第1篇 票據管理制度
票據管理制度（一）
規范本公司財務票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發票報銷，發票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類及使用范圍：
①凡收費許可證規定的收費項目，使用“北京市統一收費票據”。
②一般往來結算使用“北京市行政事業單位統一銀錢收據”
③出租房屋使用“北京市服務業專用發票”。
2、使用收據的規定：
①啟用收據前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發現上述情況，應及時向購買票據的財政部門報告。
②收據必須按號碼順序使用，各聯復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
③填寫錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據管理制度（二）
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續。
二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，(www.)由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。
票據管理制度（三）
一、公司銷售產品、提供勞務或從事其他經營活動，對外發生經營業務收取款項，向付款方開具發票。
二、公司在從事生產、經營活動中購買商品，接受服務或其他經營活動，而支付款項，應向收款方取得發票。
三、取得的發票應是稅務局統一印制的蓋有單位財務印章或發票專用章的發票，行政事業單位為財政局統一印制的收款收據。
四、不符合規定的發票不得作為財務報銷憑證，出納有權拒收。不符合規定的發票是指發票未經稅務機關監制或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務章或發票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票。
五、發票由專人負責，不得轉借、轉讓、代開發票，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。
六、建立發票使用登記制度，設置發票登記薄。
七、已經開具的發票存根聯和發票登記薄應當保存五年，不得擅自銷毀。
八、公司內部之間的經濟往來，如果是獨立法人，應開具資金往來發票，非獨立法人可以使用收據。
九、發票應妥善保管，不得丟失。
十、開具發票時，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫，并在發票聯和抵扣聯加蓋單位財務章或發票專用章。
第2篇 區住建局報銷票據管理制度
區住建局報銷票據管理制度
1、本單位報銷的發票或收據必須符合稅務、財政部門的統一規定，否則不準報銷。
2、發票或收據按要求全聯逐欄一次性如實開具，不是發票或收據原件不予報銷。
3、經辦人辦理報銷業務時必須將發票或收據并附商品明細清單等原始憑證粘貼整齊、有序。
4、本局干部職工不得將報銷憑證轉嫁或變相轉嫁給項目單位，一經查實，按違反財經紀律嚴肅處理。
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第3篇 收費票據管理制度
一、票據的領取發放，統一由財務專人負責。
二、財務管理人員要按照收據管理的有關規定，建立領用制度和使用臺帳。
三、各部、室收費員領用票據要嚴格遵守管理制度，并按照票據填寫有關規定進行填寫。
四、收費人員開具票據要做到印章齊全，字跡清楚。對交回的票據，財務人員要認真審核，發現不按要求操作的，要責令其重新填寫。
五、收費人員對已使用完的票據要及時交回，財務管理人員要嚴格控制和掌握票據的發放并及時進行結清。
六、對發票、內部收據要視同現金進行保管，不得隨意存放，更不得丟失，如發生票據丟失要及時進行匯報，不得隱瞞不報。
七、嚴禁公款私存、私用、挪用、截留。
第4篇 票據管理制度范例
為加強xx物業管理公司各種發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據、票卡的管理,完善公司票據管理制度的規定,對公司使用的各類票據、票卡等定額、非定額票據一律視同有價證券進行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現行使用的各類發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等,以及今后使用的作為收費憑據的各類票據、票卡。
二、票據管理:
所有票卡一律由公司財務部統一在稅務部門購買或印刷并統一編號,并由會計人員造冊登記。發放票據時,加蓋金額印章和財務專用章,分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經公司財務部門私自啟用任何新的票據。
三、票據領用
1、各類票據,由各管理處收款室在公司財務部統一申請領用,對交由非財務人員經管的票據如停車票、摩托票等,一次不得發放超過二天使用量的票據,并實行先繳款后領票的方式進行管理;
2、對交由財務人員經管的票據如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等,一次不得發放超過十五日使用量的票據,并實行定額票據領銷存月報表制度,按月上報。
3、對由公司統一印制的各類月卡、出入證等,在發放時應加蓋金額章,統一編號后發放使用。對非定額票據:如裝修出入證等,應按月檢查收回證件數與退還押金數是否相等。
四、票據注銷:
1、對由非財務人員經管的票據,一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據領取新的票據,并由具體票據經管人員在票據領用登記簿上注明收款收據號碼。
2、對由財務人員經管的票據,實行定額票據領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;::在每月末由具體票據經管人員編制當月各類定額票據領銷存月報表,交由物業公司財務部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證,應由卡、證的經管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。
五、票據結存檢查:
1、每月末,由會計人員在審核當月月報表的基礎上,檢查票據經管人員的庫存票卡的結存數是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據領銷存月報表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報公司財務部。對在檢查中發現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責。
2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經管的票據領用及繳存情況、已售現金未報帳數(指停車票)與結存數是否相符,做出檢查記錄,對在檢查中發現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責。
第5篇 應收票據管理制度(范例)
應收票據管理制度
第1條 為規范企業應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條 企業應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應收票據的審核。
1.企業在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業規定作業,手續不全者,其經辦業務員應負責賠償售價或損失的××%。
第4條 應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續,降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條 應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條 應收票據的保管。
1.企業設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
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第6篇 中學票據管理制度
一、嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業性收費和學校教育收費有序地進行，保證學校的全部收入合理，并納入財政收支二條線管理。
二、根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區財政部門購買收費票據。
