第1篇 資金管理制度范例
資金管理制度
1、本公司所有資財均屬投資者所有,受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口,不經過正當審批手續,非法調走或挪用資金,財務部門有權制止這些違法行為,拒絕支付款項。如不加制止,造成事實,財務部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理,按資金用途,各級審批權限:
a:固定資產(生產性固定資產)的購置權限
(1) 使用部門提出申請報告;
(2) 廠長、財務部主管初審;
(3) 總經理審批。
b:低值易耗品購置審批權限及程度
(1) 總值500元以下(含500元)
a. 申請人提出購置清單,單位或部門負責人簽署意見;
b. 財務部審核;
c. 總經理、副總經理或廠長審批。
(2) 總值500元以上
a. 申請人提出購置清單,部門負責人簽署意見;
b. 財務部審核;
c. 總經理審批。
c:費用報銷審批權限及程度
(1)500元以下(含500元)
a. 報銷人填寫報銷單證;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部審核;
d. 總經理或副總經理、廠長審批;
e. 到財務部報銷。
(2)500元以上
a. 報銷人填寫報銷單證;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部審核;
d. 總經理審批;
e. 財務部報銷。
d:因公借款審批程序
(1)500元以下
a. 借款人先填寫借款申請單;
b. 部門負責人審核;
c. 財務部簽署意見;
d. 總經理、副總經理、廠長審批;
e. 到財務部借款。
(2)500元以上
a. 借款人填寫借款申請單;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部簽署意見;
d. 總經理審批;
e. 到財務部借款。
注:因公借款,經手人必須在事畢后3-5天內(如購物出差回來等)辦理報帳手續。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現金量)在萬元以上應兩人同行。
3、公司支付任何款項,必須憑合法的有效發票或有關收費憑證,并經辦人簽名或蓋章確認,注明付款理由,按審批權限報有關領導批準后,財務部審核簽字后,方可辦理支付款項業務。
4、凡屬預付款項,由經辦人提出書面申請,按審批權限報有關領導批準后,連同合同或有關文件交財務部審核,總經理簽字后方可辦理付款,但在該項業務完結,經辦人必須取得對方正式發票合法的收款憑證,交由財務部結清往來帳目,否則造成損失由經手人負責。
5、工作人員因工作失職,所造成的罰款或其他經濟損失,應由責任者本人負責,公司拒絕接受任何解釋。
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第2篇 x學校資金安全管理制度
為了規范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業健康發展,特制定本制度:
一、嚴格執行現金管理制度,按規定辦理銀行和現金收付業務。及時登記現金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據、空白單據、各種印章。庫存現金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。
二、嚴格審核原始單據的合法性。各種原始憑據必須是正式憑證且具備內容完整、數字準確、價格合理、大小寫金額相等、數字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購買的固定資產、圖書、儀器設備等,必須由固定資產管理員或有關管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。
四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。
五、根據上級規定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關部門批準后,按批準計劃執行。
六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據有關合同或審計結果進行決算。
七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統一安排,不經校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。
八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執行財政制度和財務制度,實行財務監督。
第3篇 專項資金管理制度
專項資金管理制度（一）
根據制定《關于加快民營經濟發展的決定》（以下簡稱《決定》）12個配套文件的職責分工，我現在把《廣東省財政扶持中小企業發展專項資金管理辦法》和《廣東省百強民營企業認定暫行辦法》的有關情況向大家簡單介紹一下。
一、省財政扶持中小企業發展專項資金管理辦法
（一）制訂目的
為了充分發揮 省財政從**年起連續五年，每年安排支持中小企業專項資金（以下簡稱'專項資金'）2億元的政策導向作用，引導企業加大技術進步的資金投入力度，鼓勵中小企業的服務機構、擔保機構更好地為促進中小企業發展服務， 制訂了這個辦法。
（二）主要內容
1、明確 使用范圍和扶持方式。
中小企業專項資金主要用于中小企業技術創新和技術改造、中小企業信用擔保體系和服務體系建設、國家中小企業發展基金和科技型中小企業技術創新基金的配套資金及其它事項。扶持方式采取定額貼息或補助兩種形式。
2、嚴格申報條件和工作程序，堅持做到公開、公正、公平。
申報條件必須滿足兩個基本條件，第一，申報單位必須具有獨立法人資格，具有健全的財務管理機構和合格的財務管理人員。第二， 對于技術創新和技術改造項目，必須 符合省鼓勵發展的產業方向；對于中小企業信用擔保體系和服務體系建設項目，必須是服務于我省中小企業的信用擔保機構和服務機構；對于國家有關配套資金的項目，必須是正在項目立項計劃實施期內并獲國家有關支持的項目。
嚴格按照程序進行申報與審定工作，經過三個步驟。第一， 省中小企業局每年根據省委、省政府關于中小企業和民營經濟的工作部署，在省經貿委的指導下，提出年度各項目的要求和方向，向社會發布。第二，各市中小企業管理部門按照要求，組織符合條件的企業（單位）進行項目申報，會同同級財政部門進行初審，然后聯合上報省中小企業局和省財政廳。第三，省中小企業局會同省財政廳按照有關規定和程序對各市上報的項目組織審查，聯合下達使用計劃。對于國家科技型中小企業技術創新基金的配套資金項目的申報工作，則由省科技廳會省中小企業局、省財政廳負責組織實施。
3、明確職責分工，加強監督管理。
省中小企業局確定年度專項資金使用方向和工作要求，組織項目申報，并會同省財政廳組織專家進行項目評審，聯合下達專項資金使用計劃；對專項資金支持項目進展情況進行追蹤和監督檢查，并向省政府匯報專項資金使用情況和使用效果。各市、縣（市、區）中小企業管理部門負責組織企業申報，會同同級財政部門對項目進行初審，協助省中小企業局對專項資金扶持的項目進行跟蹤和檢查。
省財政廳負責專項資金預算管理，辦理專項資金撥付手續，對專項資金使用情況進行追蹤和監督檢查。各市、縣（市、區）財政部門負責協助省財政廳辦理資金撥付及對資金使用情況的監督檢查。
省科技廳會同省中小企業局、省財政廳審定國家科技型中小企業技術創新基金配套資金項目的申請。
專項資金使用單位（企業）法定代表人負責本單位（企業）項目的具體實施，對項目申報資料的準確性和真實性、項目建設、資金使用、達產達效負責。
加強專項資金管理力度。專項資金實行專帳核算、專帳管理、專款專用。對弄虛作假、截留、挪用等違反財經紀律的行為，按國家有關規定對項目單位和行政人員給予行政、經濟處罰和通報，該項目單位今后五年內不得申報省級財政支持項目；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
二、廣東省百強民營企業認定暫行辦法
（一）制訂目的
為提高我省民營企業綜合競爭力，打造一批民營企業航母，形成一批資產規模大、創新能力強、社會貢獻突出的民營企業群體，廣東省從今年開始每兩年進行一次百強民營企業的認定，以不斷鼓勵民營企業做強做大。
（二）主要內容
認定的百強民營企業與目前社會公布的世界500強、中國500強、廣東50強的區別在于不是用營業收入的唯一指標來量，而是不僅看他們的規模，營業收入的多少；還要看他們的運行質量，創利稅能力；更看他們的創新能力和發展后勁。同時還考核企業的誠信，對有違規行為的企業不能參評。通過綜合評價，使評選出來的百強民營企業，不僅大，而且強，社會信譽好。
1、制訂科學合理的評比辦法。
