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      物業管理公司財務制度-7(十二篇)

      發布時間:2024-02-01 15:28:07 查看人數:56

      物業管理公司財務制度-7

      第1篇 物業管理公司財務制度-7

      物業管理公司財務制度(七)

      為規范公司操作,合理運用資金,節約開支,特制定以下財務支付報銷規定:

      一、報銷程序及規定權限:

      1、支出金額在10000以下(含10000元)。

      經辦人→ 副總經理→總經理

      2、支出金額在10000以上至300000元的。

      經辦人→副總經理→總經理→(財務經理報董事會備案)。

      3、300000元以上的經營費用等各類支出,由經理辦公會研究決定后報董事長審批。

      4、一切支出如有合同或協議,辦公室在歸檔同時應送財務部留復印件作為支付依據。

      二、財務報銷時間:

      員工平時需要報銷的單證先填寫報銷單,按規定審批后交財務部出納處:

      1、每星期二定為現金報銷時間,員工需要報銷,應事先辦妥審批手續,經出納員審核無誤后方能付款。

      2、每月22日定為支票結算日。

      3、如遇特殊情況,按規定程序審批后,出納員方能付款。

      三、現金收入管理

      1、為應付日常零星開支,出納員負責從銀行提取不超過核定庫存限額的現

      金,并及時登記入帳。

      2、對于超出限額的庫存現金,出納員應及時送存銀行。

      四、現金支出管理

      1、現金支出僅限于下列用途:

      ①支付職工工資及各種津貼、獎金。

      ②支付給個人的獎勵、傭金及其他勞務費。

      ③支付各種零星采購及銀行結算起點以下的往來。

      2、各部門或個人因工作需要借支現金時,應填制規定的借款單,經副總經理審核后,報總經理審批,核對無誤后出納員方可付款。借款人應在借款單上寫明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應在三天內辦理還款手續,特殊情況不能核銷的必須到財務部說明情況并辦理相應手續。借款應于月底財務結帳前歸還,特殊情況需跨月結算的,應重填借款單說明理由并報請總經理批準。

      3、每筆資金支出都必須由經辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業務完成后,按規定日期內到財務部門辦理報銷手續。如無有效原始憑證或未經主管經理批準,以及有違反財務制度、財務紀律的業務,財務人員有權拒絕報銷。

      4、現金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。

      五、支票管理制度

      凡按規定不能用現金收付款的各項業務,一律應通過銀行轉帳進行結算。

      1、公司支票的購買由出納員負責,并填寫支票備查簿,支票備查簿由會計人員保管。

      2、空白支票由出納員負責保管,簽發支票所需的人名章由主管會計保管,財務專用章由出納員保管。

      3、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用,公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來,一律使用轉帳支票。

      4、各部門或個人因工作需要領用支票時,必須填寫支票領用單,注明事由和金額,按規定權限審批后,由出納人員簽發。支票領取人應在支票領用之日起,十日內到財務部辦理報銷手續,其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票,如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

      5、出納員不得簽發不確定日期的支票,不得簽發任何種類的空白支票,當付款金額無法確定時,可簽發限額轉帳支票,并寫明用途和收款單位。

      6、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章,簽發支票時必須按編號順序使用,對簽錯的支票或退票必須加蓋'作廢'戳記并與存根一起保管。

      7、財務人員及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調節表。

      第2篇 物業管理公司財務制度-8

      物業管理公司財務制度(8)

      一、本公司執行《施工、房地產開發企業財務制度》和《物業管理企業財務管理規定》。

      二、本公司會計核算程序。根據公司業務的特點,物業公司財務的會計核算程序為科目匯總表帳務處理程序。其操作步驟如下(見下圖)

      (一)根據原始憑證,按經濟業務的不同性質分別編制記帳憑證。

      (二)根據原始憑證、記帳憑證逐筆序時地登記現金和銀行存款日記帳。

      (三)根據記帳憑證和有關的原始憑證逐筆登記各明細分類帳。

      (四)根據記帳憑證編制科目匯總表。

      (五)根據科目匯總表登記總分類帳。

      (六)月末將現金日記帳、銀行存款日記帳各種明細分類帳的余額與總分類帳戶的余額核對相符。

      (七)月末根據總分類帳和明細分類帳的記錄編制會計報表。

      三、成本和費用

      1、為業主、物業使用人提供維修、管理和服務等過程發生的各項支出,計入成本、費用,在物業管理活動中發生的各項直接支出,計入營業成本。

      2、成本包括直接人工費、直接材料費。間接費用等計入管理費用。

      直接人工費包括直接從事物業管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。

      直接材料費包括在物業管理活動中直接消耗的各種材料、材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

      間接費用包括管理人員工資、獎金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、辦公費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護非低值易耗品攤銷費等。

      3、管理用房有償使用費計入營業成本。對管理用房裝修裝飾費計入遞延資產。

      4、年終按年末應收帳款余額的0.5計提壞帳準備金。發生的壞帳損失充減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。

      四、營業收入及利潤

      1、營業收入包括主營業收入和其他業務收入。主營業收入包括物業管理收入、物業經營收入和物業大修收入。

      2、利潤總額包括營業利潤、投資凈收益、營業外收支凈額及補貼收入。

      營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。

      五、代管基金

      代管基金指企業接受業主委員會或物業產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金,應專戶存儲、專款專用。其利息凈收入經認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

      代管基金作為企業長期負債管理。

      六、資產管理制度

      1、現金管理

      現金管理按照《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細節》的規定執行。嚴肅現金的使用范圍和庫存現金限額,建立現金收支的內部控制手續和出納員、結算員、收銀員的崗位責任制,規定出納備用金的周轉、報銷和補充制度。出納員、收銀員收入現金必須當日送存或上繳?,F金明細賬要逐筆登記,日清月結,對賬款不符要及時查明原因,并逐級上報處理。

      2、銀行存款管理

      應以銀行的賬號分別設立明細賬序時登賬,如實反映銀行存款的收付、余額情況。嚴格按照《票據法》、《支付結算辦法》、《國內信用證結算辦法》和《違反銀行結算制度處罰規定>>使用票據、辦理結算、不得簽發空頭支票、嚴防接受空頭票據或無效票據、接受外來票據應認真檢查,必要時通過銀行查詢,以確保票據的有效性和可靠性。銀行存款的賬戶不準出租或出借,銀行存款應定期查詢核對余額、發現未達賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調節表,使會計、出納、銀行之間帳帳相等、帳實相符。

      3、應收和預付款項管理

      企業應按業務及結算方式的不同,分別進行往來款的明細核算,設立明細賬戶。對應收賬款,其他應收款,預付款項按照“誰經辦,誰負責,誰記賬,誰清理”的原則進行管理。往來款項按月或定期與客戶核對,并將應收和預付款項的明細單位和余額通知有關部門或經辦人,以便責任人及時催討和清欠。按照生效的經濟合同、協議、其他經濟文件等的規定超過半年的預付或應收款項,應上報企業領導及上級有關部門,以便及時采取措施,杜絕呆賬、壞賬的發生。因失職或其他原因造成壞賬損失的應追究有關人員責任,并根據情況處以10%以上的罰款賠償,同時企業財務按應收賬款金額提取3-5%的壞賬準備。

