后勤發展總公司財務管理辦法暫行
師大后勤發展總公司財務管理暫行辦法
為加強總公司財務管理工作,保障總公司各項工作順利開展,根據國家財經部門的有關政策法規及制度,按照學校的規定,結合總公司實際情況,特制定本辦法:
一、財務管理機構
總公司財務結算中心是公司的財務工作主管部門,全面負責公司財務預決算、會計核算、資金管理及財務分析工作。
二財務管理原則
1.認真貫徹執行黨和國家的各項財經政策法規及有關財務規章制度,本著經濟效益和社會效益相結合的原則,在學院計財處的監督指導及總經理的領導下,開展各項工作。
2.財務管理實行統一領導、集中管理、分工負責、權責結合的總經理負責制管理原則,做到職責明確,手續清楚,分工協作,各盡其責,以防財權分離,財產流失。
3.堅持勤儉節約、量入為出、收支平衡原則,加強計劃管理,搞好綜合平?,嚴格核算,按計劃分配、使用現金,使有限的資金創造更大的效益。
三、財務管理制度
1.嚴格資金收支管理制度。公司的一切資金費用收支和財務往來(包括各種有償服務、行業創收等),都必須經過總公司財務結算中心統一收支、集中經辦,及時入帳。任何部門不得搞帳外資金,私設“小金庫”。
2.嚴格審核報批、規范制度。總公司下屬各公司的日常運行經費、業務經費開支,在規定的范圍權限、核定限額內,由部門經理或公司主管副總經理負責審核報批。超出范圍及限額,需經公司總經理審核批準。各項資金的使用,必須嚴格按照有關財務規定、范圍制定統一的結算報銷制度和標準。
3.定期匯報分析審核制度。財務結算中心應定期向總經理作財務運行工作匯報,及時掌握審核所屬公司的經營效益、成本核算,分析財務狀況,為公司的經營決策提供必要的信息依據及有關資料。
四、財務監督與檢查制度
1.財務監督是財務管理的重要職能之一,是保證總公司各項資金得到合理節約使用、提高效益、維護財經紀律的有效手段。
2.財務檢查是加強財務管理和監督的重要環節,總公司財務結算中心將按財務檢查的有關規則和國家財經制度開展檢查工作。
3.認真執行財務監督和檢查制度,如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料等有關情況,接受上級有關部門依法進行各項財務監督和檢查。
五、本辦法自頒布之日起執行,解釋權屬**師大后勤發展總公司。
