第1篇 某商業街地產公司費用開支管理制度
商業街地產公司費用開支管理制度
一.費用開支管理制度△d*/cw-06-01
1.所有費用的支出一律須上報總經理審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經理首批,經分管副總審核并報總經理批準,財務經理審核后方可辦理借款手續。工作流程如下:
2.2采購計劃的審批:各部門根據工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現金同時填寫現金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費、業務費):由經辦人填寫借支單,經部門經理審核,送總經理審批,然后向財務部門辦理請款手續,工作流程如下:
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據,經驗收后交行政人事部經理首批,后送分管副總審核,再送總經理審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
4.2其他費用報銷:由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統一交總經理審批后報銷。工作流程如下:
5.費用開支標準
5.1因公出差發生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機市內交通其
它住宿住勤/天
一般
地區特區一般
地區特區
正副總經理軟席二等實報實報實報
部門經理臥席二等實報實報實報
主管以上人員臥席三等實報
其他人員硬席四等實報
5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。
5.4出差人員補助天數從出發之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。
5.6在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執行。
6.外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發票,經部門經理首批,送總經理審批,經財務經理審核后報銷。工作流程如下:
7.財務在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關規定,上級是否已批準開支,憑證是否有規定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8.所有款項收付后,必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的'現金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用情況,按品名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發、存情況交財務部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用設簿登記。
11.每月十日為工資發放日,行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部,財務部根據匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第2篇 某商業街地產公司會計檔案管理制度
商業街地產公司會計檔案管理制度
1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿(含備查帳簿)、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映公司經濟業務的重要資料和證據,必須切實加強對會計檔案的管理。
2、會計檔案由公司財務部負責管理,由主辦會計組織有關人員,嚴格按照《會計人員工作規則》要求,對會計檔案進行定期收集,審查核對,分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記,嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。
3、會計檔案由主辦會計負責保管,做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等,財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況,及時處理檔案保管中存在的問題。
4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料,按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼,閱后按規定順序及時歸還原處。
6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時,必須經財務部負責人同意,由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應持有單位介紹信及工作證,經公司領導批準,財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱,并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位,查閱日期,會計檔案名稱及查閱事由。
8、會計檔案,原則上不對外借,如有特殊情況需要,須經公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印,并辦理有關手續,外借期間不得轉借他人,不得拆散原卷冊,要限期歸還。
9、會計檔案的保管期限,根據其特點和使用價值,分為永久、定期二類,定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。
10、會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定,嚴格審查,編制會計檔案銷毀清冊,報上級主管部門批準后執行銷毀。銷毀時應派人監毀,并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料,按上級有關規定執行。
11、由于單位人員的變動,會計檔案需要移交時,由移交人辦理交接手續,并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷、合并單位和建設單位完工后,會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位,并按規定辦理交接手續。
