第1篇 公司報銷制度
公司報銷制度
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；
2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150*5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；
3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；
3.1、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；
3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；
3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；
4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。
第2篇 企業公司旅費報銷管理制度
公司旅費報銷管理制度
一、目的
為了規范旅費報銷管理,搞好成本控制,結合公司實際情況,特制定本制度。
二、適用范圍
《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用,適用于公司全體員工費用報銷管理。
三、管理職責:財務部負責差旅費報銷的統一管理。
四、休假旅費報銷
休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。
在合理安排工作的前提下,根據職位職級不同,休假旅費報銷規定:
1.部長(含副部長)以上人員
旅費實報實銷,可乘坐汽車、火車或飛機,報銷金額以飛機票經濟艙為上限。特殊情況下,經總經理核準后,可報銷商務艙機票。
2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長
一年兩次往返報銷旅費,乘坐汽車,實報實銷;乘坐火車或飛機,報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限,其余部分由個人承擔。
3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。
五、人才引進費用報銷
1.面試
為吸引更多人才參與公司建設,公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后,由其本人填寫報銷單據,并經當時主持面試的主管會簽確認。
為提高面試成功率,節約成本,建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據電話約談的效果做出判斷,要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用,或錄用后未報到人員,旅費不予報銷。
面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規定,即6級(含)以上人員報銷全部旅費,7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準,以其錄用后核準的職級為準。
2.報到
報到車資報銷標準同休假旅費報銷規定。報到途中必須住宿者,準予報銷一晚住宿費,限額為100元/晚,超出部分由本人承擔。
對于公司從學校集中招聘的,公司承擔其第一次報到的旅費,報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者,準予報銷一晚住宿費,限額為50元/晚,超出部分由本人承擔。
所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。
3.特殊情況
在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的,各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經理或董事長簽核,并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。
六、附則
本制度由財務部制定、實施并負責解釋,自頒布之日起實施。
七、附件《旅費報銷特批申請表》
旅費報銷特批申請表
第3篇 某分公司費用報銷管理制度
分公司費用報銷管理制度
第二條 為規范公司費用報銷行為,準確核算公司當期費用發生額,對費用報銷時間、審批權限作明確規定。
第三條 費用報銷的有效時間
當月發生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內者,書面說明事由,一事一報一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報銷。
第四條 費用報銷審批程序
(一)公司總部:經辦人→部門負責人→分管領導→財務資金部負責人→總會計師→總經理
(二)二級機構負責人/項目經理:經辦人→財務負責人→二級機構書記/項目書記→公司總會計師→公司總經理
(三)二級機構/項目部:經辦人→部門負責人→財務負責人→分管領導→二級機構負責人/項目經理
第五條 費用報銷原則
誰經辦、誰報銷,嚴禁以他人名義或代替他人報銷。
第六條 審批有效時間
(一)公司總經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,三天內完成工作交接。對本單位已發生尚未報銷的費用,三天內當事人按程序提交報銷憑據,原總經理鑒證,由新任總經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(二)各二級機構負責人/項目經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,兩天內完成工作交接。對本單位已發生尚未報銷的費用,兩天內當事人按程序提交報銷憑據,原二級機構負責人/項目經理鑒證,由新任二級機構負責人/項目經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(三)各二級機構負責人/項目經理本人的費用,離職兩天之內整理完畢,按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
