.領用支票后應及時辦理核銷手續,經辦人必須在當月內到財務報銷。
五.報銷時間規定
每月的10日、25日為統一的財務報銷時間,(特殊情況例外),遇節假日順延。
第6篇 石油銷售公司財務報表管理辦法
石油銷售公司財務報表管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為了規范石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')財務報表管理,及時準確提供決策財務信息,了解公司經營管理狀況,根據《公司法》,結合公司實際,特制定本辦法。
第二條本辦法中的財務報表包括財務日報、月報和年報以及其他財務報表信息。
第三條本辦法適用于公司各部門。
第二章 財務報表報送范圍
第四條報表報送范圍:
(一)日報:銷售日報、貨款回收日報。
(二)月度報表:資產負債表、利潤表、現金流量表、應繳稅費表、銷售費用表、管理費用表、其他收入明細表、其他支出明細表、財務月度指標快報、銷售結算月報表、庫存商品明細表、內部交接量統計表、銷售月報表、銷項稅及附加明細表、內部往來報表、內部交易報表、二次銷售收入統計表、化工產品毛利報表。
需要上報月度報表種類會根據產品經銷公司的報表管理要求進行調整,公司將對調整后的報表種類以通知的形式各部門。
(三)年度報表:與產品經銷公司規定報表內容相同。
(四)專項報表:臨時要求上報的的各類專項報表。
(五)其他突發要求的指標或者文件
第五條在編制月度、年度財務報表的同時,要對公司財務運行情況進行認真地分析總結。財務分析報告要同財務報表一并報送。
財務分析報告紙質報送數量同財務報表報送數量。
第六條所有財務報表均需上報產品經銷公司財務資產部,集團有要求的,由公司財務部統一匯總上報集團。
第三章 財務報表報送方式及時間
第七條報表報送方式
報表上報分為紙質版和電子版兩種方式。其中財務月度指標快報只需要上報電子報表,其余報表均需報送電子版和紙質版(要求電子版報表和紙質版報表必須一致),工作開展過程中有特殊說明的除外。
第八條報表上報時間
(一)電子報表上報時間
1.日報:于次日中午12:00前報送。
2.財務月度指標快報:次月2日上午12:00前報送。
3.月度報表:次月6日下午17:00前報出。
4.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,并在給集團報送的同時報送產品經銷公司。
(二)紙質報表上報時間
1.月度報表:一式五份,與次月10日前報出。
2.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,一式五份。
第四章 報表管理
第九條公司上報的財務會計報表應當加裝封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上注明:企業名稱、所屬年度或月份、報出日期,并由企業負責人、主管會計工作的負責人(總會計師)、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。
第十條公司負責人應當保證上報的財務會計報表的真實、完整。
第十一條公司報送紙質報表時應在公司《財務報表報送考核表》(表十)上簽字。
第十二條公司每月報送報表范圍完整性、時間及時性、數據正確性、分析完整性進行考評,年底對報送考評結果進行通報。
第十三條財務報表的報送按國家有關規定執行,對外提供的財務報表、數據,統一由公司財務部負責提供,不得私自對外提供。
第五章 附則
第十四條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。
第十五條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規和集團公司相關規定執行。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第7篇 學院后勤總公司財務管理辦法
為了切實加強財務管理,規范財務管理行為,確定財務管理在經濟管理中的中心地位,發揮財務工作在經營管理工作中的重要作用,特制訂本辦法。
一、二級財務管理制度
(一)公司所發生的一切財務經濟活動的業務主管部門是公司財務室。
(二)公司所屬各單位發生的一切經濟活動必須接受財務室的監督和業務指導。
(三)財務室必須認真執行國家的財經紀律,如有違反,則按有關規定追究有關責任人的經濟責任。
