三民醫院財產物資管理制度
人民醫院財產物資管理制度4
(一)固定資產購置的審批程序
1、固定資產的購置,均應納入年度預算管理。由負責科室根據所需科室的申報計劃及說明,報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審核并進行可行性論證。
2、根據年度預算計劃確定的項目和額度,分配醫療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金,實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設備采購,應補辦資金預算追加手續由分管院長審批,5000元以上必須院辦會論討,否則,財務科有權拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品,必須按規定辦理報批手續。
4、固定資產采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字,非注冊法人代表的,由負責科室負責人負責簽字。
(二)固定資產的使用前后的質量驗收
1、固定資產購入時均應辦理入庫手續,倉庫保管員必須嚴格把好驗收關,驗收辦法和程序均按有關規定(基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法)進行,同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收,技術鑒定,確保購入固定資產質量可靠,性能穩定,與所訂立合同標的相符一致。
2、固定資產購入驗收時,注意保存設備技術檔案,包括說明書,技術圖紙,維修卡填寫等資料必須按檔案管理規定裝訂,建立好技術資料檔案,交給檔案室。
3、新建房屋建筑內的設備安裝應在工程竣工交付使用時,由負責施工的職能科室,按固定資產計價原則確定其價值,并在項目完工交付使用時,填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產,應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產退出使用的手續,即先沖減帳面價值,待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自制固定資產交付使用時,由負責制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳,并辦驗收手續。
(三)固定資產保管領用維護制度
1、固定資產領用時,必須由所需科室負責人填寫領用單,倉庫保管員負責填寫專用卡片,填寫時要求內容完整,數字真實,雙方簽字(使用科室負責人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。
2、固定資產驗收完畢后,必須按規定建立帳冊,分類登記,做到財務部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。
3、在庫固定資產由倉庫保管員負責保管,購入時應盡快通知使用部門,盡快協調解決,避免資產積壓。
(四)固定資產的退庫轉移調撥
1、各類固定資產因各種原因停止使用,應及時退回倉庫,退庫時需辦理固定資產減少手續,應由科室負責人審核后方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產使用情況的檢查,發現積壓資產應報告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權自行調撥、轉移,如因工作需要變動,必須按管理程序辦理退庫,調撥帳卡以及領用手續。
(五)固定資產報廢、賠償制度
1、在用固定資產,如因各種原因喪失使用功能無法修復的,使用科室填寫固定資產報廢申請單,職能科負責人填鑒定意見,報分管院長審批,辦理報廢手續。
2、因工作失職,違反操作規章致使損失的,視情節嚴重者及有關規定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產,如遺失或損壞,照價賠償或修復好歸還。
4、固定資產遺失,應先查明原因,確定無法追回,應按規定辦理報損手續,并由審批部門根據固定資產的新舊程度、可使用價值折價賠償。
(六)固定資產和清理盤點
1、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度終了進行一次全面清查盤點。由財產管理部門統一組織并實施,使用科室共同清理,財務部門負責指導和監督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因,按規定程序辦理報批手續,待批準后調整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產如有缺少或損失應查明原因,屬于自然災害特殊情況造成的,按規定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的,應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的,要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產,按重置完全價值入帳。