第七條 業務招待費報銷要求
在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內報銷完畢;發票必須有證明人簽字確認。
第八條 費用核算
(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務資金部。
(二)對因當期資金原因不能及時支付者,先履行報銷手續,必須將費用掛賬,待資金到位后及時支付。
(三)各單位財務負責人必須按會計制度和公司有關費用開支的規定,從嚴審核原始單據的合法性,對超標費用開支拒絕執行,但必須立即向各單位負責人匯報。
第九條 違規責任
違反以上規定報銷者,對違規報銷且自違規事實被發現之日起10天內無法追回的金額,相應單位行政一把手賠償60%,財務負責人賠償40%。
第4篇 建設工程公司費用報銷制度
建設工程有限公司費用報銷制度
1、每次業務招待費:總經理不限,副總經理1500元以內,項目經理1000元以內,各項目部主要管理人員500元以內,特殊情況請示總經理同意。
2、在食堂招待客人,有關領導控制在200元以內,招待一般人員控制在100元以內。
3、各項目部工程交際用煙,每月按所在工地職工每人2元計算。
4、逢時過節需要拜訪的合作單位,都得事先請示總經理,否則所發生費用不予報支。
5、各項目部正副項目經理、各科室科長、采購員,從2002年元月起開始每月報銷市內電話費,長途費及ip電話費不報。市內電話費按報銷金額暫記個人帳戶,次年1月份匯總后根據各項目的工程量、業務量把超支部份由財務轉個人借款。
6、五大員以上管理人員報銷bp機服務費,凡報銷電話費者不再報銷bp機服務費。
7、干部職工年內總出勤180天以上者,進京及年終回家差旅費按包干使用發放;三個月以上者不滿180天者發放單趟路費;中途招收職工離返京,差旅費另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費,火車報硬座,飛機票不報,住宿費每夜100元以內;項目經理、科長以上人員報支火車硬席,乘飛機與小車須征得總經理同意,住宿費200元以內。
9、管理人員經領導同意中途探親差旅費每年12月份報支。項目經理1500元/年;其他管理人員出勤180天以上者允許報支,報銷額度不超過400元。喪事差旅費報支對象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不報。
10、干部職工市內出差一律乘坐公交車,辦證、外出開會、去醫院照顧病人等,無特殊情況出租車一律不報。
11、采購人員每年車貼300元,差旅費每月按100元包干使用。材料會計外出一律乘坐市內公交車,予以按實報支;去甲方領用支票或來總部領取支票、生活費所乘坐的出租車車費按單趟計算,每月月末報銷。
12、項目經理、科長以上管理人員報支差旅費,暫記個人帳戶,年終根據需要而定,不符合報支部分轉個人借款。預算員等招投標乘出租車由科長嚴格把關按招投標項目及時報支,其它業務活動,一律報公交車票。
13、新項目的臨設,一般按原來的常規搭設。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置,必須征得總經理同意,否則不予報支;項目正副經理、技術負責人、施工員、預算負責人、材料會計為單人宿舍,其他人員一律集體宿舍。
14、各項目部因材料搬運、職工調動工地使用臺班,應由項目經理、施工員簽字,任何管理人員凡利用職務之便去辦私事的,舉報查實后將全部費用記入個從帳戶,并給予每次罰款200元。
第5篇 公司財務報銷審核制度
公司財務報銷審核制度(九)
一、公司發生的各項經濟業務,原則上必須取得稅務局監制的增值稅發票或普通發票。特殊情況使用白條(含非行政事業專用收據),必須書面說明理由報總經理批準。
二、每一張發票或收據(除車船票、機票之外)的背面,須有“經手”、“部門主管”簽字,并填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”或“應酬費支出審核單”,將所有報銷單據按財務人員的要求認真粘貼附于報銷單后,經財務審核、總經理(或其授權人)審批簽字后,會計人員才予以受理;對于購買辦公用品等實物的發票,需另有質量“驗收”簽字;對于購買材料發票,需另有質量“驗收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會計人員才能受理核報;對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發票,還需附有審批手續完整的“請購(或制作)單”及訂貨合同。已報銷結算過的發票收據等,出納人員必須即時加蓋“現金付訖”、“銀行付訖”或“已核報”章。
三、總經理可按業務性質、金額限額內進行授權,被授權人在授權范圍內對報銷單據進行審批并與授權人一起承擔相應的經濟責任。總經理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時,應對財務審批進行書面授權,被授權人在授權范圍內負相應審批權利和職責。
四、對于市內公干或外地出差的費用報銷,當事人應在所有發票單據背面簽字或蓋章,并分時間、費用類別填制“費用報銷單”或“差旅費報銷單”,再按報銷審批程序報銷。如果一次報銷多項費用形成多張報銷單或差旅費報銷單或應酬費支出審核單的,應再填制“費用憑證申報匯總單”辦理報批手續。
步驟:單據粘貼填報銷單初審復核審核審批
責任人:報銷人報銷人部門主管會計財務主管總經理
1、每張報銷單據背面均應有經辦人簽字,除應酬發票單據外,還應注明費用用途,對的士票還應注明出發地和目的地;
2、應酬發票單據的報銷,填制“應酬費支出審核單”;出差相關交通費(長途交通與市內交通)、雜支費(指訂票費、機場建設費、保險)、住宿費單據報銷,填制“差旅費報銷單”;購材料物資的發票單據,不必填制費用報銷單;除以上三項外的單據,均填制“費用報銷單”進行辦理報銷審批手續;
