第1篇 某管理處財務管理制度規(guī)定
為了規(guī)范公司財務管理,現(xiàn)將華文花園管理處的各種收支管理規(guī)定如下:
一、收款規(guī)定
1.管理處在為業(yè)主辦理交樓手續(xù)時,就開始收取首期管理費;此后,每月的管理費以及各項代收代繳費用,應書面通知業(yè)主于每月5日前到管理處繳交;
2.管理處財務部全權負責各項費用的及時收繳,并及時整理相關資料;
3.公司財務圖章保存于管理處主任室,財務人員若因公借用須填寫借據(jù),方可挪用;
4.公司收款相關票據(jù)均保存于主任室,由財務部會計人員專人申領,出納員須按收費項目分類開單(管理費、水電費、停車費、::開發(fā)商管理費及水電費、裝修押金);
5.每月各項收款記錄必須在當月月末最后一天,連同所開單據(jù)及時、如實上交管理處主任室,并由管理處主任、財務部會計和出納員三方進行切實核實賬目;
6.月底財務部會計必須作好各項收款的統(tǒng)計工作,統(tǒng)計表必須分類、分月、分業(yè)主統(tǒng)計。統(tǒng)計表必須分本月應收金額、實收金額;業(yè)主欠費情況也應分月列出、并統(tǒng)計累計欠費數(shù);本月統(tǒng)計表應經財務部會計和出納員雙方簽字后送交主任室;
7.對于欠費情況,管理處財務部每月15日向未繳交管理費的業(yè)主、租戶發(fā)出催款通知單,在催款通知單限期內若欠費單位未能繳清所欠費用,財務部應及時呈報管理處,由管理處具體實施催交措施。業(yè)主欠繳三個月管理費后,開始按每天千分之一計收滯納金。財務部每發(fā)一份通知單,都要做好記錄,并須充分了解業(yè)主拖欠原因,并將其拖欠金額、時間一起及時上報管理處;
8.對于臨時停車收費及新增的收款或代收項目,財務部應定期評估核實,并以書面的形式上報管理處主任。
二、報銷規(guī)定
1.管理處辦理報銷前,應在有效原始發(fā)票或收據(jù)背面附注用處、用途、經手人、證明人、時間等說明;后進行分類粘貼,并在費用報銷單上寫明費用類別及其金額;費用報銷單經管理處主管審查后,交管理處主任審核,經會計人員制單后到出納處報銷。
2.對不真實、::不合法的原始憑證,以及手續(xù)不全的單據(jù),財務人員有權拒絕報銷;
3.各項費用開支必須取得相應的原始憑證,費用金額在100元以上的,原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發(fā)票;
4.當月費用開支報銷,原則上必須在當月到財務部辦理,不得拖延到下月;對于拖延的單據(jù),財務部將視情況是否給予辦理,并將有關情況反映到管理處主任知悉。
三、押金規(guī)定
1.管理處收取的各項押金,實質上是歸業(yè)主所有;對于交樓時收取的按(押)金,管理處財務部人員必須嚴肅對待,認真記錄,并將款項及時存于銀行帳戶;嚴禁將各項押金挪作它用,違者將追究其責任。
2.財務部人員應認真作好每筆押金的收退記錄,月底匯總統(tǒng)計,并將統(tǒng)計表交至主任室;
本規(guī)定自2023年12月1日起執(zhí)行。
東莞市峰啟物業(yè)管理有限公司
2023年11月11日
第2篇 a民營醫(yī)院財務處工作制度
民營醫(yī)院財務處工作制度
1、正確貫徹執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法》等各項財經政策,加強會計核算和財務監(jiān)督,嚴格財經紀律。財會人員要以身作則,奉公守法,同一切貪污盜竊,違法亂紀行為作斗爭。
2、嚴格執(zhí)行國家對藥品作價的規(guī)定和《云南省非營利性醫(yī)療服務基準價格》等物價政策,合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的,無計劃的開支應堅決杜絕。對于臨時必須的開支,應按審批手續(xù)辦理。
3、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃,正確及時編制年度和季度的財務計劃(預算),保證臨床和科研經費的需要,辦理會計業(yè)務。按上級主管部門的要求,報送會計月報、季報、半年報和年報(決算)。
4、加強醫(yī)院的經濟管理,定期進行經濟活動分析,及時向院領導提供有價值的財務分析資料,以便領導正確決策,并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。