根據該辦法，在評審當期兩年平均營業收入達2億元以上、納稅額1000萬元以上、利潤總額1000萬元以上的民營企業就有資格參與評選。評比采用科學的評分方法，主要從經濟運行評分指標和創新性評分指標兩個方面進行評選。前者細分為四大項：營業收入、利潤總額、納稅總額和凈資產保值增值率。后者包括專利、名牌產品（或優秀新產品）、商標、科技進步等。采用量化打分辦法，每項細化指標都有對應的計分辦法。
2、加強組織領導，嚴格認定程序。
省設立廣東省百強民營企業認定工作小組，省中小企業局為組長單位，省財政廳、省科技廳、省國稅局、省地稅局、省統計局、省工商局、省質量技術監督局、省知識產權局、省工商聯等部門為成員單位。工作小組負責對百強民營企業認定的組織、審核、評議工作，對省委、省政府負責。地級市中小企業行政管理部門負責組織符合申報基本條件的企業申報，填寫廣東省百強民營企業推薦表，并進行綜合評議，提出推薦意見報省中小企業局。認定工作小組對各市推薦的企業 經過嚴格的程序進行認定， 進行綜合審核和評議，選取前100名報省委、省政府審批認定。
3、加大鼓勵和扶持力度。
認定結束后，廣東省人民政府將為百強民營企業頒發牌匾，并在主要新聞媒體公榜表彰及給予一次性現金獎勵。被評上的百強民營企業，其技術創新、技術改造、關鍵技術的研發、農產品深加工、吸納下崗人員再就業等項目，只要符合有關規定，省有關職能部門將按加快民營經濟發展決定的有關精神，優先納入計劃予以扶持。
專項資金管理制度（二）
第一章 總則
第一條 根據住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關于推進城市和國有工礦棚戶區改造工作的指導意見》（建?！?*〕295號）的規定，為支持地方做好城市棚戶區改造工作，中央財政設立補助城市棚戶區改造專項資金（以下簡稱城市棚改補助資金）。為規范城市棚改補助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補助資金的補助范圍為城市規劃區內已納入省級人民政府批準的棚戶區改造規劃和年度改造計劃的城市棚戶區改造項目，不包括城市規劃區內的煤礦、墾區和林區棚戶區改造項目。
第三條 城市棚改補助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實施城市棚戶區改造的省、自治區、直轄市、計劃單列市（以下簡稱地區），專項用于納入補助范圍的城市棚戶區改造項目征收（收購）、安置、建設以及相關的基礎設施配套建設等開支，不得用于城市棚戶區改造中回遷安置之外的住房開發、配套建設的商業和服務業等經營性設施建設支出。
第四條 各地區應當按照“專項管理、分賬核算、?？顚Ｓ?、跟蹤問效”的原則，加強城市棚改補助資金管理，確保資金安全、規范、有效使用。
第五條 城市棚改補助資金分配使用管理根據城市棚戶區改造工作進展情況適時調整。
第二章 資金的計算與分配
第六條 城市棚改補助資金實行多改造多補助、不改造不補助的分配政策。
第七條 城市棚改補助資金按照各地區城市棚戶區改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶數等兩項因素以及相應權重，并結合財政困難程度進行分配。
征收（收購）面積、征收（收購）戶數兩項因素權重分別為30%、70%，根據城市棚戶區改造情況，財政部可以會同住房城鄉建設部適時調整兩項因素權重。
征收（收購）面積和戶數，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補償（收購）協議或者市、縣級人民政府作出的征收補償決定為依據。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶數包括實物安置住房戶數（原地安置和異地安置）和貨幣補償戶數，均為永久安置住房戶數，不包括臨時安置住房戶數。
財政困難程度參照財政部均衡性轉移支付測算的財政困難程度系數確定，作為中央財政分配城市棚改補助資金的調節系數。
第八條 城市棚改補助資金按公式法分配。計算公式如下：
分配給某地區的專項補助資金總額＝〔（經核定的該地區年度征收（收購）面積×該地區上一年財政困難程度系數）÷∑（經核定的各地區年度征收（收購）面積×相應地區上一年財政困難程度系數）×相應權重＋（經核定的該地區年度征收（收購）戶數×該地區上一年財政困難程度系數）÷∑（經核定的各地區年度征收（收購）戶數×相應地區上一年財政困難程度系數）×相應權重〕×年度城市棚改補助資金總規模
公式中，經核定的該地區年度征收（收購）面積是指該地區當年計劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計劃征收（收購）面積，加上上年度超計劃完成的征收（收購）面積；經核定的該地區年度征收（收購）戶數是指該地區當年計劃征收（收購）戶數，減去上年度未完成的計劃征收（收購）戶數，加上上年度超計劃完成的征收（收購）戶數。上述有關計劃征收（收購）面積和戶數的完成情況，以是否簽訂征收補償（收購）協議或市、縣級人民政府作出征收補償決定為準。
第九條 各地區省級財政部門應會同同級城市棚戶區改造主管部門匯總審核各市、縣申報資料，并于每年2月28日之前向財政部駐當地財政監察專員辦事處（以下簡稱專員辦）提交下列資料：
（一）經省級人民政府批準的本地區城市棚戶區改造規劃及本年度改造計劃，各市、縣城市棚戶區改造規劃和本年度改造計劃；規劃計劃和列入規劃計劃的項目發生變更的，以市縣政府出具的文件為準。
（二）加蓋部門印章的本辦法附表1、附表2。
（三）上年度各市、縣的城市棚戶區改造計劃，城市棚戶區改造項目征收補償（收購）方案，以及簽訂的征收補償（收購）協議和補償決定復印件。
（四）省級財政部門、城市棚戶區改造主管部門對市、縣申報材料審核情況的說明。
（五）與審核有關的其他材料。
第十條 專員辦應對地方報送的相關資料進行認真審核，確保實地抽查審核比例不少于3個地級市（含省直管縣），抽查城市棚戶區改造數據比例不低于全?。ㄗ灾螀^、直轄市）申報數據的20%。重點核查征收補償（收購）協議的簽訂、實施情況。抽查審核結果與報送數據相差較大的，應當及時將申報材料退回，要求省級財政部門會同同級城市棚戶區改造主管部門核實數據后重新報送。對于未按規定時限向專員辦報送審核資料、審核發現嚴重弄虛作假或重大違規等問題，應及時向財政部報告。專員辦審核工作結束后，應于3月31日前將審核意見表（附表3）報送財政部，并于4月30日前上報審核總結報告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區省級財政部門會同同級城市棚戶區改造主管部門將專員辦審核認定后的附表1、附表2和相關文字說明，分別報送財政部、住房城鄉建設部。未附專員辦審核意見的，不予受理。對于未按規定時間報送有關資料的地區，視同不申請城市棚改補助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財政部會同住房城鄉建設部在對各地區報送的有關資料進行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補助資金分配下達各地區省級財政部門。
根據各地區城市棚戶區改造任務完成情況、補助資金使用管理情況、是否按時向專員辦報送審核資料、上報數據是否及時準確等因素，財政部會同住房城鄉建設部在下一年度分配城市棚改補助資金時采取適當的獎懲措施，適當增加或減少相關地區的補助資金。
第十三條 各地區省級財政部門收到中央財政下達的城市棚改補助資金數額后，應當參照中央財政的分配方案，于每年5月31日前會同同級住房城鄉建設部門一次下達已經實施城市棚戶區改造的市、縣財政部門，并將下達文件同時抄送專員辦。
市、縣財政部門收到城市棚改補助資金后，應會同住房城鄉建設部門盡快將資金分解或明確到具體建設項目并報上級財政部門、住房城鄉建設部門備案。
第十四條 各地區縣級以上財政部門應當對城市棚改補助資金實行專項管理、分賬核算，并嚴格按照規定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平本級預算。
城市棚戶區改造主管部門及項目實施單位應當嚴格按照本辦法規定使用城市棚改補助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補助資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關規定執行。
第十六條 各地區要切實提高資金使用效率，根據城市棚戶區改造工作進度及時下達預算并撥付資金，保障預算執行進度，確保城市棚戶區改造資金需要。對于年底城市棚改補助資金結余較多的地區，中央財政將酌情減少安排該地區下一年度補助資金數額。
第十七條 市、縣財政部門安排使用城市棚改補助資金時，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶區改造”支出科目。
第四章 監督管理
第十八條 專員辦應當對城市棚改補助資金申報基礎數據的真實性、城市棚改補助資金分配使用情況開展監督檢查，確保城市棚改補助資金按照規定用途使用。
實施城市棚戶區改造的各地區財政部門應當加強對本地區城市棚改補助資金使用情況的監督檢查，防止發生擠占、挪用等違法違紀行為。