3、銷售人員應酬單據的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應在發票后附應酬人的詳細準確情況資料,包括姓名、單位、職務、聯系電話、家庭住址等,并附有經審批的“客戶接待安排及預算申報表”。
五、員工因公出差、辦事等借款,應填寫一式三聯借款單,借款一般應有經費使用預算書(對實行營銷費用定額供應的人員,其定額外業務費用借款,應在填制借款單之前,填報“定額外業務費用借款申請表”)并辦理統一報批手續,由申請人申請簽字,經部門主管、財務主管審核和總經理(或其授權人)審批。會計出納人員依據審核批準后的借款單付款,其第一聯作為付款記帳憑據入帳,第二、第三聯財務部留存備用。收回借款或報銷結算時,會計人員在原借款單的第二聯、第三聯上做好報銷結算記錄簽字后,將第三聯退還原借款人,第二聯留下與發票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款以及出納人員領取備用金,應填寫現金/銀行請款單,并辦好核簽手續。出納人員領取備用金請款單由出納人員填寫,經財務主管人員審核批準;支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經辦人員填寫,經部門主管、財務主管和總經理(或其授權人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項目現金或銀行存款,必須開出收款收據,并加蓋財務專用章和出納人員印章及“現金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現金或銀行存款,不得開出收款收據。出納應按收款收據號碼順序登記現金日記帳。收款收據存根不得丟失,年終應將收款收據存根送交會計人員入檔保管。
八、公司支出現金,會計人員應逐筆填制“現金支出憑單”,經財務主管簽字后送交出納付款。會計每月出具的“現金支出憑單”必須連續編號。當月的號碼不得中斷,不得重復。
九、出納付款時必須嚴格復核“現金支出憑單”及其所附的發票、收據等原始憑證。付款后出納應及時在“現金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現金付訖”章。
十、出納應按照“現金支出憑證”先后順序,序時序號進行登記。每天下午下班前半個小時要把當日進出現金和銀行存款的所有業務登帳完畢,并對庫存現金進行盤點,不得出現白條抵庫現象。同時填報“現金、銀行存款收支存日報表”,經財務主管、公司總經理審核后,在次日上午九時前報總經理和控股集團公司財務部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進行核對與帳務處理,保證公司的帳務日清月結。報銷單據的流程圖為:(略)
十一、出納應設置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實登記每一筆業務進出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調節表”調節相符。財務主管人員每月應對出納的現金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。
公司會計對辦事處現金收支的每一個環節都要實行會計監督。辦事處人員所有費用單據先經出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務部,財務部負責辦理核報手續,并將報銷款項匯款給辦事處出納,再由出納負責支付給具體費用報銷人,并取得相應的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業務費用和銷售折讓費要按照規定的審批程序,經營銷中心主管審核、銷售會計復核、財務主管審核、總經理(或其授權人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業務費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應按公司規定將款支付給業務員,并將業務員收款后簽字認可的“現金支出憑單”原件郵寄回公司財務部。公司會計憑業務員收款簽字的“現金支出憑單”進行帳務處理。
十六、辦事處出納應于每月底向公司財務部填報本辦事處本月辦事處營銷經費結算表、費用情況匯總表和各成員財務收支存明細表,詳細真實反映本辦事處的收支情況。公司財務部應按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經費借支與費用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務部與營銷人員填制相應表單,并相互核對,使之相符。
十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務部根據營銷人員的已審批的借款單進行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應即時傳真收款確認函件回公司財務部。
十八、公司財務部根據營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務報銷制度的要求粘貼好費用單據,并按規定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項之前將報銷單據郵寄回公司財務
部。在未收到前一次借款報銷單據之前,財務部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費或業務活動經費)借款經費。
1、公司所有人員,符合公司費用報銷標準的費用開支單據,均應及時按財務規定程序辦理好財務報銷手續,當月發生的費用開支單據,均應在當月報銷結清。對于在月底發生的費用單據,允許在次月五日內按財務規定程序辦理好報銷手續。超期未報銷結算的費用單據,財務部有權不再予以報銷。
2、對于借有專款或備用金的費用開支費用而未按規定時間與程序報銷的,財務部有權從其本人當月及其隨后月份工資中扣回借支款。
第6篇 公司差旅費報銷制度-最新范本