13、公司分設新單位時,由老單位根據帳面數編制財務移交表, 雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據,原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。
第3篇 某商業街地產公司業務收費管理制度
商業街地產公司業務收費管理制度
一.業務收費管理制度△d*/cw-07-01
1.維修基金
1.1維修基金在物業交付使用時按政府規定向租戶收取;
1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結轉一次;
1.3維修基金的使用執行《物業管理企業財務管理規定》,專項用于公用部位、公用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造;
1.4在租戶委員會成立前,基金的動用須經總經理批核,最后由公司董事會審批;在租戶委員會成立后,可由各小租戶及租委會按《管理公約》規定審批。
2.維修基金的管理
2.1維修基金須按《管理公約》規定,租戶應自接到《物業維修基金繳款通知》之日起十五日內委托物業管理公司將應繳款存入房地產行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。
2.2維修基金金額須按政府規定收取,當維修基金發生開支,財務部向各租戶發出繳交基金差額通知并收取差額,使維修基金保持原有的金額水平。
2.3維修基金根據《管理公約》是不可退還的,但當有關租戶轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉移給新租戶。
2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸入該帳戶,累積使用。
3.管理費用的收取
3.1除財務部外,其他員工無權收取管理費。
3.2管理費于每月五日前收取。
3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發出第一份催款通知書,15日發出第二份催款通知書。
3.4一個月內尚未繳款的,于當月最后一個工作日,發出第三份催款通知書,以后于每月最后一個工作日再發出催款通知書。
3.5兩個月內尚未繳款的,依《管理公約》規定對欠交管理費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。
4.水費、電費的收取
4.1水費、電費須按各租戶每月實際用量,并根據有關供應單位的收費標準,由管理公司財務部代為統一收取。
4.2水電周轉金在租戶辦理入伙手續時按15元/m2收取。在有關租戶拒交水費、電費達一個月后,管理公司財務部有權動用該筆款項抵扣有關水費、電費欠款。
4.3水、電周轉金不可退還,當有關租戶轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉移給新租戶。
4.4繳付日期按供水供電部門規定。
4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規定執行。
5各項收費標準的界定
5.1滯納金
管理費及其他費用滯納金:按《租戶手冊》及通告文件執行,滯納金的計算方法如下:每月累計欠交費用額×1‰×天數。
5.2租戶申請額外垃圾搬運服務或違反有關垃圾處理規定而由管理公司安排人員對其產生的垃圾進行清理,有關費用按實際發生額收取。
5.3裝修按金及有關金額的界定,按《租戶裝修手冊》的內容執行。
二.資產管理制度△d*/cw-07-02
1.固定資產包括汽車、機械設備、傳真機、電腦、空調等,由財務部負責設帳登記,行政人事部負責實物管理,各部門同時應建立固定資產登記簿,記錄固定資產的名稱、規格、原值、購置日期、預計使用年限、使用部門、存放地點。
2. 固定資產每年年終必須進行一次全面清查盤點,以保證帳實相符,如 發現有盤盈盤虧的固定資產,應查明原因,明確責任,并作出適當處理。
3.固定資產原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。
4.固定資產使用年限如下:
機械設備 10年
動力設備 11年
傳導設備 15年
運輸設備8年
自動化、半自動控制設備8年
電子計算機4年
空調、空氣壓縮機、電氣設備 10年
通用測試儀器設備7年
傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話5年
制冷設備 10年
消防安全設備4年
其他經營設備及器具 15年
三.會計科目和會計報表△d*/cw-07-03
1.規定
1.1共性財務政策部分,按照《施工、房地產開發企業財務制度》執行。
1.2特性財務政策部分,按照《物業管理企業財務管理規定》執行。
2.科目設置及其使用
2.1資產類:
a.流動資產:現金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據、預付帳款、待攤費用和存貨。
b.固定資產類:固定資產、累計折舊、固定資產清理等。
c.無形資產:專利權、商標權、土地使用權、非專利技術和商譽等。
d.遞延資產:開辦費、以經營租賃方式租入固定資產的改良工程支出、一次發生數額較大的修理費等。
e.其他資產:特種儲備、銀行凍結存款、凍結物資、訴訟中涉及的財產等。根據投資需要,可設置'長期投資'科目。
2.2負債類:
a.短期負債:短期借款、應付帳款、應付票據、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。
b.長期負債:長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產應付款。
2.3損益表:包括營業成本、管理費用、財務費用、經營稅金及附加、所得稅、營業收入、其他業務收入、營業外收入和營業外支出。
2.4權益表:包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。
2.5會計報表:包括資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表。
3.管理會計報表
第4篇 某商業街地產公司內部牽制與稽核制度
商業街地產公司內部牽制與稽核制度
為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求,建立現代企業制度,完善企業財務制度體系,加強本公司的會計基礎規范工作,維護《會計法》法規的順利實施,特建立本公司會計內部稽核制度。
一.△d*/cw-11-01本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業務進行事前審核和事后復核,實現會計監督,以充分發揮會計的職能作用。核算單位規定會計人員一崗多人的,制單人不得兼復核,一人多崗的可以兼任。