(四)嚴格資金管理,堅持集中統一,防止財權分散和資金流失。財務室全面覆蓋公司經營活動,堅決杜絕'坐支'現象,執行'收支兩條線'的財經紀律。基層各單位的各項收入,由財務室統籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現象。如有發生,依照有關制度,追究基層單位負責人和會計的責任并嚴加處理。
(五)資金實行統籌計劃安排,堅持量入為出的原則。公司各單位及項目因工作所需資金,必須于月初向財務室上報詳細的資金使用計劃,然后由總經理和財會人員根據公司資金狀況和各項目緩急情況進行平衡審批安排,未上報資金使用計劃,原則上不安排資金。
(六)加強財務會計基礎管理工作。凡報銷的原始憑證,必須是合法真實的,票具填寫內容齊全。原始單據不得涂改。否則,財務室有權拒絕報銷,白條和內部收據原則上不能作發票報銷。
(七)嚴格執行結算紀律,對債權債務及時清理,不能只掛帳,不清帳,如因責任心不強人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當事人的經濟責任并進行經濟處罰。
(八)財會人員要不斷提高財務管理水平,及時發現問題,及時糾正和處理,及時避免損失。
二、支票管理制度
(一)財務人員不得簽發空白支票、空頭支票。簽發支票時日期用途、金額,收款單位等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內容的情況下,必須加以限制。
(二)領用支票時應登記領票人的部門、姓名、支票號碼和大約所需金額和支付內容。
(三)支票存根聯歸還時,所附單據必須有經辦人,驗收人,負責人簽字。
(四)金額在100元以上的經常業務,由部門提出申請(填寫支票領用單),經總經理批準后由財務室辦理支票領用手續。
(五)支票的使用,必須與所申請業務相符,未經財務室同意,不得挪作他用。
(六)支票使用后,應及時到財務辦理注銷手續,最遲不得超過支票使用后3天。
(七)應加強對庫存現金管理,當日未支出的現金應及時送存銀行,不得在辦公室或不安全的地方存放。
三、報、銷、領款管理制度
(一)每一筆經濟業務,必須取得合法的原始憑證,須有經辦人、驗收人、單位負責人,總經理簽字方能報銷。
(二)財務室工作人員要熟悉有關財務制度,嚴格把關,每一筆業務,必須符合有關財務制度,手續齊全方可付款。
(三)工資年終效益資金,由財務室每月按新規定的工資標準定時發放。年終效益資金根據效益,進行分類合理拉開分配檔次,核定審批后發放。
(四)臨時工工資,各部門必須根據各工作崗位所簽聘用合同,向財務室報臨時工考勤表,由財務室統一制表審核,總經理審批后,由臨時工本人到財務室領取工資。
(五)特殊情況的獎勵和其他業務招待費的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經總經理批準后方能接待和報銷,未經同意所發生的招待費一律不予報銷。
四、差旅費審核制度
(一)因公出差者必須事先寫出申請,由總經理批準方能辦理借款手續。
(二)出差借支的備用金,應由財務室根據實際需要進行核定。
(三)出差歸來后,必須在一星期內辦理結算手續。
(四)財務人員應按國家和學院規定的有關出差標準,進行嚴格審核,對于超標準部分,一律拒付。
五、暫付款管理制度
(一)應收款主要是在院內施工單位所用的水電費,校內外住戶的水、電、暖費,所有經營類項目的收費、職工出差、工程款項預付、物資采購等款項。
(二)財務開支必須遵循下列原則:
1.財務支付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同協議支付。
2.預付給個人的各種差旅費,必須持有相關的通知或總經理批準和報告。借款額必須嚴格控制在經費包干和規定的范圍內。
3.財務室的各種暫付款,必須貫徹專款專用原則,不得挪作他用,更不得用于個人借款。
4.各種預付款由所在部門提出申請,總經理同意后,由財務室審核并辦理暫付手續。
5.財務室對經營類項目,應收款項目,財務室要依據有關規定及時建立明細帳核算,統一票據管理和發放,加強平時監管力度,確保不漏項,做到應收盡收。
(三)暫付款必須遵循下列報銷時間:
1.差旅費在回校后一周之內結算。
2.采購材料及物品以發票開出之日算起,一般在10天之內結算。
3.合同訂貨的,以合同規定的到貨之日計算,3日內辦理驗收手續。
4.財務室每月清理一次暫付款項和應收款項,根據應收款性質和規律,及時發出催款通知,經財務室催款無正當理由仍不結算者,財務室報請總經理,采取下列措施:
(1)停止對該部門營運外的一切借款,要求部門負責人協助催款或收款。