每個公司的差旅費報銷制度都是不一樣的,下面小編為大家搜集的一篇“公司差旅費報銷制度最新范本”,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友!
為進一步加強對差旅費的管理,適應當前的物價水平,根據省財政廳文件精神,結合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費標準:
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機,需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間,在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時,可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票,可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼;直快的按票價60%;特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人,另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額,超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準:
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區公出需在外就餐者,每日補助10元(含交通費),其他城市當日往返補助15元。
3、公司外派的技術服務人員,食宿由公司負責解決,補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經理外出的,隨部門經理的標準報銷。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的,需總經理事先批準方可實報實銷。
6、旅途期間,在非工作地不許滯留。
7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準,否則發生費用自理。
三、報銷票據:公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定,否則不予報銷,各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間:公出人員回來后一周之內,到財務部門報銷,如有故意拖欠不及時報銷的,適情節給予50元以上的處罰。
五、本規定自8月1日起執行,以前有關規定與本規定有抵觸的,均按本規定執行。
第7篇 公司財務管理制度總公司費用報銷管理規定
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業務部,下同)應于年初根據業務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區劃分為一般地區與特殊地區(特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規定標準(見附表2)以內部分,按住宿發票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區畸殊地區),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發生的宴請費,原則上應按本規定第二十六、二十六條 的規定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業出差辦事,差旅費應在所屬企業報銷,報銷標準按所屬企業有關規定執行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續。
第四章招待費支出
第二十二條 業務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規定辦理領用手續。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;
3.嚴格執行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業公司(不包括有獨立人事管理權的專業公司)可參照執行,亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執行。
第三十條 本規定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第8篇 公司費用報銷制度3
公司費用報銷制度(三)
本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則,制定本規定。
一、差旅費:
1.外出辦事人員報銷差旅費時,在報銷單據上應附有“出差批準務”,否則不予報銷。 2.報銷差旅費時,出差人員應認真填寫報銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費用,便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者,財會人員應要求重新填寫,否則可以拒收報銷費。 3.出差路線需要合理,繞道交通費不予報銷。必須繞道的,要經過公司負責人同意后,方能報銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的,需經領導批準后,方能報銷。無公司共汽車的路段落,可以報銷摩托車費。 5.出差人員不能及時回廠就餐的,可憑發票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 6.報銷罰款時,要分清責任,報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。 7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的,財務部門可以不受理。 8.報銷手續。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經指定的批準人簽名或蓋章后,將報銷單據交給出納員付款。