第十九條 違反本辦法規定，弄虛作假，違規虛報城市棚改補助資金申請數據問題嚴重的，在全國范圍內通報，并按有關規定追究相關人員的責任。
第二十條 違反本辦法規定，采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補助資金，或者不按規定分配使用城市棚改補助資金的，由財政部收回已安排的城市棚改補助資金或者扣減下一年度該地區城市棚改補助資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等國家有關規定追究法律責任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財政對新疆生產建設兵團城市棚改補助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關資料申報與審核按照本辦法規定執行。
第二十二條 如遇發生重大自然災害等特殊情況，城市棚改補助資金分配時可以適當向受災地區傾斜。
第二十三條 各地區省級財政部門以及新疆生產建設兵團財務局會同同級城市棚戶區改造主管部門可以根據本辦法，結合各地區實際制定具體實施辦法，并報財政部、住房城鄉建設部備案。
第二十四條 本辦法由財政部會同住房城鄉建設部負責解釋。
第二十五條 本辦法自20**年1月1日起施行，《中央補助城市棚戶區改造專項資金管理辦法》（財綜〔**〕46號）同時廢止。
第4篇 貨幣資金管理制度
貨幣資金管理及監管制度
(一)崗位分工及授權批準
公司實行貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
公司辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并根據單位具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。
審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
(二)單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等容，并附有效經濟合同或相關證明。
支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。未被批準的付款申請退回原申請人。
經過批準的付款申請轉交給出納執行。
辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記帳。
1.公司對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
2.禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣金。
批準付款及付款方式
1)對于不同種類的付款，規定不同的授權人、權限和付款方式(例如應付帳款，公司內部往來帳和其他相關帳目)，并在付款授權的基礎上和充分利用信用條款的原則下執行付款程序。被批準的付款申請應詳細注明金額，付款時間和付款方式。付款方式應根據采購訂單或采購合同中的付款條款來確定。
3.主管會計根據規則審核付款申請及附件，并批準申請。若經審查發現有以下情況之的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規定執行審批流程;付款與發票、合同以及付款申請單不符;付款由于現金狀況而推遲;對于超過部門經理審批權限的付款申請，沒有主管領導的審核簽字;超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監導的審核簽字;超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監匯簽;
4.主管會計只有權簽署其審批權限內的付款，超過審批權限的付款申請應根據付款金額的大小交由財務經理甚至財務總監審核。
監督檢查
單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。
集團資金管理制度
集團財務部對所有集團擁有實際控制權的機構的銀行帳戶施行統一管理。集團將銀行帳戶分為三類：基本帳戶、經常性業務發生帳戶和非經常性帳戶。具體管理辦法如下：
所有銀行帳戶的開立必須由擬開立單位向集團財務部提出書面申請(指明用途)，經集團審批后再行開立。
所有銀行帳戶的變更或關閉必須在集團財務部備案。
對于基本帳戶的使用，各級單位應嚴格按照國家的規定執行。
對于經常性業務發生帳戶，如果集團根據業務需要而采取相應管理措施，各級單位必須予以配合。
對于非經常性帳戶，在相應業務結束后，應及時清戶和關閉
第5篇 學校資金管理制度
某校資金管理制度
(一)現金管理
1、庫存現金不超過銀行核定的限額,有情況變化,重新向銀行申請辦理核定手續。
2、各項收入及時解繳銀行,不坐支現金。
3、辦理現金收支,以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據。付出現金,及時入帳,結出余額,做到日清月結,帳款相符。
(二)銀行存款管理
1、銀行存款是貨幣資金的主要部分,每筆貨幣資金的收付,包括現金的繳存和提取,都必須反映在銀行存款的帳戶中,并于月度終了時進行對帳。
2、對銀行存款收支進行嚴格控制,監督存款的使用,以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業單位計劃的完成要求。
3、只開設一個基本銀行帳戶,不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動,都通過銀行轉帳結算,不使用現金。
4、及時與銀行對帳單進行核對,保證帳帳相符,帳實相符。
(三)專項資金管理
1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占,不相互留用,遵循專款專用原則。
2、專項資金按項目分別核算,分別管理,分設帳戶,以便各級管理部門的審查和監督,保證資金的合理使用。
第6篇 安全生產資金提取管理制度
1、目的
為了進一步加強企業安全管理,建立企業安全生產投入的長效機制,確保企業安全設備購置和更新、安全教育和培訓、安全技術創新和開發等的資金需求,對安全生產管理、事故隱患整改和安全技術措施費用的提取和使用能及時到位,根據《中華人民共和國安全生產法》和國家財政部下發的財企[2022]16號文件《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》的有關規定,結合公司的實際,制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。
3、安全資金的提取標準
根據《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》第九條'(二)'項,公司以上年度實際營業收入的1.5%平均逐月計提。
4、安全資金的使用原則
1)安全生產經費?？顚Ｓ?財務設立單獨科目核算,保證安全生產投入的有效實施;
2)及時投入滿足安全生產條件的所需資金;
3)為旅客投保承運人責任險(或公眾責任險);
5、安全投入費用包括
1)完善、改造和維護安全防護設施設備支出(不含'三同時'要求初期投入的安全設施),包括水路運輸設施設備和附屬工具安全狀況檢測及維護系統、運輸設施設備、旅客安檢設備及防恐裝備附屬安全設備等支出;
2)購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛星定位裝置、船舶通信導航定位和自動識別系統、電子海圖等支出;
3)配備、維護、保養應急救援器材、設備支出和應急演練支出;
4)開展重大危險源和事故隱患評估、監控和整改支出;
5)安全生產檢查、評價(不包括新建、改建、擴建項目安全評價)、咨詢和標準化建設支出;
6)配備和更新現場作業人員安全防護用品支出;
7)安全生產宣傳、教育、培訓支出;
8)安全生產適用的新技術、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出;
9)安全設施及特種設備檢測檢驗支出;
10)其他與安全生產直接相關的支出。
6、安全資金的支付審批程序
使用部門提出資金申請→安全管理人員(或委托責任人)審批→分管業務領導審批→財務部經理審核→分管財務領導審批→總經理審批。
7、費用管理
1)公司設立安全領導小組,負責編制年度安全費用提取和使用計劃,納入企業財務預算;
2)公司安全領導小組及財務部同時建立安全費用使用臺帳。主要負責人對于安全生產條件所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任;
3)公司安全領導小組負責跟蹤、監督安全生產專項經費使用情況。
8、其他事項
1)公司將根據安全生產需要調整此制度;
2)公司將對于安全生產工作成績優異的部門,經理或個人給予適當獎勵;
第7篇 惠民超市專項資金管理制度
第一章總則