(2)經二次催款仍不結帳者,財務室扣發借款人或當事人工資。 (3)情況嚴重者交學院有關部門處理。
5.工資和津貼的發放時間與學院同步。
六、票據管理制度
(一)財務室應使用國家統一規定的各類合法票據(支票、收據、發票)。
(二)經管人對購入的各類票據必須做好登記工作,使用單位應指定專人負責領用,用完后立即上交財務室登記。
(三)各部門未經特許,不得印制或購買任何票據。
(四)本部門的票據,只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。
(五)各部門領用的票據,應妥善保管,防止遺失。如造成損失,由過失人賠償或追究經濟責任。
七、經費管理制度
(一)財務室應及時代表乙方向學校收取各項服務經費,每月初及時收取公司內部各項經營類的費用。
(二)平時的往來款項和轉帳業務,應做到當月發生,當月結算,對于一些經常發生代支代收性質的款項,必須在年末前結算。
(三)財務室會同公司經理認真、科學地做好年度各單位經費包干經費預算,建立臺帳,嚴格按包干經費執行,無特殊原因不準突破。
(四)財務室應嚴格控制各部門經費的使用范圍,不允許隨意擴大費用開支標準。
(五)財務室應及時向總經理報告經費執行情況并提出相關建議。八、會計人員交接制度
(一)會計人員工作調動,崗位轉換或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦理交接手續的不得離開原工作崗位。
(二)接替者應認真接管,并繼續完成接過來的未了事項,交接后如發現原經管人的會計業務有違反財務制度等問題,仍由原會計人員負責。
(三)會計人員辦理移交前,必須做好以下工作:
1.整理好應移交的各項材料,未了事項應寫出書面材料和說明。 2.編制移交清冊,寫明應移交的憑證、帳表、公章、現金、支票、資料及其他財物的內容、數量、金額等。
3.會計人員辦理接接時,必須由公司領導負責監交,三方應在交接清單上簽字。
4.簽字后的交接清冊,與當月的會計報表一起裝訂,保管。
九、會計檔案管理制度
(一)會計檔案是指會計憑證、帳簿和會計報表等會計核算資料(具體包括記賬憑證、會計帳薄、各種簽收單、電算化會計磁盤備份數據)。
(二)會計檔案要逐項清理,及時裝訂成冊,會計年度結束后,應及時交學校檔案部門保管。
十、報銷標準及各部門報銷時間的規定
(一)交通費
1.市內出差一般應乘坐公共汽車。急事、小型采購、攜帶重物或巨款者事先必須請示總經理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運送。乘坐出租車的應一事一報,不能累計報銷。
2.出差乘坐火車。超過規定的乘坐時間時,可乘硬臥,未經總經理批準不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機時,需經總經理批準。
3.出差補助標準按學院有關規定執行。
(二)加班、值班費
按公司制定的勞動工資管理辦法執行。
(三)通訊費
根據特殊崗位和工作需要另定標準。
第8篇 公司財務管理實施辦法
公司財務管理實施辦法(八)
為了適應市場經濟的要求和建立現代企業制度的需要,建立健全公司內部的財務約束機制,規范會計核算工作的基本要求,提高企業經營管理水平,根據《企業會計準則》和《企業會計制度》的要求,結合公司的實際,參照《會計法》,特制定本實施辦法,希遵照執行。
第一條:財務管理的基本任務
㈠、嚴格貫徹執行黨的路線、方針、政策和國家的財經制度,正確處理好企業內外各方面的經濟關系。
㈡、依法合理地籌集資金,科學合理地調度資金,不斷提高資金的使用效率。強化核算、壓縮開支,提高企業的經濟效益。
㈢、協助領導做好預測、決策、規劃、控制、分析、考核工作,努力實現國有資產的保值增值。
㈣、執行財務監督,制止違紀違規行為,健全企業自我約束機制。
第二條:財務管理的基本原則
嚴格執行會計準則及制度,完善內部控制制度,嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準;如實反映企業財務狀況和經營成果;依法計算繳納國家稅收,并接受公司監事會及主管財政、稅務、審計機關的檢查監督。
第三條:財務管理的基本內容
㈠、資金籌集;
㈡、貨幣資金及往來結算;
㈢、存貨;
㈣、固定資產;
㈤、在建工程;
㈥、無形資產、遞延資產及其他資產;
㈦、對外投資;
㈧、成本費用;
㈨、銷售收入;
㈩、利潤及其分配;
(十一)、財務報告及財務評價。
第四條:財務管理體制
