小學現(xiàn)金收支管理制度

小學現(xiàn)金收支管理制度

小學現(xiàn)金收支管理制度

１、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。

２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉賬結算方式。

４、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務，必須做到逐筆登記，賬款相符，不得以白條抵庫。

６、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。