      4、存貨管理

      ⑴各種物資存貨按實際成本計價,領用或發出的存貨,按加權平均法計算實際成本。

      ⑵低值易耗品分期攤銷。

      ⑶建立各項存貨的管理制度,收發領退制度,組織好日常的收、發、結存核算,還要預測各項存貨資產的資金占用量、實物儲備量及采購批量,要以最少的資金占用取得最好的經濟效果。

      ⑷ 存貨一個季度盤點一次,年終進行一次全面盤點。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨應及時查明原因,分別不同情況進行處理。

      5、固定資產管理

      固定資產是指使用年限在一年以上與生產經營有關的設備、物品;不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上并且使用期限超過二年的均列為固定資產。(特殊情況需報批)

      固定資產折舊。按單項的月折舊率計提折舊。本月增加的固定資產當月不提折舊,本月減少的固定資產當月份應計提折舊,固定資產折舊方法采用 直線法。

      六、財務專用章、發票專用章(票務專用章)統一管理,指定使用人、保管人。印章保管人職責

      應將所保管印章放在保險柜內,不能將保險柜的密碼泄露給他人。

      2、應經印章使用人批準并在《印章使用登記表》上簽字后,方可在填寫完整的票據上蓋章,不能在尚未使用的空白票據上蓋章。

      3、不能將印章隨意蓋在空白紙張上,“發票專用章”(票務專用章)只能在本公司的發票上蓋章,“財務專用章”只能在本公司的收款收據及支票上蓋章。

      每次蓋章應有監印人簽字。

      5、不能將印章攜帶外出(購買專用發票時稅務部門有要求的應填寫印章使用登記表經使用人批準并指定監印人一同前往監印)

      6、必需嚴格遵守以上職責,發現違反規定使用印章的輕者每次罰款100元人民幣,重者追究相應的法律責任。

      七、票證管理制度

      1、 發票和收據的主要內容包括:票頭、字軌號碼、聯次及用途、客戶名稱、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、金額,以及大小寫累計金額、經手人、開票日期等。

      2、凡提供勞務服務以及從事其它業務活動的以及取得收入時,均應向付款方如實開具發票和收據,并加蓋印章,任何部門不得拒開發票和收據。

      3、各企業的任何業務部門和個人不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和

      拆本使用發票和收據;嚴禁仿造發票和收據。對填寫錯的發票,應完整保存其各聯,也不得私自銷毀。丟失發票和收據,應及時報告。

      八、會計檔案管理制度

      1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關會計核算資料,它是記錄和反映企業經濟業務的重要史料和證據。

      2、各企業會計人員對本單位的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表,每天的收支報表等會計資料,要定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、指定專人妥善保管、防止丟失損壞。會計檔案由財務部經理負責保管。

      3、調閱會計檔案必須嚴格辦理手續,企業負責人和內部有關人員調閱本年度會計檔案,須向企業財務部負責人講明原因,經同意后辦理登記手續,方可調閱。

      4、外部人員調閱會計檔案一律持單位證明及個人身份證報批,要詳細登記調閱檔案的名稱、日期、調閱人員的姓名和單位、調閱理由,經批準后方可調閱。

      5、任何會計檔案除特批外,不得攜帶外出,不得復制、不得拆散。如有特殊原因經批準后方可外借或復印,但應詳細登記其內容、張數、金額、理由及歸還日期。同時,不得拆散原卷冊。

      6、財務部對會計檔案必須進行科學管理和妥善保管,做到存放有序、查找方便,同時嚴格執行安全和保密措施,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

      九、計報表報送及有關事項管理制度

      1、會計報表報送的種類和資料

      資產負債表「月報、季報、年報」

      損益表「月報、季報、年報」

      固定資產清查登記表「年報」

      現金流量表「年報」

      以上報表均按統一要求的格式填列后報送。

      2、會計報表和財務分析報送時間

      月報:每月后8日前(節假日順延)

      季報:每季后10日前(節假日順延)

      年報:每年后18日前(節假日順延)

      十、單據報銷制度

      1、單據報銷程序:

      原、輔材料、辦公用品、固定資產設備采購單據的報銷程序

      填寫申購單→報有關部門審批→按批準申購單的金額、單價、品名、質量、數量安排采購→采購回的實物辦理進倉手續→ 倉管員驗收、歸類、編號

      超過申購單的總金額、單價說明原因報集團總裁批準←報企業總經理批準←財務經理審核意見←部門負責人審批

      將申購計劃表、進倉單、發票向財務部報銷或沖帳

      零星費用單據的報銷程序:

      “單據”經辦人簽名并注說明→“單據”部門負責人簽注意見→“單據”財務部經理簽注意見并說明歸類→“單據”報總經理批準←“單據”向財務部出納報銷或沖帳“單據”超權限報總裁批準

      工程決算的單據報銷程序

      工程立項及工程預算→職能部門審核工程預算→工程完工職能部門或指定部門(人員)負責審核→工程決算書經財務部審核后報總經理批準→總造價超過預算報執行董事批準

      第3篇 物業財務債權債務的管理專項制度

      物業財務管理專項制度之債權、債務的管理

      3.1、各管理處的各項債權、債務應按照應收、應付單位設置明細帳,按照會計權責發生制原則進行明細核算。

      3.2、財務部應定期(按月)編制'應收帳款'、'其他應收款'、'應付帳款'、'其他應付款'、'預收帳款'等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。

      3.3、財務部應定期(按月)編制各項應收款帳齡分析表,及時清理債權、債務。

      3.4、財務部應協助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費,以減少壞帳損失。

      3.5、財務部對確屬無法收回的各項應收款項應查明原因,追究責任,并按規定的程序報批后方可進行相應的帳務處理。

      3.6、財務部尤其應加強對應收各項費用的管理,應每月按時準確計算應收物業管理費、代收水費、天然氣費等各項費用,并發放帳單,催收各項費用;對租戶的各項欠費,應嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收,避免造成長期欠費。

      3.7、財務部在收費工作中,應搜集、整理以下資料:

      3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;

      3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;

      3.7.3、各單元每月應付各項費用的金額;

      3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯絡地址、電話、所擁有單元號;

      3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;

      3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期,應收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應繳納的各項費用的收費標準。

      第4篇 某物業財務管理運作制度

      一、管理方案

      財務系統的設置按深圳花園具體情況劃分核算單元,每個核算單元為一個成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心構成物業管理核算體系。

      二、管理原則

      嚴格監管各管理單元,主要側重于現金收支情況的監督及費用的控制、出包合同及物資采購的監督控制,確保各項費用能控制在預算之內。

      三、財務會計制度

      總體遵循《中華人民共和國會計法》,《中華人民共和國外商投資企業財務管理規定》、《中華人民共和國外商投資企業會計制度》,國家有關的稅收規定,及物業管理有關規定,具體按財政部《房地產開發企業會計制度》及《物業管理企業會計核算補充規定》執行。

      四、財產管理制度

      (1)財產管理包括財產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。

      (2)財產實行分級管理。所有財產由財務部列帳記載,其中工程、機電、設備類物資由工程部管理,及各使用部門保管;其他物資由辦公室管理,[[及各使用部門保管。

      (3)財產物資分固定資產、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。

      (4)所有固定資產和非消耗性物品按使用部門設卡登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設卡登記。

      (5)各種物資應設倉庫保管,各倉庫應分品種、規格和型號設賬記錄各種物品的收、發、存情況,并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。