㈠、總經理是企業一切財務活動的最高負責人;總經理在國家法律、法規和財經制度許可的范圍內領導企業的各項經濟活動,完成上級公司下達的各項經濟指標。
㈡、總經理任命財務主管,設置獨立的會計機構,合理配備財務人員,保障其依法行使國家有關法規賦予財會人員的職權和義務,帶領和組織財務部門擬訂好企業的內部財務管理辦法,監督和保證辦法的實施,并使其不斷完善。
㈢、總經理應接受企業上級內審機構的財務檢查;聽取和采納財會部門的合理化建議,接受財政、稅務、審計機關的監督。
㈣、財會部門在企業財務負責人即法人代表的領導下開展日常工作,編制財務預算,組織會計核算,實施會計監督。
第五條:會計核算要求
會計年度自公歷元月1日起至12月31日止;人民幣為記帳本位幣。
凡需要會計機構辦理的經濟業務事項,必須填制或者取得原始憑證。會計人員必須按照國家統一的會計制度對原始憑證進行審核。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
原始憑證記載的各項內容均不得擅自涂改。原始憑證文字記錄有錯誤的,應當由出具單位重開或更正,更正處應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正;自行填制的費用報銷單大小寫金額必須相符并注明附據數量。對不真實、不合法的原始票據有權不予受理,并直接向法人代表報告。
會計機構應當建立內部稽核制度。出納人員不得兼任稽核、檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作,以確保內部牽制制度的實施。
第六條:差費、低值易耗品和備品備件的管理
㈠、關于差旅費的開支規定(附件一)
㈡、關于低值易耗品、備品備件的管理規定(附件二)
第七條:本辦法自公布之日起實行,解釋權歸財務管理部。此前規定在本辦法公布之日起停止執行。
附件一關于差旅費的開支規定
第一條:為了保證出差人員工作與生活的需要,并貫徹勤儉節約艱苦奮斗的精神,特制定本規定。
第二條:出差人員的住宿費實行限額據實報銷的辦法,按出差實際住宿天數計算報銷。規定標準:不高于100元/天人(單人出差須住一個標準間,可享受2人標準200元/天人,同性2人出差僅享受一個標準間)。參加各種會議的會務費據實報銷,不在本標準限制范圍內。出差人員由接待單位免費接待或住親友家,一律不得再報住宿費。
第三條交通費開支辦法
㈠、乘坐火車從20:00至次日7:00之間,在車上過夜6小時以上的,或連續乘車時間超過12小時的可購臥鋪票。(必須六小時以上)如不買臥鋪票的可按本人實際乘坐的火車硬座票價的下列比例計發給個人補助:
1、直快按票價的60%計發;
2、特快按票價的50%計發;
3、新空調按票價的30%計發。
㈡、出差人員乘飛機應從嚴控制,道路較遠或任務緊急的,經法人代表批準方可乘坐。報銷時機票票面上應有法人代表簽批(軟臥類同)。為鼓勵出差人員乘坐火車,不乘飛機,以節約開支,并鑒于在途期間伙食費用較高等原因作如下規定:凡連續乘車超過12小時的,可憑車票每滿12小時加發20元伙食補助。途中中轉不住宿的,前后乘車船時間可合并計算。
第四條:出差人員的伙食補助費
每人每天補助標準為:一般地區15元,特定地區20元(按在該地區的實際住宿天數計發伙補)。出差到達兩個地區以上的分別按到達地區的標準計發伙食補助。出差在途期間一律按一般地區的標準計發。
特定地區指:北京、上海、廣東、海南省全境及廈門市。
單程超過400公里,非宴請途中自用餐,憑票限報20元/人次(含往返)。
第五條鑒于我公司廠區遠離市區,因工作需要每人每次可限報20元交通費,用于車站往返。外埠交通費包干10元/天人(不要發票,按出差起訖日期計發。帶車出差者不享受包干費)。
第六條出差期間電話費從嚴控制,凡享受通訊費補助人員一律不得再報,其余人員5元/天且憑票報銷。
第七條駕駛員出差住宿標準同樣適用本規定第二條;過路費應按定額控制、油耗由辦公室另行制定標準控制。
第八條按國務院36號文規定,未婚職工探望父母的往返路費由所在單位負擔,并參照兄弟單位現行辦法,凡本市所屬地區(當日能返還的)的未婚職工每月可據實報銷二次往返探親的路費。外埠職工(當日不能返還的)每年可據實報銷一次探親往返路費。
附件二關于低值易耗品、備品備件的管理規定
為了適應市場經濟的要求,建立健全現代企業制度,強化管理出效益的意識,必須細化經濟核算。現就財務制度的規定,結合公司的實際情況,制定出關于備品備件及低值易耗品的具體管理規定
,希遵照執行。
一、備品備件
㈠、范圍
為修理機器設備和運輸設備、保障其正常運轉所需要的替換性材料,均屬備品備件。