二.對原始憑證的審核、復核和監督。△d*/cw-11-02
1.由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據公司制定的預算標準,審批資料,付款程序,文件其他規定,復核其合理性、合法性、真實性及準確性。
2.對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應當予以扣留,并及時向單位領導報告,請求查明原因,追究當事人的責任。
3.對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正,補充。
三.對會計帳簿的管理監督△d*/cw-11-03
1.對所有會計帳簿根據其性質不同指定專人登記,并定期檢查、核對,發現問題及時處理,做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
2.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
四.對實物、款項的監督△d*/cw-11-04
1.堅持'管錢不管帳,管帳不管錢'的原則,出納人員除現金、銀行日記帳外,不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執行《會計法》中的現金管理制度,登記銀行存款帳、現金日記帳,對會計憑證進行序時登記,做到日清月結,及時與銀行核對,月末會同會計人員編制銀行余額調節表。
2.由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理,嚴格執行財產的收發領用制度,建立財產物資臺帳,并分別注明購買日期、產地、金額、數量、存放地點、保管人等。
3.對帳簿記錄與實物、款項不符時,應當按照國家有關規定進行處理。
4.對超出會計機構、會計人員職權范圍的,應當立即向本單位領導報告,請求查明原因,作出處理。
5.認真執行財產清查制度,分清責任,保護公共財產的安全、完整。
五.對財務收支的監督、審核△d*/cw-11-05
1.對審批手續不全的財務收支,應當退回,要求補充、更正。
2.對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支,應當制止和糾正。
3.對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支,不予辦理。
4.對認為是違反國家統一的財政、財務、會計規定的財務收支,應當制止和糾正;制止和糾正無效的,應當向單位領導人提出書面意見請求處理。
5.對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支,應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。
六.對其他經濟活動的監督△d*/cw-11-06
會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度,以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等的經濟活動實行監督。
七.配合搞好國家監督和社會監督△d*/cw-11-07
必須依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務機關等單位的監督,如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況,不得拒絕、隱匿、謊報。
第5篇 某商業街地產公司財產管理清查制度
商業街地產公司財產管理與清查制度
為了加強本公司的財產管理,防止流失,保證財產安全,特制定本規范。
一.財產管理范圍△d*/cw-08-01
本規定財產是指公司的全部固定資產及商品、材料、低值易耗品等有形資產,具體包括:
1.房屋及其他建筑物;
2.汽車、摩托車;
3.電器設備:電話、傳真機、計算機(器)、電風扇、空調、電冰箱、發電機、廚房設備、健身器材、照相器材、電視機、熱水器、飲水機、洗衣機、消毒柜等。
4.辦公設備:辦公臺、椅、會議臺、沙發、茶幾、保險柜、文件柜等低值易耗品;
5.建筑材料物質、建筑設備;
6.其他非易耗性的設備、器材。
二.財產管理分工及職責△d*/cw-08-02
1.公司物管部負責房屋、建筑物的管理。
2.公司辦公室負責除房屋及建筑物外的財產實物管理,主要負責財產新置,建立財產實物備查帳,組織定期清點和及時維修,審核并辦理報廢手續,定期與財務部門核對帳目。指導各部門用好各項財產。
3.公司財務部負責對財產的會計核算。
三.財產新置△d*/cw-08-03
1.有關使用部門、下屬各單位提出新置申請報告,經辦公室審核后,報公司領導審核。
2.經公司領導批準后,辦公室統一購買、入庫、登記備查帳。
3.各部門及下屬各單位特殊需要經公司領導審批購置和外單位饋贈的財產,一律送交辦公室和財務部門辦理入庫記帳手續。
四.財產使用、保管和維修△d*/cw-08-04
1.各部門領用財產實物,經辦公室領導簽字批準,填制領用或登記簽名,由辦公室負責發放。
2.各部門領用的財產,未經部門主管和公司領導批準,不得轉移和外借。
3.所有財產的使用、保管,應有專人負責,發生人為損壞、丟失一律照價賠償,如因客觀原因造成損壞、丟失,也應區別情況負責部分經濟賠償。
4.個人使用保管的設備器材,遇工作調動、辭職、解聘、開除,應先辦理退還或移交手續后,方可辦理人事手續。
5.各部門領用的財產需維修時,應提出維修報告(計劃),由辦公室負責協調有關部門組織實施,重大維修應經辦公會議討論,經總經理審批后實施。
6.固定資產使用年限:
機械設備 10年
動力設備 11年
傳導設備 15年
運輸設備8年
自動化、半自動控制設備8年
電子計算機4年
空調、空氣壓縮機、電氣設備 10年
通用測試儀器設備
7年
傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話5年
制冷設備 10年
消防安全設備4年
其他經營設備及器具 15年
五.財產報廢△d*/cw-08-05
1.有關使用部門提出申請報告,財務部門和有關部門聯合組織鑒定后,報總經理、財務經理審批。根據公司領導的批示,辦公室和財務部門分別辦理有關減帳手續,并存入檔案。
2.屬非正常原因造成的報廢,應首先查明原因,并對有關責任人作出處理后,方能辦理報廢。
3.辦公用品的購買費用要本著節約,實用的原則,購買高檔貴重辦公用品要經公司領導審批。
4.非消耗性辦公用品采取交舊換新的辦法領取。
六.財產清查△d*/cw-08-06
1.公司成立清查盤點小組,由財務部門牽頭,辦公室派員參加,必要時,公司領導層等有關部門也要派員參加。盤點小組直接指點盤點的實施,并負責盤點工作的監督、檢查。盤存方法可采取永續盤存,也可采取實地盤存,但年終必須采取實地盤存。