第一條為切實加強惠民超市管理,用好惠民超市專項資金,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱專項資金是指市人民政府用于惠民超市的政府性資金。
第三條按照資源共享、便民惠民的原則,分片區優選已有超市,政、企共建惠民超市。
第四條惠民超市主要資助貧困群眾的基本生活困難問題。
第二章章管理部門與職責
第五條區財政局、區民政局、區惠民幫扶中心(政務服務中心)為惠民超市的主管部門。
(一)區財政局負責將資金納入年度預算,并按照區惠民幫扶中心(政務服務中心)的審核意見及時核撥資金或作出不予核撥說明。
(二)區民政局與各街道(鎮)共同提出幫扶對象名單,經區政府分管領導同意后,由區惠民幫扶中心(政務服務中心)實施幫扶。
(三)區惠民幫扶中心(政務服務中心)負責制定資金年度、階段性使用計劃;負責受理、審核由惠民超市提供的惠民購物情況統計報表,并報請區財政局予以撥付;負責對惠民超市的管理、檢查、考評等工作。
第三章資金的安排
第六條區財政每年預算安排60萬元資金作為惠民超市專項資金?？筛鶕洕鐣l展情況,由區政府研究調整。
第七條惠民超市專項資金的主要使用方向:
(一)城鄉低保家庭;
(二)特困戶家庭;
(三)因重病或突發事件造成生活困難的家庭;
(四)惠民超市的管理、檢查、考評等。
第四章資金的撥付
第八條惠民超市按成本價格出售生活必需品給幫扶對象。政府使用專項資金補貼、支持惠民超市。專項資金使用和撥付的具體規定如下:
(一)低保戶購買日常生活必需品,按消費總額15%的標準給予補貼,每戶每月最高補貼30元。惠民超市匯總后,每季度到區惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
(二)特困戶到惠民超市購買生活必需品,按每戶每月100元的標準進行補貼?；菝癯袇R總后,每季度到區惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
(三)對因重病或突發事件造成生活困難的家庭進行臨時性救助,每戶每次最高救助金額500元,由區惠民幫扶中心(政務服務中心)協助相關部門具體實施?；菝癯袇R總后,每季度到區惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
第五章附則
第九條本辦法由人民政府惠民幫扶中心(政務服務中心)負責解釋。第十條本辦法自發布之日起執行,有效期限3年。
第8篇 房地產股份公司貨幣資金管理制度
房地產股份有限公司貨幣資金管理制度
總則
一、為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范--基本規范》等法律法規,制定本制度。
二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
三、公司負責人對公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
崗位分工及授權批準
四、貨幣資金業務必須有兩人或兩人以上才能辦理,以確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
五、公司對貨幣資金業務實行嚴格的授權批準制。明確審批人員對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任,規定經辦人員辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。
六、審批人員應當根據貨幣資金授權批準制度的規定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。
財務部經辦人員在職責范圍內,按照審批人員的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人員超越授權范圍審批的貨幣資金業務,經辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人員的授權人報告。
七、公司嚴格按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務:
1、支付申請。公司有關部門或個人用款時,應當按照公司相應制度或規定的要求,提前向審批人員提交貨幣資金支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人員根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請,審批人員應當拒絕批準。支付復核。財務部會計人員應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續。
3、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請,按規定辦理貨幣資金支付手續,及時登記現金和銀行存款日記賬。
八、公司對于重要的貨幣資金支付業務,實行集體決策和審批,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
九、嚴禁未經授權的人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。
現金管理
十、根據公司業務范圍和經營活動的特點,確定庫存現金限額為2000人民幣元,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
十一、根據《現金管理暫行條例》的規定,結合公司的實際情況,確定公司現金的開支范圍如下:
1、員工工資、津貼;
2、個人勞動報酬;
3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
5、結算起點以下的零星支出(結算起點為1000元);
6、銀行確定需要支付現金的其他支出。
不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
十二、公司現金收入應當及時存入銀行,不得坐支現金,即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現金的,應事先報經開戶銀行審查批準。
公司借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
十三、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設'小金庫',不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
十四、出納人員辦理現金收付業務的具體要求如下:
1、收付現金時,必須與對方當面點清,以防發生差錯。
2、收付現金后,必須在收付款憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'印章,以防重復收付。
3、現金收付業務辦理完畢,即進行帳務處理,登記現金日記帳
4、每日業務終了,應將現金日記帳余額與庫存現金進行核對,確保賬實相符。如有不符,應及時查明原因,作出處理。
十五、公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,作出處理。
合營公司資金共管賬戶的開立、使用及管理
十六、公司嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理。合營公司開立資金共管賬戶,對合營項目資金專戶管理、專戶使用,合營公司股東共同監督、定期檢查資金共管帳戶的結算使用情況,發現問題,及時處理。
公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。
十七、公司嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,不準無理拒絕付款,不準違反規定開立和使用銀行賬戶。
十八、公司財務部會計人員定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時處理。
票據及有關印章的管理
十九、公司應當加強與貨幣資金相關的票據的管理,建立健全票據管理制度,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
二十、公司銀行預留印鑒的管理:財務專用章應由財務負責人保管,個人私章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁出納一人保管支付款項所需的全部印章。
按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
監督檢查
二十一、合營公司可派員對公司共管賬戶業務進行監督,定期進行檢查。
二十二、監督檢查的內容主要包括:
1、資金共管賬戶的使用情況。重點檢查共管賬戶資金是否用于指定用途。
2、貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