㈡、購進和使用
制造工程部根據生產安排,結合自身需要做出“月度備品備件使用計劃”,報批后,管理統籌部結合庫存情況確定最佳采購量并實施采購。
采購人員應根據所需材料的品種、規格、質量標準等要求調研市場、貨比三家、按比質比價采購制度規定的程序,堅持集體研究決定的原則,確定供貨商并簽定合同。
購進的備品備件應先接受專職人員的檢驗確認后方可辦理入庫手續。憑入庫單及簽批后的發貨票及比質比價簽證單到財務部門辦理結算。
備品備件按實際成本計價,實際成本包括買價及運雜費。財務依據入庫單及發貨票登記存貨明細帳。
經辦人根據生產需要填制領料單,部門負責人簽批后領料。
㈢、管理
備品備件使用和管理由制造工程部負責。
倉庫建立備品備件明細帳,依據入庫單、出庫單按品種詳細登記備品備件的購進、發出、退回、結存數量及金額;對備品備件要定期清查、盤點,做到帳帳相符、帳實相符。
倉庫保管員月底分類匯總各類領料單并報送財務部門,財務據此作為計算當期成本的依據,并定期與倉儲部門核對庫存數量、金額。
二、低值易耗品
㈠、范圍
凡是不屬于固定資產范圍的,單位價值在50元以上、2000元以下的各種物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經營過程中周轉使用的包裝物等均在其中。
對某些特殊物品,不論其使用年限長短和單位價值大小,都要列入。
㈡、購進和領用
各部門需要添置低值易耗品時,必須編制購置計劃,報總經理批準后方可購買,否則財務部門有權拒付款項。
購進的低值易耗品先由經辦人依據購貨發票填制入庫單到辦公室入庫,持簽收后的入庫單及簽批過的發票到財務部結算。(如用量較大而比價采購的,需附比價簽證單)。
購進的低值易耗品按購進實際成本即購入價加購入時發生的運雜費等入帳。
低值易耗品出庫時,領用人必須填制領用單,批準后領用。
㈢、管理
辦公室要指定專人對低值易耗品實行從購進、領用到報廢全過程管理,建立低值易耗品登記簿,詳細記載低值易耗品的購進、發出、退回、報廢、結存數量;對低值易耗品要定期清查、盤點,每年至少兩次,做到帳實相符。辦公室要制定相應的保管制度,將使用保管責任落實到部門和個人,防止丟失和毀損。
第9篇 大學物業公司財務檔案管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強財務檔案的科學管理,建立財務檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷毀等管理制度,保證財務檔案妥善保管、有序存放、方便查閱,嚴防毀損、散失和泄密,使其規范化、系統化,特制定本制度。
第二條 財務部門是財務檔案的具體負責部門,財務檔案管理工作分為六大類,包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進行詳細分類。
第二章 會計檔案管理
第三條 會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算的專業資料,是記錄和反映公司經濟業務的重要史料。具體包括:
1.會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。
2.會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
3.財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表及附表、附注和文字說明,其它財務報告。
4.其它類:會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調節表、其它應保存的會計核算專業資料。
第四條 每月形成的會計檔案,應由專人按照歸檔要求,負責整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊,檔案依據分類,分別保存,憑證按月整理保存,次年初將本年賬簿存檔。
第五條 應指定專人負責會計檔案的保管工作,檔案柜由專人負責分類整理,檔案柜鑰匙由專人負責保管。
第六條 保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要,按公司借閱審批流程,經批準后,可以提供查閱或者復制,并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員,不得在會計憑證上涂畫,不得拆封、抽換會計檔案。