5、凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后,方能以據(jù)報銷。凡白條子、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù),出差或因公借支,須經院領導批準,任務完成后及時辦理結帳報銷手續(xù)。
6、會計人員要及時清理債權和債務,防止拖欠,減少呆帳。
7、財務部門應與有關科配合,定期對固定資產(房屋、設備、家具、藥品、器械等)和流動資產(藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等)等國家資財進行經常性的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。
8、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯,由經手人詳細登記,每月集中討論,找出原因后報領導批示處理。
9、會計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務報告、財務決算等,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
10、加強住院費用管理,實行住院費用'一日清單制',嚴格執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的有關政策。
第3篇 財務處責任追究制度
1、 凡在個人職責范圍內能夠解決而不解決，上推下卸，不負責任，造成不良影響的，要追究責任，并在財務處內部給予告誡。
2、 對不屬于個人職責范圍內的事項不請示、不報告，私自辦理，影響財務處形象，造成重大影響的，責成責任人寫出書面檢查，并在財務處內部給予警告處理。
3、 對所辦事項，引起師生員工強烈不滿、有違“公平、公正”原則的，要在財務處內部作出深刻檢查，寫出悔改保證書并與年度工作考核、崗位津貼考核掛鉤。
第4篇 a醫(yī)院財務處內部牽制制度
醫(yī)院財務處內部牽制制度
為加強會計人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對,提高會計核算工作質量,防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及舞弊行為,特制定內部牽制制度。
1、現(xiàn)金、銀行存款的支付,應由主管領導和財務負責人審核批準,出納人員付款。
2、醫(yī)院購入材料、藥品,應由院長審批,采購員采購,藥品檢查員、倉庫保管員、采購員驗收入庫,會計登記入帳。
3、用材料、藥品,由庫管人員發(fā)貨,經辦人員領用,會計入帳。
4、發(fā)放工資,由工資核算會計編制工資表,會計主管審核后,出納向銀行提取現(xiàn)金,分發(fā)工資。
5、出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
6、會計不得兼任現(xiàn)金及實物的保管工作。
第5篇 財務處辦公室安全管理制度
1. 安裝防盜門窗,使用公安指定的合格保險柜,做到撬不開,搬不走。下班離室前必須關鎖好保險柜和防盜門。保險柜的鑰匙要由專人負責,妥善保管。
2. 財務人員到銀行取送現(xiàn)金或有價證券時,必須專車接送并有保衛(wèi)人員押運,中途不得到其他場所逗留,無關人員不得跟車同行。
3. 現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定限額,如確有特殊原因不能按時將超限額現(xiàn)金存入銀行,經領導簽字同意后方可存入財會室保險柜內過夜。
4. 加強支票和其他有價證券的管理,堅持檢查復核制度。印鑒、票據(jù)必須妥善保管,支票、匯票不得預留印章。
5. 除與財務部門聯(lián)系業(yè)務工作外,其他人員無特殊原因禁止進入財務部門柜臺內操作室,一切財務手續(xù)均在柜臺外辦理。
6. 配備消防器材。消防器材固定存放位置,任何人員不得擅自動用或損壞消防器材,周圍不得堆放雜物。專人管理,定期巡查,保證處于完好狀態(tài)。 發(fā)現(xiàn)丟失、損壞應立即補充并上報領導。
7. 定期為工作人員進行消防安全教育,開設防火、滅火自救知識培訓,加強員工消防安全意識。保證工作人員能正確使用滅火設備。
8. 辦公室內禁止吸煙。嚴禁存放易燃易爆物品,嚴禁明火。
9. 工作完畢關閉計算機、離開房間切斷電源、隨手關燈。