3、貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全,是否存在越權審批行為。
4、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
5、票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全,票據保管是否存在漏洞。
二十三、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節,應當及時采取措施,加以糾正和完善。
第9篇 某茶樓資金管理制度
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯的原始憑證,應注明各聯的用途,并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經有關部門批準的經濟業務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷的原始單據遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的情況下,按票價的50%報銷外,其他票據遺失一律不予報銷;特殊情況,必須報請茶館財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據遺失,須憑加蓋對方發票章(或財務章)的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經辦人予以100元的處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執行報帳期限規定,及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回茶館五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票,經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續;直接由茶館匯往各往來單位的款項,記入經辦人員往來帳,經辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的,按起點30元,每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過二個月的,不予報帳。
第五條嚴格執行公司的審批規定,所有開支必須經部門負責人同意,茶館總經理及財務部負責人審批后方可辦理。絲寶集團
第六條各項費用開支,以現金方式支付的,必須填寫茶館(或書榭茗邸)費用報銷單;
第七條已取得結算憑據的報帳業務,必須填寫報銷單;書榭茗邸未取得結算憑據的付款業務,應由經辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫報銷單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條報帳審批規定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報茶館總經理和公司財務經理審批,;部門負責人的日常費用,直接由茶館總經理和茶館財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以內(含3000元)的,必須以書面形式,報茶館總經理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,由懂事會批示。
3、茶館各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由茶館財務辦公室管理及審核,報茶館總經理及茶館財務經理審批。
4、茶館日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由大堂經理負責核實,報茶館總經理及茶館財務經理審批。
5、茶館日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資,由采購部負責核實,報茶館總經理及茶館財務經理審批。
6、茶館財務和茶館所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過茶館總經理統籌安排。
第九條報帳審批流程
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準(部門負責人發生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發生。
2、凡涉及購買的物資,應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經審批人批準后,由茶館指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務存檔。
第三章資金的預算管理
第十條每年元月10日前,茶館根據當年的經營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報懂事會審批。
第十一條各茶館根據懂事會批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將茶館節余資金匯公司總部使用。
第十二條茶館總經理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
第四章借支及請款規定
第十四條現金借支規定
1、凡在茶館員工因工作需要,需申請臨時借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經部門主管核實、財務負責人審批后辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過1000元。
3、因工作性質特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經部門負責人批準后在財務辦理借支手續。
4、現金借支,嚴格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。
5、備用金借支,由財務每季度出具各部門備用金借支明細,交茶館主管負責人重新核定。如有工作或額度調整,應及時通知財務。
第。
第五章現金的日常管理
第十六條現金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。茶館備用金的領用包括:出納員、前臺收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過3000元;前臺收銀員找零用備用金1500元;采購員備用金500元。
2、除零星開支部分從庫存現金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的,需報財務負責人批準,核定坐支范圍和限額。庫存現金超過限額的部分,必須當日送存銀行。
3、茶館與其他單位之間的經濟往來,除允許現金支付的款項外,其余必須通過銀行進行轉帳結算。
4、現金的使用范圍如下:
① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發放);
②出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
③茶館處理緊急情況時的支出;
④轉帳結算起點以下的零星開支;
⑤人行規定需要支付現金的其他支出。
第十七條現金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費用、債權債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作,會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關現金管理制度。根據審核無誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業務;負責登記現金和銀行存款日記帳;清查庫存現金,與帳面、銀行核對,做到帳款、帳帳相符;負責保管庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由書榭茗邸財務負責人保管)。