二、辦公費
1.辦公用品由公司統一購買,職工根據生產、辦公需要,向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿,進行登記。 2.公司員工一般不得報銷辦公費用。 3.保管人員為保證工作需要,應及時購買辦公用品。購買前,預先編制購物申請清單,經批準后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結算貨款是核對。 4.月結支付費用時,要取得稅務部門的正式發票。
三、材料及維修費用
1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫,購進的材料、物資,使用物資驗收單驗收入庫。 2.購進的不需要入庫的維修物資,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資,如果是月結付款的,應在送貨單上附上驗收入庫單,以便結帳核對。 4.分次報銷費用的,應將購貨發票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。 5.維修部人員,在購買維修物資前,應編制購物申請單,經審核批準后方可購買。 6.需要外修的機器及另部件,經批準后送外維修,修理完回收交付使用時,需經使用部門負責人驗收。報銷費用時,附上驗收單,方能報銷。 7.因支付的材料,物資及維修費用數額較大,應取得合法憑證。
四、伙食費:
1.因現有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。 2.食堂物資采購由廚房職工負責,由公司指定人員監督驗收,并在發票上共同簽名,據以報銷。 3.在保證不降低現有的生活水平上,每季度(或半年)根據市場物價下降水平,作適當調整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費也將逐步有所增加。 5.以上暫行規定,應在今后的實施過程中,不斷補充、完善。
第9篇 公司費用報銷管理制度
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、 違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、 員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
3、 單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費
等（不含差旅費）。
b、 粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、 充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
第10篇 x公司旅差費開支標準報銷制度規定
某公司關于旅差費開支標準及報銷制度的規定
結合目前經濟形勢和公司實際情況,本著既要保證出差人員工作和生活需要,又要發揚勤儉節約、艱苦創業的精神,經公司研究決定,對旅差費開支標準及報銷制度等進行明確,具體規定如下:
一、出差住宿費
出差住宿費采取等級限額控制的辦法,每人每夜住宿費的限額標準,按一次性出差的平均住宿費計算。出差人員根據實際住宿天數,憑統一住宿發票按以下規定標準限額內按發票金額報支。
1、集團總經理、各事業部、營銷公司總經理、集團各中心主任按實報銷;
2、總監、總工級(包括副職):250元/人;
3、部門經理(包括副經理、區域經理):210元/人;
4、工段長級(包括經理助理、產品經理、主管等)以上:150元/人;
5、其他人員:100元/人。
其他中級職稱以上人員按150元/人標準報支;兩人以上出差合住的視單人標準為基礎分別按下列情況執行:
1、相同職務者合住的,開支標準上升一檔;
2、不同職務者合住的,開支標準按職務最高者標準執行。
毗鄰地區出差一般不住宿,如遇到特殊情況住宿的,須經總經辦同意。住宿費超過規定標準的,超過部分自負,如遇到特殊原因超支,須填寫旅差費超標審批單(見附件二),報總經理審批。
二、出差補助費
1、出差人員根據出差在外的實際天數,憑單據按如下規定標準報支:
a、:25元/天;
b、:40元/天;
c、出差半天的補助費減半。
2、夜間補助:
出差人員夜間(指晚上八時至次日晨七時)乘火車、船(沒有鋪位的統艙六小時以上的),每人每晚按上述規定標準加發一天補助費,不足六小時的,但在四小時以上的減半發給,不足四小時的不發。
三、交通費
1、市外交通費:
出差人員乘火車(除從晚上八時到次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時的,可購同席臥鋪票外)、汽車、輪船,按普通席位、艙位實際票價報支,乘坐包廂、臥鋪等,超過普通席位、艙位票價部分自負。
出差人員乘坐飛機要從嚴控制,一般情況下不得隨意乘坐飛機,如遇特殊情況,須經各總經辦辦理手續,集團公司、各事業部、營銷公司總經理批準方可乘坐飛機。機票統一由集團行政接待科代訂,并填寫登記表格(附件五)。
2、市內交通費(自備車出差除外):
市內出租車費按實際出差天數計算,如1人出差35元/天,兩人以上每人20元/天,不包括途中占用天數,但市內公交車費按實報銷,城內交通費8元/天,以上車費憑發票報銷,如遇特殊情況超支,必須經集團公司、各事業部、營銷公司總經理批準。
四、出差一天以上的人在出差前必須填寫《出差計劃單》(附件三),報部門領導及分管總經理審批憑計劃單申領旅差費。出差人員必須在返回公司后三天內按《財務報銷審批制度》要求到財務部核銷旅差費,填寫《旅差費報銷單》,并根據業務活動地點按出差時間順序填寫“旅差費報銷附件匯總表”(見附件四);否則財務部有權拒絕核銷。
五、出差期間所發生的電話費不能列入旅差費報銷范圍。
出差人員遇到上述沒有規定的實際情況,須經總經理審批。
本規定從發文之日起實行。
附件一:《旅差費報銷單》
附件二:《旅差費超標審批單》
附件三:《出差計劃表》
附件四:《旅差費報銷附件匯總表》