三、收費票據必須由學校總務部門統一管理，由總務負責人或會計保管，并按票據購買證號碼分類、登記，指明購進日期，本數及編號。
四、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
五、出納或領用人用完，需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。
六、會計根據記帳聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
七、發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查，不可把收據聯，記帳聯，附在記帳憑證后。
八、發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報財政部門核備。
九、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限進行銷毀，不可私自處理。
第7篇 高中票據管理制度
山青高中票據管理制度
一．單位使用票據，應指定專人向教委購領。使用由省財政廳統一印制并套印有“江蘇省財政票據監制章”字樣的各類票據。
二．各類票據應有專人負責保管、發放、繳驗、結報工作，要建立健全票據登記簿、嚴格保管、領用和核銷手續、定期檢查、發現問題及時報告單位領導和上級主管部門、財政部門。
三．單位對各類票據應嚴格分清使用范圍、不得混用、不得自行購買、不得自制、不準轉讓、代開，不得代替發票使用。
四．票據必須順號使用。收據聯應蓋使用單位的“財務專用章”和收款人的私章。
五．單位如發生機構變更或管理票據的經辦人員調動時，必須辦理移交手續，將票據登記簿及尚未使用的空白票據填寫移交清冊，并保存備查。
第8篇 應收賬款應收票據管理制度
在企業里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財務管理有關的,比如應收賬款及應收票據管理制度亦屬于財務管理的范圍內,下面本站整理了下文,供各位閱讀。
第一條為加強本企業應收賬款與應收票據管理,減少壞賬損失,確保企業權益,特制定本制度。
第二條各營業部門應做好客戶信用調查,并隨時調查客戶信用的變化情況、簽注于信息調查表相關欄內。但政府機關、事業單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現金交易客戶不受此限。
第三條營業部門最晚應于出貨日起60日內收款。如超過此期限,財務部門就其未收款項詳細列表,通報營業部門主管,轉為呆賬。以后收回票據時,再行沖銷。
第四條營業部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天。如超過此期限者,財務部門即依查得資料,就其超限部分的票據編列明細表,通知營業部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。
第五條賒銷貨品收受支票時,應注意下列事項:
1.注意發票人有無權限簽發支票。
2.非該商號或本人簽發的支票,應要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項,如文字、金額、到期日、發票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業務往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部門協助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部門協助辦理)。
6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超出第六條的規定。
10.盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業收受的支票提示付款期限,最晚應于到期日后六日內予以處理。
第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務部門辦理,營業部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規定辦理。
第八條應收賬款發生折讓時,應填寫折讓證明單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。
第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業部門,營業部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發存證信函,通知發票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。
第十條營業部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時,應提供下列資料:
1.發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務部門)。
2.發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押;建筑物應注明所有權人、建號、設抵押;其他財產應注明名稱、存放地點、現值等)。
3.其他投資事項。
第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務部門,并附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準后,才能沖銷應收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務部門列冊保管,倘事后發現債務人(在債務請求權有效期內)有償債能力時,應依上列有關規定申請法院執行。
第十三條本企業員工不依本制度規定辦理或有違法行為,致使本企業權益蒙受損失者,依人事管理規則論處,情節嚴重者交司法機關處理。
第十四條本制度經董事會核準后公布實施,修訂時亦同。
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第9篇 實驗中學票據管理制度
州泰實驗中學票據管理制度
1、為加強學校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學財務管理若干規定》和《江蘇省行政 事業性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據管理包括對向財政部門購領事業性收費票據和結算票據、向稅務部門購領的發票和向銀行 購領的銀行結算空白憑證。學校不得私自印刷票據替代上述票據。
3、學校所有票據的購領、保管、管理統一歸口財務科負責。具體管理工作由財務科科長負責。
4、建立票據領、用情況登記簿制度。行政事業性收費票據、結算票據在購領時需在登記簿上登記 起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規性、是否缺少 、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。
5、收費收據和結算票據必須到財政部門購領。其他業務需開具票據時，必須到上級業務主管部門 統一購領。
6、發生經濟業務，應提供票據的必須提供票據。
7、項目須填寫齊全、數字正確、內容真實。不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和拆本使用。不得代其 他單位開具。
8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經濟業務發生時，方可蓋具。
9、票據使用必須按順序用雙面復寫紙套寫。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存 根一起保存。
10、銀行結算票據在購領時必須登記起止號碼，使用時進行領用登記；因書寫原因需作廢時，應 加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。
11、票據使用后存根聯須和會計檔案一起保存。
12、財務科長應經常檢查票據的使用、保管情況。
第10篇 應收票據管理制度聘用
第1條為規范企業應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條企業應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業規定作業,手續不全者,其經辦業務員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續,降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