3、嚴格現金收付業務的審批制度。出納員進行款項收付業務時,首先要認真審核所依據的憑證,既要審核手續是否完備,數字是否準確,還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證,要求經辦人完善手續后方可報銷;對于不應開支的款項,應拒絕報銷;對涂改或冒領款的不法行為,應及時向財務負責人匯報。出納人員辦理現金收付時,收付雙方應當面點清,并認真復核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門的備用金),財務負責人、主管會計要實施經常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現金(備用金)核查情況表,說明檢查結果。對于核查出的長短款,要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調離,必須辦理嚴格的交接手續。
第七章銀行存款管理
第十八條帳戶管理
1、茶館在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業務經營范圍內的資金支付,不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全,如實填明來源或用途。
3、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發空頭支票。
第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條茶館規定,所有在職員工薪金統一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發放。茶館新員工工資卡的建立,由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務到銀行辦理工資卡。
第二十一條新員工的工資卡辦好后,財務通知部門員工領取。發放時由財務和人事部工資管理員共同核實發放給員工本人。
第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應由其本人及時到銀行辦理掛失手續并通知財務,同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號通知人事部,以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部,造成的經濟損失由員工本人承擔。
第二十四條本制度自頒布之日起試行。
第10篇 安全生產資金保障和勞保用品的配備、使用及管理制度
一、安全生產資金保障制度
１、根據財政部、國家安全生產監督管理總局關于印發《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知要求，建筑施工企業的安全費用以建筑安裝工程造價為計提依據，房屋建筑工程類為2.0%，也可根據房屋建筑工程所在地主管部門要求執行。
２、安全勞動保護資金、安全教育培訓專項資金我、安全技術措施資金等全部按有關現行定額和國家有關規定投入使用。
３、以上所有專項資金只得用于施工安全防護用品及設施的采購和更新、安全施工措施的落實、安全生產條件的改善，不得挪作他用。一經發現挪作他用，公司將視情節輕重給予適當的罰款處罰。
二、安全生產勞保用品配備
１、各分公司或項目部應按《建筑施工作業勞動防護服務器配備及使用標準》規定供給施工人員適用、有效的防護用品，并建立健全按規定發放、保管、檢查和使用的管理辦法。
２、對下列工種，應根據工作需要，分別配備防護用品：
2.1架子工、塔式起重機操作人員、超重吊裝工：a、應配備靈便緊口的工作服、系帶防滑鞋和工作手套。b、信號指揮工：應配備專用標志服裝，在自然強光環境條件作業時，應配備有色防護眼鏡。
2.2電工：a、維修電工應配備絕緣鞋、絕緣手套和靈便緊口的工作服。b、安裝電工應配備手套和防護眼鏡。c、高壓電器作業時，應配備相應等級的絕緣鞋、絕緣手套和有色防護眼鏡。
2.3電焊工、氣焊工：a、應配備阻燃防護服、絕緣鞋、鞋蓋、電焊手套和焊接防護面罩。高處作業時，應配備安全帽與面罩連接式焊接防護面罩和阻燃安全帶。b、從事清除焊渣作業時，應配備防護眼鏡。c、從事磨削鈁極作業時，應配備手套、防塵口罩和防護眼鏡。d、從事酸堿等腐蝕作業時，應配備防腐蝕性工作服、耐酸堿性膠鞋，戴耐酸堿性手套防護口罩和防護眼鏡。f、在密閉環境或通風不良的情況下，應配備送風式防護面罩。
2.4鍋爐、壓力容器及管道安裝工：a、應配備緊口工作服和保護足趾安全鞋。在強光環境條件作業時，應配備有色防護眼鏡。b、在地下或潮濕場所，應配備緊口工作服、絕緣鞋和絕緣手套。
2.5油漆工：應配備防靜電工作服、防靜電鞋、防靜電手套、防毒口罩和防護眼鏡；從事砂紙打磨作業時，應配備防塵口罩和密閉式防護眼鏡。
2.6普工：a、從事淋灰、篩灰作業時，應配備高腰工作鞋、鞋蓋、手套和防塵口罩，應配備防護眼鏡。b、從事找、抬物料作業時，應配備墊肩。c、從事人工挖擴樁孔孔井下作業時，應配備雨靴、手套和安全繩。d、從事拆除工程作業時，應配備保護足趾安全鞋、手套。
2.7混凝土工：a、應配備工作服、系高腰防滑鞋、鞋蓋、防塵口罩和手套，宜配備防護眼鏡。b、從事混凝土澆筑作業時，應配備膠鞋才手套。c、從事混凝土振搗作業時，應配備絕緣靴、絕緣手套。
2.8瓦工、砌筑工：應配備保護足趾安全鞋、膠面手套和普通工作服。
2.9抹灰工：應配備高腰布面膠底防滑鞋和手套，宜配備防護眼鏡。
2.10磨石工：應配備緊口工作服、絕緣膠鞋、絕緣手套產防塵口罩。
2.11石工：應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋、手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2.12木工：從事機械作業時，應配備緊口工作服、防噪聲耳罩和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2.13鋼筋工：應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋和手套。從事鋼筋除銹作業時，應配備防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2.14防水工：a、從事涂刷作業時，應配備防靜電工作服、防靜電鞋和鞋蓋、防護手套、防毒口罩和防護眼鏡。b、從事瀝青熔化、運送作業時，應配備防燙工作服、高腰布面膠底防滑鞋和鞋蓋、工作帽、耐高溫長手套、防毒口罩和防護眼鏡。
2.15玻璃工：a、應配備工作服和防切割手套。b、從事打磨玻璃作業時，應配備防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2.16司爐工：a、應配備耐高溫工作服、保護足踐安全芏、工作帽、防護手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。b、從事添加燃料作業時，應配備有色防沖擊眼鏡。
2.17鉗工、鉚工、通風工：a、從事使用銼刀、刮刀、鏨子、扁鏟等工具作業時，應配備緊口工作服和防護眼鏡。b、從事剔鑿作業時，應配備手套和防護眼鏡；從事搬抬作業時，應配備保護足趾安全鞋和手套。c、從事石棉、玻璃棉等含塵毒材料作業時，操作人員應配備防異物工作服、防塵口罩、風帽、風鏡和薄膜手套。
2.18筑爐工：從事磨磚、切磚作業時，應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋、手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2.19電梯安裝工、起重機械安裝拆卸工：從事安裝、拆卸和維修作業時，應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋和手套。
2.20其他人員：a、從事電鉆、砂輪等手持電動工具作業時，應配備絕緣鞋、絕緣手套和防護眼鏡。b、從事蛙式打夯機、振動沖擊夯作業時，應配備具有絕緣功能 的保護足趾安全鞋、絕緣手套和防噪聲耳塞（耳罩）。ｃ、從事可能飛濺屑渣的機械設備時，應配備防護眼鏡。ｄ、從事地下管道檢修作業時，應配備防毒面罩、防滑鞋（靴）和工作手套。
三、勞動防護用品使用及管理
1.各分公司或項目部應選定勞動防護用品的合格供貨方，為作業人員配備的勞動防護用品必須符合國家有關標準，應具備生產許可證、產品合格證等相關資料，經安全生產管理部門審查合格后方可使用。不得采購和使用無廠家名稱、無產品合格證、無安全標志的勞動防護用品。
2.勞動防護用品的使用年限應按國家現行相關標準執行。勞動防護用品達到使用年限和報廢標準的應統一收回報廢，并為作業人員配備新的勞動防護用品。勞動防護用品有定期檢測要求的應按照其產品的檢測周期進行檢測。
3.分公司或項目部應建立健全勞動防護用品購買、驗收、保管、發放、使用、更換、報廢管理制度。在勞動防護用品使用前，應對其防護功能進行必要的檢查。
4.分公司或項目部應教育從業人員按照勞動防護用品使用規定和防護要求，正確使用勞動防護用品。
5.分公司或項目部應對危險性較大的施工作業場所及具有塵毒危害的作業環境設置安全警示標識及應使用的安全防護用品標志牌。
第11篇 股份有限公司貨幣資金管理制度
某建設股份有限公司貨幣資金管理制度
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,實現公司資金的一體化運作,根據《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規,結合公司的基本情況,制定本制度。