      (6)各種物品必須按規定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經批準后,由對口部門安排維修。

      (7)固定資產發生損壞時,使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時,必須報告管理處主任。屬責任事故者,對當事人予以嚴肅處理。

      (8)低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理交舊領新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。

      (9)固定資產或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經倉管主管部門鑒定并經總物業經理批準后廢發。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。

      (10)固定資產的折舊年限按國家的規定每一固定資產預計殘值率10%,確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產提足折舊后,仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的,不補提折舊。

      (11)各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數額較大的,按使用時間攤銷。

      (12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續;領用各種物品,必須填寫領料單,經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發生盤盈、盤虧或變質,應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告總物業經理。

      (13)各部門所有的收支結算一律通過財務部辦理。

      (14)庫存現金必須嚴格執行國家關于現金管理的有關規定。當日發生的收入一律送入銀行,一般不得坐支。每日結出余額,每周填制現金收支報表,做到賬款相符。發現現金短缺或溢余,應立即向財務經理報告,并查明原因。重大事故應立即報告總物業經理。

      (15)銀行存款的收支應每天結出余額并每周填制銀行存款報表。月結時,應取得銀行對賬單,填制銀行存款調節表。

      (16)對外簽訂的各種合同,均應送財務部,由財務部監督和配合合同的執行。

      (17)銀行的結算憑證、發票、有價證券等統一由財務部管理。

      五、物資管理制度

      (1) 物資分類:

      i)固定資產:單位價值在1000元以上(含1000元),使用時間在1年以上(含1年)。

      ii) 低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下,使用時間不足1年或超過1年的物品。

      iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。

      iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

      (2) 物資采購(工程)申請審批程序

      a 所有采購須先由各所在物業管理處填寫'采購單/工程承包確認單',由物業管理處主任簽批后報物業管理公司審批:

      a) 總額在500元以上、1000元以下者,采購部門須提供1-2份報價單,由物業管理處主任審批后報物業管理公司審批;

      b) 總額在1000元至10000元以下者,采購部門須提供不少于2份的報價單;由所在物業管理處主任審批后報物業管理公司審批;

      c) 總額在人民幣1萬元至2萬元以下者,采購部門提供3份報價單,由所在物業管理處主任審批后報物業管理公司審批;

      d) 總額在人民幣2萬元至5萬元以下者,采購部門提供4份以上報價單,由所在物業管理處主任審批,報物業管理公司審批;

      e) 總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者,采購部門須提供5份以上的報價單,由所在物業管理處主任初審,報物業公司審批。

      b.'采購單/工程承包確認單'一式五聯,分別為:-

      第一聯(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應商留存

      第二聯(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業管理處經理留存

      第三聯(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業管理部會計處留存

      第四聯(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購人員在申請付款時作附件給會計部

      第五聯(藍色)- - - - - - - - - - - - 存檔于物業管理公司

      c.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同,備合同原件或復印伯睛份給會計存檔;

      d.所有采購及工程項目完成并經有關部門驗收合格后,會計部門才能予以付款。

      e.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發各物業管理處須指定專人進行登記。

      (3) 物資的領用、使用、保管制度

      a) 專人使用之固定資產及及低值易耗品,由使用人辦理領用登記手續,并負有保管責任;公司及部門共用物品,必須指定專人保管,保管人履行領用手續并負有保管責任。員工離職或調離必須辦理物品交接手續。

      b) 日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領用時必須憑有關人員的簽名的領料單辦理出庫手續。

      c) 各部門領用物品須填寫領料單,由部門主管及有關部門人員簽名后方可到倉庫辦理領用手續。

      d) 各部門領用之物品,須建立部門領用物品使用登記薄,包括領用時間、領用人、領用數量及用途。

      e) 倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析,形成分析報告。

      六、成本控制

      (1) 嚴格按預算對各單元進行控制;

      (2) 嚴格按規定審查各種財產物資的申購程序及合同報價等;

      (3)員工借款必須嚴格執行審批制度。借款人先填寫

      借款申請單,經部門主管、財務主管及管理處主任審批后,由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現金外,均采用支票或匯票結算?,F金借款不得超過rmb1000元,申請人必須還清舊款方可申請新的借款。

      (4) 有關部門費用報銷規定

      a)管理處必須嚴格遵守有關審批程序,凡需購買之物品,要先填寫'采購/工程承包確認單',由管理處管理處主任簽名,呈物業管理公司審批后方可履行采購。所有'采購/工程承包確認單'由各部門填寫所購物品清單交管理處出納,由出納統一填寫并編號。要求所填內容、金額必須齊全。

      b)所有報銷須取得正式的發票、單據,并有經辦人的簽名(全名);

      -市內交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士,特殊情況除外,但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時,報銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日,由**地方到**地方辦理**事情,并簽名(全名)。

      -辦公用品:各部門若需購買辦公用品,每月初須填寫'辦公用品申請單'交由行政文員匯總后統一申請,并按規定程序填寫'采購/工程承包確認單'經管理處主任簽名呈物業管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫'零星物品申購單'(附后)向管理處主任申請,經同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品,否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據,如有需要應到物業管理部會計處領取。

      -工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算,統一申請并按本規定之'一'項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫'零星物品申購單'向物業管理公司申請,經同意后,方可購買,并及時將該筆報銷單據傳真至物業管理公司按規定程序審批。

      -通訊費用:

      ① 管理處管理處主任之手機費用按500元/月標準報銷,超過部分自理,如實際費用不足報銷標準,按實際發生數據實報銷。但不再報銷call機臺費。

      ② 管理處主管及以上級員工按規定每月憑據報銷call機臺費(數字機)。

      ③ 其余員工call機臺費一律不得報銷,特殊情況需報銷call機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請,須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性,經物業管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執行。

      ④ 報銷人取得通訊費報銷單據后應及時按月報銷,下列情況不予報銷:

      ●所取得之原始憑據之客戶名稱與報銷人不相符者,不予報銷;

      ●用其他月份之原始憑據代替當月憑證報銷者,或擅自修改原始憑證者,不予報銷;

      ⑤ 所有購買之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發票后,否則不予報銷。

      (5) 報銷程序:

      ●經辦人員在報銷單據背后簽名后,填寫'費用報銷單'并在'報銷人'處簽名,并將發票單據整齊粘貼于'費用報銷單'之后;出納審核'費用報銷單'所填數據與其附件發票單據的數據是否相符;所填單據內容是否符合有關財務規定;

      ●管理處主任簽名。

      ●出納須將'費用報銷單'及有關附件傳真至物業管理公司審批后方可支付現金;

      ●出納取得按規定的審批程序審批完畢之'費用報銷單'后履行支付程序,收款人簽名,出

      納加蓋'現金付訖'或'銀行付訖'印章;

      七、會計報表規定

      (1) 每月財務報告須按統一的格式上報,具體報送報表如下:

      a) 資產負債表;

      b) 收支表;

      c) 固定資產明細表;

      d) 各科目余額明細表(往來賬明細須單獨列表反映);

      e) 應收、已收、實收管理費明細表

      f) 庫存現金盤點表;

      g) 銀行存款余額調劑表;

      h) 銀行存款余額調劑表;

      i) 財務報告說明

      (2)每月5日為報表的上報日(節假日順延),為了保證報表的準時上報,各管理處每月結帳日期統一為月末最后一日。

      (3) 所有報表須先報送至物業管理公司,審核后之財務報表方報送給有關部門人員

      第5篇 物業管理公司財務制度

      財務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動,下面企業管理網為大家整理了一則物業管理公司的財務制度范本,供各位閱讀,僅供參考。