第七條 財務部門負責設置會計檔案查閱登記清冊,及時登記查閱人或者復制人的姓名、部門、日期、查閱內容、歸還日期等。
第八條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。
第九條 會計檔案的保管期限,從年度終了后的第一天算起。
第十條 對會計檔案保管期限有特殊要求的,可以報主管校長批準。
第十一條 保管期滿的會計檔案,可以按照以下程序銷毀:
1.編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀的會計檔案名稱、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
2.公司總經理、主管財務副總在會計檔案銷毀冊上簽署意見。
3.財務部負責銷毀會計檔案,主管財務副總與辦公室人員共同監銷。
4.監銷人在銷毀會計檔案前,應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,應在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章 ,并將監銷情況報告公司總經理。
第十二條 保管期滿但未結清債權債務的原始憑證,不得銷毀。應獨立抽出立卷,保管到結清債權債務為止。
第十三條 計算機電子財務文檔,原則上應當打印出書面會計檔案進行保存,同時刻錄成移動硬盤進行備份保管。
第十四條 公司分立或撤銷,會計檔案由分立后的一方或撤銷后的接收方統一保管。對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證,應當單獨抽出,移交業務相關方保存,并按規定辦理交接手續。
第十五條 公司合并,原單位形成的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。
第十六條 公司之間交接會計檔案的,交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。
第十七條 交接會計檔案時,交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接,并由交接雙方的財務負責人負責監交。交接完畢后,交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章 。
第三章 年度會計報告及審計資料管理
第十八條 年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等,這些報表及資料應依據時間、類別分別由專人保管。
第十九條 年終報告、審計、驗資報告應長期保存,分別裝訂,注明名稱、日期等。
第二十條 年度報告及審計資料原則上不予外借。如公司內部單位或學校等需要查閱或復制,需經公司借閱審批流程批準,資料保管人需記錄發放或借出時間、姓名、部門、數量等,并由接收人簽字或蓋章 。
第四章 資金類檔案管理
第二十一條 資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃,資金計劃執行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條 資金類檔案按月度、季度、年度進行分類保管。
第二十三條 融資臺賬信息記錄須完整,因融資業務而簽定的合同及協議必須將原件整理歸檔。
第二十四條 資金類檔案的管理應執行公司保密制度。
第五章 預算檔案管理
第二十五條 預算檔案包含月度、季度、年度預算與年度預算方案,預算調整方案,預算執行情況等,涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。
第二十六條 預算檔案按年度分類保管。年度預算應永久保存。
第六章 日常往來財務文件、決議檔案管理
第二十七條 日常往來財務文件分為內部往來財務文件及外部財務文件兩大類。其中內部往來財務文件包括各部門之間以及部門內部發放的文件,包括“內部請示報告”、“內部通知”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國內外往來文件。
第二十八條 日常往來財務文件應依據內容進行分類保存,如內部規章 制度,審計往來文件等等;外部往來財務文件應依據往來單位進行分類存檔。
第二十九條 公司內部往來財務文件或外部財務文件亦需依據時間順序存檔,以年度為限,以前年度檔案需另行存放。
第七章 合同檔案管理
第三十條 依據公司合同管理規定建立合同臺賬,進行合同檔案管理。