第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業務部門。
第四條各分公司可以根據國家的法律法規和本制度,結合自身實際情況,制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細則并組織實施,但不得與本制度相抵觸。
第五條公司辦理有關貨幣資金的調度、收入、支付、保管事宜時,應遵循本制度的規定。
第二章現金管理
第六條公司辦理有關現金收支業務時,應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規定。
第七條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門,公司的現金收支和保管業務均由財務部統一辦理,除按本制度的規定保留和使用的備用金以外,禁止其它部門受理現金收支業務。
第八條會計、出納人員應嚴格職責分工,出納人員的資格由財務部和人力資源部審查認可,現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理,除備用金以外,非出納人員不得經管現金。
第九條現金收入要當天入帳,當天聯系存入銀行,禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記,記錄匯款來源及匯款方向,經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十條現金收入須由會計人員開出收據或發票,及時編制收款憑證,出納清點現金后,在憑證上加蓋'現金收訖'章后方可入賬。
第十一條現金付款業務必須有原始憑證,有經辦人簽字和有關負責人審核批準,并經會計復核、填制付款憑證后,出納才能付款并在付款憑證上加蓋'現金付訖'章后入賬。現金付款的原始憑證必須是合法憑證,付款內容真實,數字準確,不得涂改。
第十二條現金的使用范圍
(一)職工工資、津貼;
(二)個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;
(三)根據國家規定發給個人的各種獎金;
(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支付;
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(六)結算起點1000元以下的零星支出;
(七)向農民支付的各種補償費用;
(八)中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
第十三條為了認真執行有關庫存現金限額的規定,并保證公司費用開支、公出借款和醫藥費報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應提前一天告知財務部出納人員,以便出納籌款備付。
第十四條任何個人不得私用或私借公款,凡因公需要借用現金,借款人應先填寫'借款單',經其所在部門主要負責人對其用途等嚴格審批后,交財務經理簽字,出納憑以上簽字辦理付款手續。
(一)部門負責人是指各部門的處長、副處長(或經理、副經理)。如負責人外出不在公司駐地時,可由主要負責人指定臨時負責人審批,在外出前,應將指定的臨時負責人通報財務部。
(二)財務部門對原借款未結清又重新借款的,有權拒絕辦理付款手續。
第十五條公司應該按不同的幣種,設現金日記賬,出納根據收付款憑證,按業務發生順序逐筆登記現金日記賬,做到日清月結,保證賬款相符,發現差錯應及時查明原因,并報財務部負責人處理。
第十六條財務部門應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金,庫存現金限額需要變動時,必須報經開戶銀行批準,從開戶銀行提取現金,應當寫明用途。
第十七條在節假日、公休日期間,嚴禁存放大量現金,出納人員應作好保險柜的安全管理工作。
第十八條提取一萬元以上的現金時,財務部門應有兩人以上同往,應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現金使用車輛,提取現金在五萬元以上時,應有保衛部門派員同往。
第十九條本制度禁止下列行為:
(一)超出規定范圍、限額使用現金;
(二)超出核定的庫存現金限額留存現金;
(三)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金;
(四)編造用途套取現金;
(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;
(六)利用帳戶替其它單位和個人套取現金;
(七)將公司的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行;
(八)設立'小金庫'或保留帳外公款;
(九)分公司超過公司總部規定的貨幣資金限額保留貨幣資金。
第三章備用金管理
第二十條為了適當簡化工程報帳手續,保證工程建設用資金,不在分公司所在地施工的工程項目,經工程處申請,報經財務經理批準,可以使用定額備用金。
第二十一條備用金的金額由分公司財務部根據工程定額成本核定,原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前,項目經理提出申請,報經工程處處長核準后,由財務經理根據項目大小、工地遠近等實際情況批準,在中途交回報銷憑證時,財務部予以報銷并補足備用金。
第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出,具體用途由各分公司財務部根據本公司實際情況制定相關實施細則,并報公司總部財務部批準后實施,不得挪作它用。
第二十三條由工程處處長在工程項目小組內指定項目內勤會計,經財務處同意后,負責備用金的保管,項目內勤會計不得由項目經理兼任,財務部對項目內勤會計的工作應該進行必要的指導。
第二十四條備用金的開支,必須經項目經理簽字同意,項目經理對備用金開支的合理性、合法性負責,會計處在報帳時對其合法性進行審核。
第二十五條項目內勤會計必須妥善保管支付備用金的有關報銷憑證,并設置備用金登記簿,記錄備用金的領用、中途報銷和開支情況。
第二十六條項目內勤會計必須在工程項目現場工作結束五個工作日內,交回備用金開支憑證及剩余資金,財務處
據之注銷備用金。
第二十七條原則上,工程款不得直接從甲方匯至工程現場。特殊情況下,公司總部承攬的工程,經過公司和分公司財務經理同意,分公司承攬的工程,經過分公司財務經理同意,可以直接匯至工程現場,視同備用金管理。
第四章銀行存款管理
第二十八條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外,其它收付業務,都必須通過銀行辦理結算。
第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶的管理。
(一)銀行帳戶必須按國家規定開設和使用,只供公司經營業務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
(二)銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設及使用情況,發現問題,及時處理。
(三)財務印鑒的使用實行3章分管并用制;即:財務章由會計保管,另外2枚由各自本人保管,不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
第三十條對外支付的大額款項,必須按照公司規定的付款程序,經各級負責人逐級審核同意后,方可辦理。
第三十一條出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬,每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,并報財務部經理處理。
第三十二條銀行存款發生收支業務時,對各項原始憑證,如發票、合同、協議和其他結算憑證等,必須由經辦人簽字和有關負責人審核批準,財會人員復核填制收付款憑證,財務部經理審核同意后,方可進行收付結算。
第三十三條建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿,登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發人等事項。
第三十四條對于確實無法填寫支票金額的,在簽發支票時,除加蓋銀行預留印鑒外,必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額,以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。同時還必須在簽發支票時填寫收款單位,個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。