      一、財務會計管理的涵義

      在物業管理經營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業管理公司的資金運行。物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定,規范物業管理企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業不斷保值增值,許多物業管理公司實行“一業為主,多種經營”的方針,公司下屬既有商業貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。

      財務管理的任務是:

      (一)籌集、管理資金

      這就是要保證物業經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節約,防止浪費。充分發揮資金的效果。

      (二)經濟核算

      通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低修繕、維修、養護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益。

      (三)多元經營

      積極組織資金,開辟物業經營市場,“一業為主,多元經營”,不斷尋求物業經營的新生長點,不斷拓展物業經營的新領域,形成新優勢。

      (四)財務監督

      實行財務監督,維護財經紀律。物業管理公司的經營、管理、服務,必須依據國家的方針、政策和財經法規以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。

      二、財務會計管理制度

      財務管理制度是物業管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定??煞譃橐韵聨最愔贫?

      (一)會計核算方法及憑證賬冊制度

      (1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

      (2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;

      (3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;

      (4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現金收據、發貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

      (二)貨幣資金管理制度

      (1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

      (2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。

      ①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立“小金庫”;

      ②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。

      (三)費用現金報銷制度

      為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度:

      (1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);

      (2)加班費報銷制度:

      (3)醫藥費報銷制度;

      (4)客飯招待費報銷制度。

      (四)往來賬目清理制度

      做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

      (五)會計報表制度

      會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明。

      (六)固定資產管理制度

      1.固定資產的涵義

      固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。

      2.固定資產的范圍和分類

      (1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;

      (2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;

      (3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

      3.固定資產的賬務處理

      (1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

      (2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

      (3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

      (4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

      (5)固定資金調撥,應嚴格按規定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

      4.固定資產的管理職能

      (1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;

      (2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

      三、財務管理的機構及職責

      (一)財務部門機構的設置

      物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。

      (二)財會人員的崗位職責

      1.財會部經理

      (1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀;

      (2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱;

      (3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉;

      (4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

      (5)合理有效地經營管理好企業的金融資產,為企業創造利潤;

      (6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

      (7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案,送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;

      (8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

      2.主管會計

      (1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

      (2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

      (3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;

      (4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業領導及時匯報工作情況;

      (5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

      (6)按照物業管理的行業特點和需要,分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。

      3.出納

      (1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

      (2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取,保管現金、有價證券、銀行支票等;

      (3)及時追收企業各種應收款項,保護企業和業主利益不受損失;

      (4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;

      (5)及時辦理各項轉賬、現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

      4.統計員(電腦員)

      (1)及時統計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

      (2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改并存儲;

      (3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

      5.收費員

      物業管理企業所轄區業主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:

      (1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;

      (2)對繳費情況隨時進行統計,及時追討欠繳費用;

      (3)承接與物業管理相關的經營服務收費,為業主辦理各項公用事業費的繳付;

      (4)和業主(使用人)交朋友,爭取他們對物業管理工作的理解和支持,協助搞好“窗口”服務;

      (5)完成企業和部門領導交辦的其他任務。

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      第6篇 某物業公司財務管理制度

      zh物業公司財務管理制度

      第一章總則

      第一條為了加強分公司財務管理工作,充分發揮財務管理在企業經營活動中的作用,根據國家有關的法律、法規和公司的相關規定,并結合分公司的實際情況制定本制度。

      第二條執行國家的有關法律、法規和制度,對分公司的財務活動實施有效控制,如實反映分公司的財務狀況和經營成果。

      第三條分公司的財務活動在經理的領導下,由財務部門統一管理。

      第四條分公司財務工作接受公司財務部門的管理、監督和審計。

      第五條分公司重大投資決策項目必須有財務部門主管人員參加。

      第二章財務部門和財務人員

      第六條分公司必須設立專門的財務機構和財務人員,并指定(任命)專業人員為財務機構的負責人。

      第七條財務人員必須遵守國家有關的法律、法規、制度和分公司的規章制度。對違法違紀行為,財務人員有權拒絕執行,并向分公司經理或主管單位請示匯報。

      第八條財務人員有權依法行使有關財務規定的權利和義務。任何單位或者個人不得對依法履行職責、抵制違法行為的會計人員實行打擊和報復。

      第九條財務人員必須持證上崗,依法從事財會工作。

      第十條分公司領導的親屬不得擔任本分公司財務部門主管人員,財務部門主管人員的親屬不得同時擔任出納工作。

      第十一條財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部門主管人員監督交接;財務部門主管人員辦理交接手續,由分公司經理監督交接,必要時主管單位可以派人會同監督交接。

      第三章現金、銀行存款、借款

      第十二條分公司現金、銀行存款的管理必須遵守國家的有關法律、法規和規章制度,以及銀行的相關規定。

      第十三條分公司現金庫存量應保持在1000元左右,并做到日清月結,帳實相符,每天須將結余現金存入銀行帳戶。

      第十四條存、取大額現金時,必須有專人、專車護送。

      第十五條購置物品:支付費用在人民幣500元以下,可用現金支付,人民幣500元以上,原則上須用轉帳支票支付。

      第十六條以銀行轉帳支票支付款項時,必須在支票上注明支付時間、收款人單位全稱、支付金額及用途。

      第十七條分公司員工因工作需要可以借款。

      滿足下列一項條件者,可借用現金:

      1.借款金額在人民幣100元以下;

      2.購買零星物品或不方便用支票付款的;

      3.因公出差需借款的;

      4.其它相關法律、法規、制度規定可用現金的條件。

      除此之外,其它需借用支票。

      第十八條借款人必須填寫借款單并經部門主任和分公司經理審批。禁止未經批準,私自挪用公款。

      第十九條財務人員必須將借出款項及時登帳核算。借款人必須在業務結束后一個星期內將所借款項歸還或將費用報銷憑據交給財務人員銷帳。逾期不報帳還款者,在其本人工資中逐月扣回。

      第二十條借款人必須妥善保管好現金或支票,如有丟失由借款人承擔經濟責任。

      第四章審批權限

      第二十一條分公司的一切費用和支付對外款項,必須經分公司經理審批、簽字同意。

      第二十二條分公司財務部門在分公司經理同意的前提下,有權進行日常的財務往來款項的收付,如:水電費、工資、稅金等項目的支付。

      第二十三條分公司經理的審批權限,按公司的有關規定標準執行。

      第二十四條分公司的正常對外承包項目,如空調、電梯、綠化、清潔衛生等保養款以及如消殺費、外墻清洗費等費用由項目主管人員審核,再上報分公司經理審批,簽字同意后方可支付。

      第二十五條宴請招待費應嚴格按照國家規定執行,原則上不請客送禮,但因工作關系需要,須由分公司經理批準。

      第二十六條對外支付工程款,必須先訂立合同,合同交財務部門主管人員復核、備案后,按合同規定的有關條款付款,嚴格按審定的結算書辦理結算手續。

      第二十七條分公司各部門購置單位價值2000元以上的固定資產,需先編制計劃,經分公司經理審核后,報公司領導審批,方可購置。購置后報財務部門登記,由購置固定資產部門主任負責設備的管理與使用。

