會計師事務所管理制度
為了進一步體現按勞分配原則,建立激勵和約束相結合的內部管理體制,充分調動員工的工作積極性和業務開拓的主動性,加強質量控制和內部管理,特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
(一)、組織機構及崗位設置主任會計師(董事長)總經理
(二)崗位任職條件
1.主任會計師:具備優秀的道德品質和良好的經營理念,能團結帶領全體同仁共同奮斗,使事務所得到健康穩步發展;同時,具備較高的管理水平和業務素質,能有效地控制事務所的執業風險,并能為事務所經營風險承擔主要責任。
2.總經理:具備良好的職業道德和先進的經營理念;具備優秀的組織、管理、協調能力;具備很強的業務開拓能力和客戶工作經驗;具有優秀的團隊管理和項目管理經驗。業務知識廣博,能全面領導事務所的各項業務工作。
3.副主任會計師、副總經理:具備精湛的業務知識和豐富的實踐經驗;能有效協助主任會計師和總經理制定全所各項管理規范;具備很強的組織、管理、協調能力和業務開拓能力;在分管范圍內,能有效地開展各項工作。
4.部門經理:具備良好的職業道德和團隊精神,具備相關執業資格;有較強的業務開拓能力和較高的業務素質;具有豐富的項目管理經驗,能很好的組織、協調、指導本部門人員完成所里分配的各項業務。
5.高級項目經理:具有良好的職業道德和相關執業資格;具備豐富的執業經驗和精湛的執業水平,能有效控制風險;具備較強的協調和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。
6.項目經理:具有良好的職業道德和相關執業資格;具備較高的執業水平和風險控制能力;具備一定的組織、協調和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。
7.項目助理:具備良好的職業道德,通過執業資格考試或取得中級以上專業技術資格或具有相關專業大專以上學歷并具備二年以上工作經驗,具有敬業合作精神和一定溝通能力。
8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動化和檔案管理,并具備一定財會知識;能有效協助主任會計師處理事務所日常事務性工作。
9.會計和出納:具備較強的敬業精神,能勝任崗位所要求的工作內容,熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財會專業知識,能協助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。
(三)、崗位職責根據崗位設置和任職條件,對各崗位所賦予的職責規定如下:主任會計師上級主管:股東會
1、負責制定、組織和實施本所的業務發展計劃,對外開拓業務,保證全所年度目標的完成;
2、負責制定本所內部管理制度,加強對各部門工作的檢查、監督和考核,保證全所各項工作的正常開展;
3、負責事務所的質量控制和執業質量,負責業務報告的終審復核和簽發,嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規的要求把好質量關,降低業務風險;
4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規以及相關業務知識,不斷提高全所人員政策業務水平,培養一批有較好的專業水平、職業道德和愛崗敬業的執業隊伍;5、負責召集股東會,并向股東會報告工作。
二、總經理上級主管:主任會計師
1、協助主任會計師制定事務所業務發展計劃、內部管理制度、質量控制制度;
2、具體負責全所業務的開拓、組織和實施,協助主任會計師把好業務質量關,降低業務風險;
3、負責對各部門工作進行指導、監督和檢查,保證各部門工作正常開展;
4、根據事務所內部分工,負責中證評估**分公司的工作。
三、副主任會計師/副總經理上級主管:總經理
1、協助總經理組織實施本所業務發展計劃,積極對外開拓業務,保證全所年度目標完成;
2、參與所內重大業務項目審計工作,協助主任會計師把好業務質量關;
3、協助總經理加強對各部門工作的檢查和監督,保證全所各項工作正常開展;
4、根據事務所內部分工,負責分管部門的工作。
四、部門經理上級主管:總經理
1、積極對外開拓業務,與客戶建立良好的合作關系;負責組織、實施本部門各項業務工作,確保本部門業務指標的完成;
2、嚴格遵循注冊會計師執業規范,對本部門出具的業務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見,嚴格控制業務風險;
3、負責本部門人員的日常管理,嚴格執行事務所內各項規章制度,保證本部門日常工作的正常開展;
4、負責本部門的業務安排、調度和員工的工作業績考核;
5、負責本部門業務檔案的整理、裝訂、歸檔工作;
6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。
五、高級項目經理/項目經理上級主管:部門經理
1、積極對外開拓業務,維護客戶關系,協助部門經理完成本部門的各項工作目標;
2、擔任項目負責人,組織具體項目的實施,嚴格遵循執業規范,控制業務風險;
3、負責對項目組成員的工作分工、業務指導,并對項目小組成員的工作底稿進行審核,撰寫審計報告;
4、完成部門安排的其他工作。
六、項目助理上級主管:部門經理/項目經理
1、協助項目經理積極對外開拓業務,做好客戶關系;
2、嚴格按照執業準則和執業規范做好分配的項目工作,并協助項目經理出具業務報告;
3、完成部門交辦的其他工作。
七、辦公室主任/付主任上級主管:主任會計師
1、負責擬訂辦公室管理規定,辦公用品和設備的采購領用規定、考勤規定、業務檔案管理規定等相關內部管理規定,報主任會計師和總經理批準后組織實施。
2、負責日常行政性管理工作;
3、負責人力資源方面的管理工作;
4、負責業務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;
5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。
八、會計(兼業務和人事助理)上級主管:辦公室主任
1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理,辦理稅務申報,編制會計報表;
2、具體負責業務考核統計、工資計算和業務檔案的登記、歸檔工作;
3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等)。