10. 一旦發(fā)現(xiàn)電器或線路故障及時做好應急處理并及時向有關部門報告。員工必須自覺遵守操作規(guī)程,未經許可不得擅自安裝或改變用電線路。
第6篇 財務會計處理程序制度
1.總則
為保證公司會計信息真實、合法、準確、完整,明確會計核算流程,特制定本制度。
2.會計科目設置
公司財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和上級主管部門的有關規(guī)定,結合公司實際情況,設置和使用會計科目及明細科目。
3.會計憑證格式及傳遞
(1)原始憑證分外來與自制兩種,外單位開具的原始憑證必須符合法規(guī)要求,自制原始憑證必須是打印的統(tǒng)一格式。
(2)記賬憑證由計算機隨機打印,為通用記賬憑證格式。
(3)會計憑證傳遞順序為:一切收付款原始憑證經會計審核人員審查→領導簽字→微機操作人員編制打印記賬憑證→出納辦理收付款手續(xù)→審核人員審查記賬憑證并簽章→微機操作人員按審核無誤后的記賬憑證登記機內賬戶→按制度規(guī)定打印賬頁→會計檔案人員按月整理裝訂會計憑證、登記存檔。
4.會計賬簿的設置
按公司使用的一級科目設置總分類賬簿,匯總登記各科目發(fā)生額;明細分類賬簿與總分類賬簿一級科目相對應,按性質和業(yè)務量多少一戶一賬合并設置,逐筆登記各項經濟業(yè)務。
5.會計賬簿的啟用和更換
啟用會計賬簿時,應當完整填寫單位名稱、賬簿名稱和賬簿啟用表;更換記賬人員,賬簿應當監(jiān)交并簽章。一個會計年度應當更換一次賬簿(特殊賬簿除外),并將上年余額結轉下年。
6.會計賬簿的登記
按照有關規(guī)定審核記賬規(guī)則登記會計賬簿,并定期或不定期對賬,做到賬證、賬賬、賬實三相符;結賬前必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務登記入賬,并結出每個賬戶的期末余額。
7.編制財務會計報告
會計人員必須根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制財務會計報告,做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。財務會計報告編制完畢后,要由財務部門負責人和單位負責人審核和簽章,保證賬證相符、賬表相符、真實和完整,并按時報送有關部門。
第7篇 第1人民醫(yī)院財務處工作制度
第一人民醫(yī)院財務處工作制度
1、正確執(zhí)行《會計法》等各項財經法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度,加強財務監(jiān)督、嚴格財經紀律,以身作則,奉公守法,敢于同違法亂紀行為作斗爭。
2、做財務預決算工作,合理組織收入,嚴格控制支出、杜絕預算外及無計劃開支,對臨時性開支嚴格審批手續(xù),充分發(fā)揮財務保障職能作用。
3、配合有關科室,定期對房屋、設備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財產進行經常性檢查監(jiān)督,及時清倉查庫,防止積壓、浪費。
4、正確辦理各項財務會計事務,按規(guī)定及時報送各種報表,做到數(shù)字真實、準確。
5、加強醫(yī)院經濟管理,定期進行經濟活動分析,會同有關部門做好經濟核算管理工作,向院長提供經濟信息,當好參謀。
6、嚴格執(zhí)行財務開支審核制度,原始憑證須由經手人、驗收人、科室負責人和主管負責人鑒章后方可報銷,及時辦理因公借支的結帳報銷手續(xù)。
7、做好現(xiàn)金管理工作,及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行限額,與銀行對帳及時,并做好印件和空白支票管理。
8、會計人員要及時清理債權、債務、防止拖欠及呆帳發(fā)生。
9、對各種記帳憑證、原始憑證、帳簿、報表等會計資料以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。年度終了,按照檔案法規(guī)定,整理造冊存檔。
10、各種有價證券、收據(jù)等票據(jù),確定專人管理,發(fā)放、領用、收回,及時登記注銷。
11、積極推行計算機應用,使財務管理和會計核算工作逐步趨于規(guī)范化、科學化、現(xiàn)代化。
第8篇 各商務網各地辦事處財務管理制度