      第二十八條購買機電設備零配件、材料必須按照iso9002的程序,先入庫后出庫,做到進出有登記,賬物相符。

      第五章費用的報銷

      第二十九條付款原始憑證背面需注明事由、經辦和部門主任簽名及分公司經理簽署審批意見,如有不真實或審批手續不全的,財務人員有權拒絕辦理。

      第三十條因公事出差返回后,按規定應報銷的各種票據,應分類整理貼好,由部門主任審核,上報分公司經理審批,從返回分公司5日內,必須到財務部門報銷。

      第三十一條探親差旅費,按規定路線及應報項目將票據整理貼好,由主管部門主任審核,上報分公司經理審批。

      第三十二條外委工程的材料墊付款,該工程完工驗收后,一周內要報清各項費用開支,便于及時對外結算。

      第三十三條財務人員應認真審核每筆借款,對逾期不還款應立即通知借款人,并根據需要向分公司經理匯報,以便及時采取措施處理,避免造成壞帳,減少不必要的經濟損失。

      第六章其它事項

      第三十四條分公司各部門對外業務往來中,所有收費由財務部門統一管理。經財務部門同意,可委托其它部門收取專項款。委托收款部門須建立往來帳目,管好現金,按規定時間與財務部門清帳。

      第三十五條所有的財務發票和收據必須編號,加蓋分公司財務專用章才有效。各部門需用發票和收據,必須到財務部門領取,開票時須按發票編號順序逐張開出;對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷并蓋'作廢章',妥善保存,不得銷毀廢棄。用后存根交財務部門核帳后,方可交舊領新。如發現有以各部門名義開出的發票和收據或發票遺失、斷號現象,應追究當事人及各部門主任的責任,款項由分公司追回。

      第三十六條分公司全體員工須自覺遵守,嚴格執行本制度。

      第三十七條本制度由分公司財務部門負責解釋。

      第7篇 物業公司財務財務分析制度

      物業公司財務制度之財務分析

      第九條 財務分析是指以財務報表和其他資料為依據和起點,采用專門法,系統分析和評價企業過去和現在的經營成果、財務狀況及其變動,主要為投資人、債權人、企業經營管理的決策參考。

      第十條 財務分析主要有償債分析、利潤分析、報表分析、發展分析、風險分析、投資可行性分析、資信分析等。

      1、償債分析。反映償債能力指標包括:速動比率、流動比率、負債比率、已獲利息倍數等。

      2、利潤分析。反映利潤能力的指標包括:資產報酬率、凈資產報酬率等。

      3、發展分析。發展分析指標一般包括:利潤增長率、成本費用下降率、平均投資收益增長率、資本增值率等。

      4、報表分析。報表分析內容一般包括:資產結構分析與利潤分析,同時可將償債分析與經營能力分析綜合反映。

      5、風險分析。風險分析是指對因各種原因的存在使控制公司效益發生不確定變化的可能性分析,包括財務風險分析、投資風險分析、外匯風險分析等。

      6、投資可行性分析。投資可行性分析內容包括:投資支出的分析、籌資分析、現金流量分析、收益分析、風險性分析以及敏感性分析。主要使用以下幾種方法:投資回收期法、獲利性指數法。

      第十一條 資信分析。與外單位發生重大經濟業務時,一般應進行資信分析。資信分析包括:合作單位的資產結構是否符合其經營情況、該單位的償債能力、該單位的盈利能力、該單位的資產經營能力、該單位的相關業務合同履行情況等。

      第8篇 物業財務財務報告與分析專項制度

      物業財務管理專項制度之財務報告與分析制度

      1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。

      2、財務部編制財務會計報告,應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料,并按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法。

      3、財務部應當依據國家統一的會計制度規定,對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量,不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。

      4、財務部應當根據規定的結帳日進行結帳,不得提前或者延遲。年度結帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結帳日為每月的31日。

      5、財務部在編報年度財務報告前,應當按照下列規定,全面清查資產、核實債務;

      5.1、結算款項,包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在,與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致;

      5.2、庫存材料的實際數量與帳面數量是否一致,是否有報廢損失;

      5.3、固定資產的實存數量與帳面數量是否一致;

      5.4、需要核實、清查的其他內容。

      6、財務部會計在編制財務會計報告前,除應當全面清查資產、核實債務外,還應當完成下列工作:

      6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;

      6.2、結帳日進行結帳時,結出有關會計帳簿的余額和發生額,并核對各會計帳簿之間的余額;

      6.3、檢查相關的會計核算是否按照國家統一的會計制度的規定進行;

      6.4、對于國家統一的會計制度沒有規定統一核算方法的交易、事項,檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理;

      6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

      7、編制年度財務會計報告時,對經查實后的資產、負債有變動的,應當按照資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量,并按照國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。

      8、財務部應當按照國家統一的會計制度規定的會計報表格式和內容,根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表,做到內容完整、數字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。

      9、會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關系的數字,應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接。

      10、財務部每月的財務會計報告包括:

      10.1、資產負債表

      10.2、損益表

      10.3、現金日記帳

      10.4、現金盤點表

      10.5、銀行存款日記帳

      10.6、銀行存款余額調節表

      10.7、銀行存款對帳單

      10.8、物業管理費收支匯總表及明細表

      10.9、待攤費用明細表

      10.10、固定資產、累計折舊明細表

      10.11、預提費用明細表

      10.12、應交稅金明細表

      10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表

      10.14、其他應收款明細表

      10.15、其他應付款明細表

      10.16、應收帳款明細表

      10.17、應付帳款明細表

      10.18、代收款項明細表

      10.19、存貨盤點表

      10.20、固定資產盤點表

      10.21、代收款項匯總表

      10.22、欠費追款計劃表

      第9篇 物業公司財務管理制度會計守則

      物業公司財務管理制度及會計守則

      一、有關會計核算的規定

      核算規定:

      會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統地反映公司的財務情況,為領導決策提供決策依據。

      實行權責發生制原則,采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣,發生外幣業務時,采用按實際發生之日國家外匯單價作為折合匯率,月末調整差價,作為匯兌損益。

      公司內部經濟活動截止日為每月30日,年末截止日為12月31日,對外報告一律按日歷天數。

      實行付款前審核制度,杜絕不合理的憑證和不合理的開支。

      嚴格執行《現金管理規定》和《銀行結算制度》。

      按時對現金進行核對清點,按月編制銀行余額調節表,保證貨幣資金帳帳相符。

      執行記帳規定,做到先復核,后記明細帳、總分類帳,做到帳帳、帳表相符。

      及時清理并結清往來款項,按時交納應繳的稅金。

      正確、及時、完整地編制報表和報送報表。

      按照檔案制度管理會計資料檔案,達到報表完整、帳冊齊全,憑證編號裝匣,出納人員不得保管會計檔案。

      會計人員調動應辦理交接手續,一般會計人員交接由財務經理監交;財務經理交接則由總經理監交,交接清冊應存檔。

      資金結算規定:

      公司月度資金計劃經總經理批準后,各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據。特殊情況,經總經理批準后追加計劃。

      預付款項,由經辦人填寫“付款申請表”,詳細填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號、申請人,按用款審批權限獲批準后,財務部依照用款計劃支付款項。