第三十一條 按合同性質進行分類保存,編制合同清單,每季度清理一次,如有遺失、毀損,要查明原因,及時處理。
第三十二條 合同原件無特殊情況不得外借。可在財務部門查閱合同文檔,確因工作需要借出查閱,須按公司借閱審批流程,經批準后,可以提供查閱或者復制,并辦理登記手續,以復印件借出。
第三十三條 合同文檔須指派專人負責。
第八章 附則
第三十四條 本辦法由公司財務部負責解釋、修訂。
第10篇 h公司財務管理辦法
****公司
財務管理辦法
為適應公司發展的需要,規范會計行為,統一會計核算標準,加強財務管理,保證資產的真實完整,維護公司的經濟秩序,特制訂本辦法。
一、財務管理體制
1.公司設立財務部。業務上按照《會計法》、公司有關管理辦法及本辦法進行會計核算,實行會計監督。行政上對公司總經理負責,并充分接受財務總監對公司的財務管理與監督。
2.總經理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。
3.財務實行統一領導、統一管理、統一核算的管理體制。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司(以下簡稱為公司)的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產物資的真實與完整,在會計法和公司有關管理辦法的范圍內開展各項工作。對公司的資產無轉讓、處置、對外擔保和抵押權力。
二、公司采用的主要會計政策:
1.會計年度:采用公歷制,即每年一月一日至十二月三十一日。
2.記帳本位幣:以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務,采用當月1日中國人民銀行公布的基礎匯價折合人民幣記帳。期末,對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎匯價調整,差額計入當期財務費用。
3.計價基礎:實際成本法。
4.記帳原則及記賬方法:按權責發生制原則,采用借貸復式記帳法。
5.現金等價物的確定標準:持有的期限短、流動性強,易轉換為已知金額現金價值變現風險很小的投資,確定為現金等價物。
6.短期投資跌價準備:按國家政策規定計提跌價準備。
7.壞帳核算方法:采用備抵法,按應收帳款,其他應收款、應收票據期末余額的3‰計提。
8.存貨:發出材料、商品按實際成本計價采用加權平均法。年末按照成本與可變現凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價準備按單個存貨項目計提。
9.長期股權投資,采用權益法。按國家規定計提長期投資的跌價準備。
10.固定資產計價、折舊及跌價準備。
(1) 固定資產為同時具備以下特征的有形資產:1、為生產商品、提供勞務,出租或經營管理持有的;2、使用年限超過一年;3、單位價值在2,000.00元以上。
(2)固定資產折舊采用直線法平均計算,并按固定資產類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率(凈殘值率不予考慮)如下:
資 產 類 別
折 舊 年 限
年 折 舊 率
房 屋 及 建 筑 物
11
9.09%
房 屋 及 建 筑 物
10
10%
機器 設 備
11
9.09%
機器 設 備
15
6.66%
運輸 工 具
8
12.5%
工具
5
20%
工具
10
10%
辦公用電子設備
3
33.33%
辦公用電子設備
5
20%
辦公用電子設備
10
10%
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第11篇 公司財務管理處罰辦法
f公司財務管理處罰辦法
1.警告
①用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
②未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
③利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
④保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。
2.辭退
①違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;