附件五:《航空機票登記表》
第11篇 投資公司款項支付費用報銷制度
投資公司款項支付及費用報銷制度
為規范款項支付與費用報銷的基本原則及流程,明確費用報銷的基本要求,加強費用的監管并明確監管人權力和職責,根據國家相關財務制度及規定,結合本公司具體情況,制定本制度。
一、付款制度
1、個人以現金方式借差旅費、備用金等款項,填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務部統一制定的《付款申請單》。
對公付款原則上須有正式發票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發票,需董事長同意并由經辦人出具發票欠條并限期催回發票,方可支付。
對于往來單位先期開具發票掛賬的,由項目分管副總和財務分管副總根據手續齊全的發票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。
2、員工預借差旅費,借款金額原則上按“往返車費+(住宿費+出差補助)×出差天數”計算,前次借支差旅費無故未報銷沖賬者,不得再次預借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項目部:5000元;采購員:5000元。
3、為了獨立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉賬墊付款項的,總公司財務按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴禁在酒店支取現金,酒店財務部入賬時費用進入酒店損益核算,并增加內部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發票復印件傳真至總公司財務部,總公司財務部沖銷收款單位掛賬并增加內部往來中二級科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財務部將上月為酒店墊付轉賬款明細發酒店財務部核對報銷情況,經酒店財務會計、財務經理簽字后郵寄回總公司財務部;同時,核對總公司與酒店內部往來明細,并填制“內部往來明細核對表”,雙方財務人員簽字負責,存檔備查。
二、報賬制度
1、經辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。
2、費用支付與報銷須按公司新制定的統一格式單據填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據為依據(如合約或協議、合法的票據等),原始發票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數按所附單據的自然張數計算。
3、當事人報銷時應將費用單據區別費用性質加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據,原則上分類為:差旅類、業務招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷,需單筆單獨支付與報銷,會計核算上亦單獨填制會計憑證。
4、公司員工市內公事原則上只能乘坐市內公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經理的批準。報銷出租車費用時,車費發票須為發生時的原始車票,不得找其他票據代替。
5、公司員工因公出差,可報銷餐費補貼。若出差當地,有公司或其他外聯單位安排接待,不予補助。餐費補貼標準為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務最高者統一開支、統一報銷。
員工出差住宿費在核定的標準范圍內據實報銷,住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費,如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發票應清楚寫明起止時間、天數、人數等詳細內容或附結帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差,應當兩人合住一個標間,住宿標準從高適用。
員工出差住宿費限額標準:單位:元/天
級別 省級城市 縣級、地級市 鄉 鎮
副總經理 280 260 200
部門經理(含副經理) 220220 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購需有申購、比價環節。采購時,當事人原則上應在正規的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監督和共同承擔相關責任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關發票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。
7、招待費實行事前審批。實行預算管理后,部門業務招待費實行月度預算控制,由各部門分管副總在月度預算內自行控制。未實行預算管理前,公司發生的業務招待費須事前征得董事長批示招待標準。填寫業務招待費報銷單據時,須附發票及點菜單、酒水單。點菜單等明細單據的單位及金額應與發票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費用,由董事長審批報銷。公司公務車輛發生的過路費、停車費由駕駛員報銷。
享受車貼的人員,按y發[2022]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內車費。報銷個人車貼或其他各種補貼,須有合法的支出票據,票據不足的在限額內按實際發票額報銷。
9、報銷時間。當事人應于費用發生后及時報賬。差旅費應于出差人員返回公司后10日內按規定到財務部報賬;其他費用支出,在費用發生后15日內報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經董事長同意后方予報賬。
三、對原始憑證的要求(會計審查):