      領用轉帳支票必須填寫轉帳領用單,領用單上應列明領用人、用途、金額,經總經理批準后由財務部統一簽發,支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額),不得簽發空白支票。

      經辦人員對轉帳支票必須妥善保管,支付后一周內辦理銷帳手續,如逾期應說明情況,轉帳支票應按申領的用途使用,嚴禁挪作他用。若有遺失,造成損失的,責任人應負賠償責任。

      公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同,應將正本及時送交財務部編入合同目錄以備查考,財務應當拒付無合同的用款。

      財產損失報審規定:

      凡自然災害、意外事故或責任事故造成的物資、現金、設備及發生壞帳,均為財產損失。

      屬于自然災害和意外事故的非常損失,每筆損失金額在0.5萬元以下的,由總經理審批核銷,每筆損失超過0.5萬元的報公司總經理審批核銷。

      屬于責任事故發生的損失,責任人應負賠償責任。

      二、辦公用品及費用支出管理辦法

      辦公用品及辦公費用:

      辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關的低值易耗品。

      辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。

      管理職能:

      行政部負責對辦公用品的采購、驗收、管理、發放。以節約為原則,嚴格控制,杜絕浪費。

      購置規定范圍內的??匚锲?必須嚴格審批手續,經總經理批準后方可購置。

      管理方法及要求:

      各項目所需與辦公有關的低值易耗品,由行政統一購置(實行三家詢價對比)或內部調劑 ,任何項目或個人不得擅自購買,否則財務部不予報銷。

      辦公用品、辦公費的支出報銷憑證,經由經辦人,驗收人、審批人三者在原始發票和報銷審批單上簽字,財務部予以報銷。

      對于領用的辦公用品遇有發生遺失、損壞,應查明原因,經行政部核準,報總經理批準后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞,應照價賠償。

      員工調離本公司,必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。

      員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等,行政有權收回。

      三、低值易耗品、物料用品管理辦法

      低值易耗品的管理:

      公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。

      低值易耗品由行政部負責統一管理、購置、領用應及時建立臺帳;財務部依據有關發票及時記入低值易耗品明細帳,定期進行實物清查,保持帳、卡、物相一致,如有缺少,必須查明原因。

      低值易耗品的購置須行政部編計劃,由財務經理審核簽字后報總經理批準后方可辦理購買。

      轉讓調給其他單位的低值易耗品,應按質論價,收取價款,由行政經理和財務經理審核,報總經理審批。

      低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。

      低值易耗品如發生損壞、報廢要分析原因,屬使用人過失,人為損壞的,應追究責任人,并要賠償;屬自然損壞,報總經理批準后方能銷帳。

      物料用品的管理:

      公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經總經理批準后,合理購置,防止積壓。

      維修部門根據維修需要填寫購物申請,報項目主任/站長審核、分管經理審批。

      采購材料后,應對材料的有關技術數據、規格、型號、數量、單價、金額等進行核對,并按照發票填寫“材料入庫單”,辦理入庫手續,并建立數量收付臺帳,隨后將發票及材料入庫單交財務部入帳。

      公司提供給外單位的材料,必須有材料交接單,注明材料的名稱、數量、工程名稱、施工單位,雙方經手人簽名,交接單一式三份,工程部、財務部、外單位各執一份。

      財務部應每月核對材料、設備的采購、庫存及供應情況,做到公司與外單位帳帳相符,公司內部帳帳相符、帳物相符。

      四、固定資產管理辦法

      固定資產是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機器設備、運輸設備、工具設備、電子通訊設備等。

      管理機構:

      行政部負責全公司的固定資產管理工作,并建立固定資產實物臺帳(或卡片)。

      財務部建立固定資產總帳與明細帳,并每季與行政部實物臺帳進行核對,保證帳、卡,物一致。

      行政部正確及時地辦理固定資產的增、減變動手續,財務部正確及時進行核算并按月計提折舊。

      固定資產設備未經總經理批準不得隨意拆毀或處理。

      行政部負責會同財務部及其他部門抽出專人每季組織固定資產清查盤點,并填制盤點表。

      財務部對固定資產管理的職責:

      負責制定公司固定資產管理辦法,并督促檢查各項目貫徹執行。

      對公司固定資產的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應及時辦理會計核算手續,并按直線法按月計提折舊。

      固定資產的管理:

      > 凡購置固定資產,應填寫固定資產申請采購單,詳細填明申請人、申請項目、固定資產種類、預計費用、申請理由,并按管理權限報總經理批準后,由行政部負責采購、檢查、驗收,并及時對新增固定資產辦理建卡入帳;財務部根據有關購置發票及時辦理登記入帳,計提折舊。

      對于固定資產盤盈、盤虧、報廢、變賣應由行政部核實,查明原因,提出書面報告,報總經理批準,由財務部予以帳務處理。

      固定資產失去使用價值,需要報廢或殘值變賣時,由行政部鑒定或確認,報廢金額在1千元以下的,由總經理審批;1千元以上報公司總經理審批;由財務部辦理帳務處理。

      固定資產的核算:

      按財務制度規定,固定資產應按類別建立明細帳和總帳。

      財務部每月按規定計提固定資產折舊,按直線法。

      當月新增固定資產不計提折舊;當月減少固定資產仍計提折舊,提前報廢的固定資產不再計提折舊。

      按照有關規定財務部及時辦理下列費用手續:

      機動車輛的車船使用稅。

      房屋、設備、機器、機動車輛的保險。

      辦理由于自然災害、意外事故造成的固定資產損失保險賠償手續。

      固定資產添置審批及購置程序:

      各項目在每年四季度提出次年度固定資產添置申請計劃,經公司總經理審定,由總經理簽字批準。

      固定資產購置由公司行政部統一安排,購置后由固定資產專營。

      五、交際應酬費管理辦法

      交際應酬費是公司在對外經營業務、正常往來中所需要而發生的費用,該支出應貫徹合理、節約的原則。

      一般客戶來公司工作需就餐的,原則上安排在公司的餐廳就餐,需外出招待應填寫招待費申請單報總經理批準。

      會議、節日活動用于交際應酬的物品,由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經財務經理審核后按審批權限報總經理或公司總經理審批批準后統一安排置辦、采購和保管,并做好物品的領用手續。各項目不得擅自購置交際應酬物品和請客招待,特殊情況應事先報總經理批準后方能實施(屬總經理個人經手的禮品物品購置由公司總經理簽批)。

      交際應酬物品、應酬費用的支出憑證,應由經辦人、審批人在原始發票和報銷審批單上簽字后,財務部予以報銷。

      六、帳戶及印鑒管理

      帳戶管理

      設定一個“指定帳戶”即基本帳戶,公司所有開支從“指定帳戶”中列支。

      設立一個“任意帳戶”即非基本帳戶,以便業主繳納物業費,帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。

      帳戶的開、撤戶須書面報公司財務部批準。

      每周五須編制周報表上報公司財務部,以便總部及時了解公司資金流量、結存情況。

      財務印鑒管理

      指定帳戶、任意帳戶:

      印鑒:公司總經理 + 總經理 + 財務章

      職責:印鑒保管實行分管制,私章自行保管,財務經理負責保管財務章及審核費用開支的原始依據,按照付款審批權限,經有權簽署人簽批,三枚圖章方可合蓋,出票付款。

      七、費用報銷的管理辦法及審批權限

      費用報銷管理辦法:

      為了加強對財務工作的管理和監督,保護公司的利益,根據國家關于經營企業的法律、法規,并結合公司的具體情況,制定本辦法。

      財務部門和會計人員必須依法對本單位的經濟業務實行會計監督,履行會計的職責。

      財務部門為更好地做好會計監督,應設置財務收支稽核崗位,實施會計監督?;巳藛T對財務現金的報銷業務,采用事先審核辦法,即先審核簽章,再報銷結算。對采購的物資結算,先審查價格簽章,再予以報帳結算。出納人員在辦理報銷時,有權對有關業務進行復審,發現不符合財務制度的,有權拒付。

      財務部門實行管錢不管帳,管帳不管錢的內部控制制度,現金、出納不得承擔稽核、檔案保管和收入費用債權債務帳目的登記工作。

      對不真實、不合法的原始憑證,財務部門有權不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應退回,并要求更正,補充至符合財務制度要求止。

      對于各種費用性報銷,實行財務經理審核、總經理審批制度。財務經理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預算,報總經理審批。每張報銷憑證,至少應經辦人員、稽核人員和總經理等三人簽批。

      會計人員發現帳簿記錄與實物、款項不符,應及時按照有關規定進行處理;無權處理的,應向總經理報告,查明原因,作出處理。

      對于違法的收支業務,財務部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正,又不向單位領導人提出書面意見,應當承擔責任;如果會計人員已向單位領導人提出書面報告,單位領導人應在接到書面報告之日起五天內作出書面決定,并對決定承擔責任。

      資金使用實行計劃管理,各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃,計財部根據實際預算需要編制計劃報董事長、總經理審批,嚴格控制執行。

      借款規定:

      因公出差、學習、購買辦公用品等所需借款均由總經理審批簽字。

      借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”,再由總經理審核簽字;由會計審核后交出納付款。非公務活動、非本公司職工原則上不予借款。

      借款必須及時報帳,一般在一周內辦理還款結帳手續。財會人員必須嚴格執行前帳不清、后帳不借的原則,無正當理由拖欠超過一個月以上者,財務人員有權從其本人工資中扣還。

      各類物品采購必須有書面申請,項目經理審批,按規定驗貨入庫后由經手人簽字,財務部審核,須財務經理、總經理審批后方可報銷。

      固定資產的購置、預算外的開支及大額費用的開支由經辦人經三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施,其費用的最終核算列支由經辦人填單審報、財務審核、分管經理及總經理簽字批準后方可報銷。

      費用審批權限

      預算范圍內的日常行政、經營等小額其他費用的簽批規定:

      每次支付金額簽批人

      200元以下 項目經理+財務分管經理

      200元以上&nb

      sp;財務分管經理+總經理

      未列入預算范圍內的日常行政、經營等小額其他費用的簽批規定:

      每次支付金額簽批人

      500元以下 財務分管經理+總經理

      500元以上 公司總經理或授權由總經理簽署

      總經理個人經手的費用由公司總經理簽批。

      八、經濟合同的管理辦法及審批權限

      合同的訂立

      凡公司與外部發生經濟往來的所有業務(除即時結清者外),都應訂立書面形式的經濟合同,并符合《中華人民共和國經濟合同法》規定。

      曾接受經濟合同法規培訓并經總經理授權者,方能代表公司簽署合同。

      合同訂立簽字后由行政部統一蓋合同章。

      合同的簽署權限

      合同的審批權限

      董事會批準預算內的合同(或變更)簽批:

      合同總價 簽批人

      1萬元以下財務分管經理+總經理

      1萬元以上公司總經理或授權由總經理簽署

      未列入預算范圍內的合同(或變更)簽批:公司總經理或授權由總經理簽署。

      貸款合同:

      國家法定利率貸款,由總經理簽署。

      超過國家法定利率的貸款由董事會授權后,由總經理簽署。

      公司原則上不為其他單位提供經濟擔保,確需提供經濟擔保,需報總經理批準。

      合同的管理

      公司的經濟合同由財務部扎口管理、統一歸檔。

      公司各項目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應及時交財務部,項目留存復印件。

      財務部對各類經濟合同的簽訂、履行及管理情況進行檢查和監督。建立臺帳,及時登記各類經濟合同的訂立、履約、變更、解除等動態情況。

      財務部會同協助有關項目處理合同糾紛。

      對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經濟損失的責任人按公司《員 工章程》中有關規定予以處理。

      合同履行的監督:

      財務部對經濟合同的履行進行具體監督:

      審核公司經濟合同手續是否完備、價格是否合理,發現問題及時通知有關部門及承辦人進行補充或更正。

      隨時掌握經濟合同的履約情況,建立“經濟合同履約情況”臺帳。

      嚴格按照合同的條款支付款項和回籠應收款項,逐筆進行登記。

      九、預算/控制執行程序

      資金流量計劃和分析

      目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況,以利于公司對資金的調度和有效利用。

      程序:

      根據每月的現金銀行周報表及月報表,參照每月資產負債表和利潤表填制“資金流量表”(月報表),并與“資金流量計劃表”做差異性分析,每月3日前報公司財務部。

      根據現實的資金流動情況,參照本年度預算和下年度的預測數據,編制“資金流量計劃表(月報表)”,此表格為每月編制一次,編制期為從下一個月開始后的12個月(計)1個年度,每月3日前報公司財務部。

      年度預算

      預算乃公司目標管理的手段。此外,預算亦是各附屬公司與總部之間的承諾,每年的預算管理過程分為:a、概算;b、預算;c、季度預測;d、每月分析。有關的預算/預測工作時間表如下:

      概算每年八月中至九月

      全年預算每年十月至十一月

      季度預測每年四月、七月、十月

      每月分析每月月底

      第10篇 信雅物業財務報銷制度

      雅信物業財務報銷制度

      (本制度涉及金額和審批權供參考依據,具體實施結合實際情況調整)

      1.目的

      為進一步規范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應管理需要。

      2.職責

      2.1費用經辦人:應在費用發生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發生的合法、有效單據,按本規定履行審批程序并提供審批記錄,對單據的真實性、審批程序記錄的真實性負責。

      2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。

      2.3財務管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規定、審批程序是否齊全。

      2.4財務管理部出納:負責審查付款手續的完備性,并正確付款,對審批手續不全、金額和收款人不明確的單據不予辦理付款手續。

      2.5財務管理部負責人:維護本規定的正常執行,對重大開支發表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。

      2.6分管經理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。

      2.7總經理:審定高額非例常性費用和資產購置開支,具有立項權與否決權。

      2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。

      3.范圍

      本制度適用于**市雅信物業管理有限公司。

      4.方法和過程控制

      4.1總則

      4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:

      4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發,厲行節約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。

      4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

      4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業務部門之間、公司職能部門之間。

      4.2費用管理方式

      4.2.1分項核算、總體考核

      4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。

      4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發生時,即直接歸屬在受益部門名下。

      4.2.3費用控制方法

      4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發生不得超出規定的標準。

      4.2.3.2程序控制:根據費用項目和費用發生額,確定相應的審批程序。

      4.2.3.3非例常控制:非例常費用應具專題報告,按審批程序審批完成后,方可實施。

      4.3費用報銷標準和程序

      4.3.1交際應酬費

      4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經理審批、財務管理部審核后據實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經理簽字、財務管理部審核、報公司總經理審批后據實報銷。