②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
④利用職務便利,占有或虛報冒領、騙取公司帳物的;
⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
⑥在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應予以辭退的。
第12篇 物業管理公司財務部檢查考評辦法
1.0目的規范員工績效考評工作,確保公平、公開、公正考評員工德、績、能、勤。
2. 0適用范圍適用公司財務部、各項目處出納的績效考評工作。
3．0職責
3.1 財務部經理負責依照本辦法進行公司財務部出納、各項目出納的檢查工作。
3.2 分管副總經理負責依照本規定進行公司財務部經理、會計、出納、各項目處出納檢查工作。
4. 0程序要點
4.1 財務部各項目處會計員的工作標準:
4.1.1 財務部、各項目處會計員工作應符合《物業維修基金管理規定》、《服務收費標準作業規程》中的工作要求;
4.1.2 會計員必須參加本崗位的培訓和達到培訓要求,培訓合格后上崗。
4.1.3 財務部經理應按上述各項標準作業規程履行自己的職責,符合標準作業規程的要求。
4.1.4 會計員除應嚴格按照本部門的標準作業規程進行工作外,還應嚴格遵守公司其他相關標準作業規程的要求。
4.2 績效考評評分結構
4.2.1 績效考評由周檢、月檢、抽檢構成,各種檢查考評的要求詳見公司的《工作、服務績效綜合考評辦法》。
4.2.2 公司財務部出納、項目處出納績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。具體構成為:a)工作效果(滿分20分)b)執行程序(滿分20分)c)工作時效(滿分20分)d)培訓質量(滿分10分)e)服務質量(滿分10分)f)執行其他相關組規程質量(滿分10分)g)其他質量(滿分10分)
4.2.3 公司財務部經理、財務會計績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。具體構成為:a)崗位工作標準、作業規程的執行質量(滿分10分)b)培訓質量(滿分10分)c)自身工作技能。(滿分10分)d)服務質量(滿分10分)e)工作效果(滿分10分)f)工作責任心質量。(滿分10分)g)處事公正性質量。(滿分10分)h)遵守相關作業規程質量(滿分10分)i)團結配合質量。(滿分10分)j)道德水準(滿分10分)
4.3 績效考評扣分細則:
4.3.1 出納員(含項目處)考評扣分細則:a)執行標準作業規程質量考評扣分細則:公司/項目處出納員,不按照財務部相關標準作業規程操作的,每次檢查每發現一項,一般違規扣該項評分1-2分;嚴重違反作業規程操作的,每發現一項扣該項3-4分;引起不良后果的視情況扣減5-20分,扣完為止。b)不遵守公司其他相關標準作業規程的,每次檢查每發現一項,視程度在'相關規程'欄目內扣減相應項目分值(一般違規扣1-2分;嚴重失職扣減3-4分,引起不良后果的,視情況扣減5-10分)。
4.3.2 一般違規、一般程度、一般情況是指偶發性的,因粗心大意引起的,或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經確認),造成的程度輕微不合格;造成不良后果是指引起連鎖反應,造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質量受到連帶影響的結果。
4.3.3 '其他'欄目是為本公司相關標準作業規程所未包括,或超出本規程4.3.1 和4.3.2 所列出的原因造成的不合格所致,如未發生或未出現,該欄目考評時應當給出滿分10分。
4.3.4 檢查、考評時,如出現《行政獎罰標準操作規程》中所列明的應受嘉獎事件,則應視情節在正常考評完畢后在總分中追加1-20分(但總分不應超過100分),另依據《行政獎罰標準操作規程》對受考人進行獎勵。
4.3.5 獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎罰標準操作規程》所列出的必須加以懲處的情形,則除在考評檢查表相應欄目內扣完相應分值外,另依據《行政獎罰標準操作規程》對受考人追加處罰。
4.4 考評評分細則的解釋權在公司質管部。
5. 0記錄
5.1 《財務部出納考評表》mps─a2─04
5.2 《財務經理/會計考評表》mps─a2─05
6. 0相關支持文件
6.1 《工作、服務績效綜合考評辦法》mps─z1─03