第三十五條支票領用后,應在5天之內報銷,以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用,應及時將未使用支票交回財務部。
第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。
第五章資金調度
第三十七條為了在各分公司之間實現資金的一體化運作,提高資金使用效率,公司總部對分公司資金堅持'定額使用、有償調劑'的管理原則。
第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶進行清理,清理以后,只允許在兩家銀行各開設一個帳戶,并將帳戶有關資料報公司總部備案。公司總部開設一個資金歸集戶,用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。
第三十九條工程現場所開臨時銀行帳戶,作為備用金帳戶管理,在工程現場工作結束后五個工作日內,必須注銷,禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。
第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶,分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶中列支。
第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產×6% + 年度預算收入×7%,上下浮動10%作為控制區間,具體標準及上下區間在年初由公司總部財務部核定,報總經理辦公會批準后執行。
第四十二條當分公司的貨幣資金(包括已下撥到工程現場的資金和備用金,下同)余額超過控制上限時,由分公司將超過資金余額標準的部分上劃到公司總部,利率略高于同期銀行存款利率,具體數值由公司總部財務部在年初確定,報總經理辦公會批準后執行。
第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時,分公司可以要求公司總部回撥分公司已經上劃到公司總部的資金,不再計息?；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的,分公司可以向公司總部申請內部貸款,直至達到資金余額標準,利率等于同期銀行貸款利率。
第四十四條分公司目前的銀行貸款,通過內部往來全部上劃到公司總部,作為分公司在公司總部的內部貸款,分公司不得再籌集新的銀行貸款。
第四十五條分公司大的工程項目隨時上報公司總部,小的工程項目按月匯總上報公司總部,禁止分公司私攬工程、收入轉存、私設小金庫、超額下撥備用金等,公司總部審計部門進行定期或不定期的審計檢查。發現問題上報公司總部總經理辦公會,追究分公司經理及有關人員的責任。
第四十六條公司總部簽約的項目,其款項的回收由公司總部市場部負責,授權分公司簽約的項目,其款項的回收由分公司市場部和工程處負責。
第四十七條公司總部財務部門要切實轉變觀念,樹立為分公司服務的思想,滿足分公司的業務資金需求。
第六章資金報告與監督
第四十八條分公司財務部每天向分公司經理上報資金流量簡報,每周向公司總部財務部上報資金流量簡報,每月向公司總部財務部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。
第四十九條公司總部財務部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經理辦公會,每月編制資金平?調度計劃。
第五十條公司建立對貨幣資金業務的監督檢查制度,由公司總部審計部對各分公司遵守與執行本制度的情況進行定期和不定期的檢查,對檢查過程中發現的問題及薄弱環節,及時提出處理意見和改進方案,并上報公司總部總經理辦公會處理。
第七章附則
第五十一條本制度由公司財務部擬定,報總經理辦公會批準后執行,解釋、修改權歸總經理辦公會。
第12篇 保利房地產資金管理制度
保利地產資金管理制度
第四十一條公司可以通過增資擴股、發生企業債券、銀行貸款、發行信托基金、合作開發、引進房地產投資基金、少數股東對等投入及接受其他單位提供資金、票據貼現、銷售回籠等方式籌資項目開發、拓展和生產經營所需的資金,并按規定的權限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續。資金的籌集應根據項目開發、拓展和生產經營的實際資金需求進行,盡量避免資金閑置,并嚴格控制資金成本和財務風險。
不具有法人資格的下屬單位不能直接進行權益資本籌資和債務性籌資。
第四十二條 公司的資金實行統一管理制度,各級公司的資金由股份公司統一調度和統籌安排使用。股份公司于每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計劃做好下年度公司整體的資金預算,對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案,報董事會審批后執行。各子公司也應根據自身的實際情況做好本單位資金預算,各子公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。
第四十三條 資金預算經批準后,各級公司的應嚴格執行,認真組織落實,做好資金籌集和使用的計劃安排。
第四十四條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算,不得坐收坐支,嚴禁賬外循環和違規設立“小金庫”。各級公司應建立和執行嚴格的資金管理基礎制度,保證資金安全和正常周轉,確保應收資金的及時回收,提高資金使用效率。
第四十五條 各級公司的會計和出納不能由同一人擔任,開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管,銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內容填列不全的支票上蓋章。
第四十六條各級公司應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序,各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項,出納人員不得支付資金,其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。
第四十七條 所有的資金的支付必須依據有效合同、合法憑據和齊全的手續,并取得合法有效的票據,杜絕白條或不規范憑證、票據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的,應做好相應臺賬記錄,明確催收責任人和催收期限,因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的,應追究責任人的責任。
第四十八條 除股份公司按照規定統一調撥資金、子公司向其下屬公司調撥資金、以及員工正常業務工作借支外,各級公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人,如確需,必須經股份董事會審批。資金的外借使用應遵循等價有償原則,并確保安全回收。
員工因辦理業務需要預先借支資金的,必須按照規定在授權范圍內審批辦理借支手續,并在相關業務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。
公司資金不得外借給股份公司股東、實際控制人及其關聯方。
第四十九條 未經股份公司董事會在其權限范圍內審議批準,各級公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動,或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。
第五十條公司本級財務管理部門和各子公司應加強對現金的管理和監督,在規定的范圍內使用現金,保證庫存現金的安全。財務部門應建立現金定額制度,對于超出定額的現金應及時存入銀行。
第五十一條各級公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財務部門統一管理,其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。
銀行賬戶必須以本單位的名義開立,不得違反規定以其他單位或個人的名義開立,嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。
各級公司財務部門應定期對銀行賬戶進行清理,對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應及時予以注銷。
第五十二條 資金收支必須及時入賬,做到日清月結。各級公司財務部門的會計人員應按月編制銀行存款余額調節表和盤點現金,保證賬實相符,出現賬實不符情形的必須及時查明原因,分清責任,及時糾正或追究有關人員的責任。