**國際南方大區(qū)財務管理制度實施細則
--關于各商務網各地辦事處的有關財務管理制度
總則
1、對象:本制度適用于**國際南方大區(qū)各商務網在南方大區(qū)范圍內設立的辦事處(不包括在北京、上海設立的平臺)
2、目的:基于南方大區(qū)業(yè)務向周邊地區(qū)或二級城市快速擴張的要求,為更有效地規(guī)范各辦事處日常財務及財務管理行為,以達到高效率、低成本快速擴張的目的
3、附則:本制度應在'辦事處'的實際運營中不斷補充并完善,現(xiàn)執(zhí)行中遇有規(guī)定不到之處,相關人員應本著盡職盡則的精神予以彌補
4、解釋權:本制度的解釋權及修改權在**國際南方大區(qū)財務中心
細則
1、合同管理
1)各辦事處業(yè)務部使用派出地公司的業(yè)務合同,以派出地法律部的合同編號確認,加蓋派出地公司的合同專用章,對外簽訂的合同須一式三份,即一份為客戶方,一份業(yè)務部門存檔,一份公司財務部存檔。
2)各辦事處相關合同由當?shù)刂鞴馨才艑Ｈ虽浫牒贤瑤熹洝?/p>
3)各辦事處業(yè)務主管應設置合同登記手冊,詳細記錄業(yè)務合同的使用及回收情況,領用合同必須有領用人的親筆簽字,作廢合同要全部聯(lián)次完整交回法律部。
2、發(fā)票管理
1)據(jù)合同開具派出地公司發(fā)票;不允許不簽定合同即開具發(fā)票。
2)每月初辦事處主管人員到財務部領取發(fā)票,填寫發(fā)票領用表并簽字,丟失空白發(fā)票的處理。
3)業(yè)務人員填寫好完整的零星開票通知單,經相應負責人簽字確認后到業(yè)務主管處開具發(fā)票,領用發(fā)票時須填寫《辦事處發(fā)票領用表》,每月需即時核對相關發(fā)票及款項的回收情況,并填寫相關報表。
4)當天領出發(fā)票未收回款項的,當天必須將發(fā)票交辦事處相關主管人員,再次收款時再在主管處辦理領用手續(xù)。如有特殊情況須將發(fā)票留在客戶處的2000元以下在征得辦事處主管人員同意后,須填寫發(fā)票回執(zhí)由客戶簽字;2000元以上的必須加蓋客戶公章,違反以上規(guī)定者,處以發(fā)票金額的10%的罰款。
3、業(yè)務回款管理
1)事處業(yè)務回款由業(yè)務人員在當天下班前交當?shù)剞k事處主管人員,主管人員在簽收后登記入業(yè)務回款登記冊上,此登記冊應妥善保管。
2)業(yè)務人員收到款項時當天下班前填寫支票回收登記表,交相關主管人員簽字確認,支票/現(xiàn)金回收登記表第一聯(lián)連同相關銀行票據(jù)由主管轉交公司財務部,第二聯(lián)交總部業(yè)務部門留存,第三聯(lián)由主管保管,第四聯(lián)由業(yè)務人員自己留檔,以上四聯(lián)應每月裝訂成冊妥善保管。
3)上述款項中的現(xiàn)金部分由相關主管人員直接到銀行匯款給派出公司的帳戶,支票收入在支票有效期內前3天交回財務部。所收到的現(xiàn)金必須全額按時匯入銀行,嚴禁坐支(即收到現(xiàn)金后直接支出),一經發(fā)現(xiàn)將每次罰款500元直至開除。
4)每周末(或必要時)及未回款截款前主管人員應將已收到款項填寫好一式三聯(lián)的支票回收登記表(附相關銀行票據(jù))后交財務出納處,出納在核查相關單據(jù)的真實性及合法性后簽字確認,確認后的支票回收登記表第一聯(lián)交會計作為憑證附件用,第二聯(lián)交款人員自己留檔作為已移交相關手續(xù)的依據(jù),第三聯(lián)由出納保管備查。
5)每月13日下班前主管人員應將所有已收到的款項全額存入銀行并將有銀行蓋章的匯款底聯(lián)傳真給財務部,財務部將依據(jù)銀行蓋章日期確認回款。凡在13日之后的匯款均算作未回款。
4、其他管理
1)工資、福利、勞保、個人所得稅、日常辦公費等費用,直接由派出地地財務核算。每月初由主管人員向財務借當月備用金(附事業(yè)部總經理審批簽字的開支計劃明細),月底前報銷當月所有支出。所有公司款項不能與個人款項混淆,如有公私不分、帳務不清,罰款300元,直至開除。
2)按照會計法規(guī)的有關規(guī)定,以上涉及到有關檔案及票據(jù)資料的保管期限應不少于5年。
3)辦事處主管人員交接時務必交接相關財務資料,事業(yè)部總經理監(jiān)交時一定在確保相關財務資料交接完全后再在監(jiān)交人處簽字。
相關財務資料包括但不限于以下資料:《辦事處發(fā)票領用表》,《業(yè)務回款登記冊》;裝訂成冊的《支票回收登記表》第二聯(lián)及其他相關報表。