1、原始憑證是指是在經濟業務發生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經濟業務的發生或完成情況的文字憑據。
2、原始憑證中發票上應蓋有開具發票單位的發票專用章,發票應清楚標明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數量、金額、開票人、收款人等國家稅務機關要求的發票開具必備內容,票面金額不得有任何涂改,對事業性收費,需取得合法正規的財政收據。
3、發票及收據均有一式多聯,只能用發票的“發票聯”或“報銷憑證聯”以及行政事業單位收據的“收據聯”或“交付款單位”等字樣的聯次作為報銷憑據,其他聯一律不得作為報銷憑據。
4、開具的發票或收據必須是機打或雙面復寫紙套開,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發票上填寫的一律無效,不得報銷。
5、凡報銷單內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
6、屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,須出具委托人身份證復印件和書面委托書。
7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應另開收據,不得退還原借款單。
8、預付性匯款,由經辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
四、付款與報銷的審查責任、分管權限
(一)、審查責任:實行分級負責、層層把
關。
1、經辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統一格式的單據。每一環節審核通過后由經辦人自行提交下一環節,審核未通過則單據返還經辦人,經辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門經理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財務會計:審核支付與報銷票據的合法性、規范性、計算準確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財務經理:審核支付與報銷事務的合理性、合法性、合規性;(審查時參照本制度第一款、第二款)
6、董事長或董事長授權人:最后的審核批準。
(二)、分管權限:
副總經理(q):分管a景區與a養生酒店的建設;a景區與a養生酒店日常發生的經營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。
副總經理(w):分管b項目和地產項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務、財務、工程相關費用的借支和報銷。
越尚公司總經理(e):分管越尚公司款項支付及各公司采購。
董事長助理(r):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。
在公司日常生產經營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權書指定最終審批者的,被授權人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實行,原公司相關規定同時廢止。解釋權歸公司財務部,經公司董事長審批簽署實施。
附件: 1、付款與報銷流程
第12篇 g公司差旅費報銷制度
為進一步加強對差旅費的管理,適應當前的物價水平,根據省財政廳文件精神,結合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費標準:
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機,需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間,在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時,可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票,可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼;直快的按票價60%;特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人,另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額,超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準:
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區公出需在外就餐者,每日補助10元(含交通費),其他城市當日往返補助15元。
3、公司外派的技術服務人員,食宿由公司負責解決,補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經理外出的,隨部門經理的標準報銷。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的,需總經理事先批準方可實報實銷。
6、旅途期間,在非工作地不許滯留。
7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準,否則發生費用自理。
三、報銷票據:公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定,否則不予報銷,各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間:公出人員回來后一周之內,到財務部門報銷,如有故意拖欠不及時報銷的,適情節給予50元以上的處罰。
五、本規定自8月1日起執行,以前有關規定與本規定有抵觸的,均按本規定執行。