      4.3.1.2分管經理本人的交際費用報公司總經理領導審批;總經理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

      4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經理級以上人員的交際應酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內容。

      4.3.2差旅費

      4.3.2.1差旅費按以下程序審批確認,并經財務管理部復核無誤后據實報銷:

      職員的差旅費由分管經理審批;

      分管經理本人發生的差旅費由公司總經理審批;

      公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

      4.3.2.3外埠差旅費

      a.往返交通費:公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。

      b.住宿費在下列規定的標準內或規定星級酒店標準房內實報實銷:

      職 別最高住宿標準

      總經理按實報銷

      公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

      部門經理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

      其他職員300元/晚/人或三星級賓館

      兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規定金額的,應提供酒店星級證明。

      c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發補貼。

      d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內,按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。

      e.出差地市內交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內交通費的,請列專項說明,并經部門經理簽批、財務管理部經理審核后方可報銷。

      f.因公行李費、票務費等實報實銷。

      g.事前經人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發繞道及在家期間的出差補助費。

      4.3.2.4 市內交通費

      a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內憑交通費票據據實報銷。有效的交通費票據為大巴票、小巴票、ic卡發票。

      b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經部門經理批準、財務管理部審核后于當月報銷。

      c.乘坐公司班車的職員可按公司規定交通費一半的標準報銷上下班交通費。

      d.市內上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。

      4.3.2.5職員休假

      a. 職員根據公司人事管理規定享受帶薪年休假的。

      b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

      4.3.3機動車費

      4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經手人填制'付款申請書',經行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。

      4.3.3.2司機違犯交通規則或工作失職而發生的修理費扣除應由保險

      公司賠償的部分后由司機本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。

      4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規定的標準內實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。

      4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內單位使用公司車輛,應即時進行款項結算。

      4.3.4職員培訓費用

      4.3.4.1職員脫產培訓(含到專門機構作短期培訓)、業余進修、出國考察所發生的有關費用按公司和集團有關規定執行。

      4.3.4.2培訓費用按'受益者承擔費用'的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。

      4.3.5書報資料費用

      4.3.5.1書報資料費按部門發生額進行核算。由于工作需要購置的專業用書,經本部門經理批準后購買,憑發票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續,并經資料管理員在發票后簽字確認后據實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經理審批。

      4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統一辦理訂閱,費用按部門核算。

      4.3.6通訊費用

      4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經理級以上(含)人員及經批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:

      職 級報銷標準(月)范 圍

      公司總經理按實報銷手機

      副總級以上(含)300元手機

      部門經理級以上(含)100元手機

      客服人員50元手機

      外勤人員50元手機

      4.3.6.2通訊費用每月憑發票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。

      4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應作專項說明,并經部門經理確認。

      公司有關人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。

      4.3.7加班餐費

      經部門經理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據經總經理審批后辦理報銷。加班餐費并入'交際應酬費'作為直接費用考核。

      4.3.8醫藥費

      4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫療保險的,可憑醫療卡到醫院就醫,不再報銷醫藥費用。

      4.3.8.2未購買醫療保險的職員,其門診就醫費用憑區一級以上醫院發票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件

      4.3.8.3獨生子女醫療費用按公司有關規定執行。

      4.3.9其他福利補貼

      4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

      4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。

      4.3.9.3領取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

      4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領取。

      4.3.10行政后勤費用

      4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經財務管理部審核后憑據報銷。

      4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環保性質的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執行;超出5,000元(含)另報總經理審批。

      4.3.11其他費用

      其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應事先列示預算,報公司分管副總批準后執行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。

      4.4資產及物料用品購置

      4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(固定資產指單價在1000元(含)以上的資產),應具專題報告由部門經理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經理核準后辦理。

      4.4.2各部門如需購置物業管理用固定資產,應具專題報告由部門經理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經理核準后辦理。

      如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產,還須按地產的規定上報地產審批。

      4.4.3能明確使用部門的固定資產,其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

      4.5日常經營費用及采購支出

      4.5.1日常經營支出審批權限(金額均不含上限)

      最高限額(元)日常經營費用工程物資辦公/水電/管理費

      公司總經理3000元以上10000元以下5000元以下

      公司副總經理3000元以下5000元以下3000元以下

      職能部門經理2000元以下3000元以下2000元以下

      管理處經理1000元以下2000元以下1000元以下

      4.5.2采購物資之前必須經過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續及發票到財務部門核算,報帳。

      4.5 .3定期按合同付款,指已經評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。

      4.6非例常費用

      各部門對于在正常費用項目之外、非經常性發生、或雖經常發生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經列入年度預算,均應事先具專題報告,經批準同意后方可執行。

      4.7借款

      4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內的,部門經理批準后,經財務管理部經理審批后辦理付款手續;5,000元以上至10,000元(含)以內的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經理審批。學習及培訓借款須先經綜合辦公室負責人簽批。

      4.7.2差旅費借款:填寫'差旅費借款單',金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。

      4.7.3任務完成后應在一周內到財務部門辦理報銷還款手續。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

      4.8費用報銷付款

      為提高工作效率,減少公司現金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員,以便財務部門準備資金。

      4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應將已發生費用報送財務部。

      第11篇 物業公司財務部防火制度3

      物業公司財務部防火制度(三)

      1.0目的

      為確保安全,減少事故的發生

      2.0適用范圍

      財務部人身及財產各項安全、消防隱患及損害事故;

      3.0工作職責

      (略)

      4.0程序要點

      4.1辦公室不得存放與辦公無關的易燃易爆物品,報紙、書刊、資料等易燃物要及時清理或處理,不得大量存放,對必須存放的要采取可靠的防火措施;

      4.2上班時禁止一切閑雜人員進入辦公室內;

      4.3辦公室所有的報表、帳本和其他涉及公司的保密資料,下班前要整理歸檔鎖好;

      4.4辦公室內禁止一切明火行為,下班時要將電源斷開、關好門窗方可離開,對用過的廢紙,無用的文件、報表和其他可燃物要及時處理,不需要的用碎紙機處理;

      4.5辦公室內的門鑰匙各自要保管好,不得任意丟放或交其他人員保管;

      4.6辦公室要根據實際需要,配備一定數量的滅火器材,以備急需之用。

      5.0 記錄文件與控制表格

      6.0 支持文件

      第12篇 物業財務存貨管理專項制度

      物業財務管理專項制度之存貨管理制度

      1、管理處各項存貨按照取得時的實際成本核算。

      2、管理處的存貨按照先進先出法管理。

      3、管理處各項存貨的日常核算采用永續盤存制。

      4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。

      5、管理處應嚴格執行收、發、領、退制度,月末編制'存貨盤點表'。

      6、管理處對于發生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應及時分析原因,上報總部領導進行處理,經總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計入有關經營費用或管理費用。

      7、對于自然災害和其他非常損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計入'營業外支出'。

      8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫出書面報告,上報總部領導審批后方可進行有關處理。

      9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算。

      10、管理處所有存貨應當于年末進行全面清查盤點。

      物業管理公司財務制度-7(十二篇)

      物業管理公司財務制度(七)為規范公司操作,合理運用資金,節約開支,特制定以下財務支付報銷規定:一、報銷程序及規定權限:1、支出金額在10000以下(含10000元)。經辦人→ 副總
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