第9篇 財務處首接負責制度
首接負制度是指首先接到服務對象的工作接洽、詢問適宜的工作人員，即首接人為第一責任人，必須給予辦理、引導、介紹或答疑的工作制度。
1、 首接人應全面了解詢問者的意圖，屬于自己職責范圍內的事要立即辦理;按財務制度規(guī)定不能辦理的事項，耐心做好解釋工作。
2、 不屬于自己職責范圍內但屬于財務處職責范圍內的事項，要積極主動把詢問者引導到或交給相應負責人。承辦人須一次性告知詢問者與辦事相關的全部事項和所需的材料。
3、 屬于其他部門職責范圍內的事情，首接人要向服務詢問者講清楚，并主動幫助聯(lián)系或告知相關部門電話。
4、 首接人在接待(辦理)過程中必須做到誠心、耐心、細心，講文明講禮貌，不得推委搪塞。
5、 對首接人處理事宜不力造成工作延誤的，要追究其責任。
第10篇 z財務處首接負責工作制度
首接負制度是指首先接到服務對象的工作接洽、詢問適宜的工作人員,即首接人為第一責任人,必須給予辦理、引導、介紹或答疑的工作制度。
1、首接人應全面了解詢問者的意圖,屬于自己職責范圍內的事要立即辦理;按財務制度規(guī)定不能辦理的事項,耐心做好解釋工作。
2、不屬于自己職責范圍內但屬于財務處職責范圍內的事項,要積極主動把詢問者引導到或交給相應負責人。承辦人須一次性告知詢問者與辦事相關的全部事項和所需的材料。
3、屬于其他部門職責范圍內的事情,首接人要向服務詢問者講清楚,并主動幫助聯(lián)系或告知相關部門電話。
4、首接人在接待(辦理)過程中必須做到誠心、耐心、細心,講文明講禮貌,不得推委搪塞。
5、對首接人處理事宜不力造成工作延誤的,要追究其責任。
第11篇 售樓處物業(yè)項目財務制度
售樓處(物業(yè)項目)財務制度
1、公司財務:
愛護公司財物是每位員工的義務,員工必須樹立節(jié)能降耗意識,養(yǎng)成節(jié)約用水、用電和節(jié)約使用易耗品的良好習慣。
嚴禁因私人用途消耗公司的物品、設備、工具和能源,未經批準員工不準擅自取出公司內的各類物品歸個人自用,否則以盜竊論處。
員工如因工作疏忽大意而引起公司財產損失的,應受相關處分和賠償經濟損失。
2、售樓處物品遺失、損壞賠償制度
若客戶不小心損壞樣板間物品,由帶領其參觀的銷售人員、當值保潔員、保安員共同簽名證明后,交付上級領導處理。
若保潔員或公司內部其他工作人員損壞樣板間物品,由當事人原價賠償。
樣板間物品丟失,在無法查明責任人的情況下,由當值員工賠償。
打碎售樓處物品或損壞執(zhí)勤設備(當事人);違反者按市價賠償。
丟失售樓處物品(所有當班人共同分擔);違反者按市價賠償。
第12篇 學校財務處理程序制度
學校財務處理程序制度
1、按照《會計法》和《事業(yè)單位會計準則》以及《中小學校會計制度》規(guī)定的會計科目設帳。
2、會計憑證采用借貸式記帳憑證。
3、記帳憑證的內容必須具備:日期、編號、業(yè)務摘要、會計科目、金額、附合法原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、記帳人員、審核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
4、會計憑證的傳遞程序:學校出納、中心會計審核原始憑證--學校出納報銷--中心出納制作記帳憑證--記帳。在傳遞過程中不得流轉到非會計部門,以免產生漏洞。
5、會計核算基礎主要采用收付實現(xiàn)制。
6、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務需要,會計帳簿設置總帳、明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、各種輔助帳。
7、會計帳簿的格式、登記、對帳、改錯等要求,統(tǒng)一按《會計基礎工作規(guī)范》的要求實施。
8、按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,定期編制財務報告:月報表、季報表,半年報表和全年報表,年終分析和決算說明等。
9、會計報表應做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、表際關系無誤、說明清楚。任何人不得篡改或授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數(shù)字。
10、會計報表經校長審核同意后,簽名、蓋章、上報。
