第1篇 財務部管理制度格式
公司財務部門的每一位成員,有哪些具體的工作職責及管理制度,對于財務部的人員如何進行考核呢以下是財務部管理制度的范本,可供參考。
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據的開具工作;未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據保管工作;因工作失職,造成發票、收據遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業務,除農副產品收購業務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經批準而辦理現金支付的,一經查處,按所辦業務金額處以0.5倍罰款。
11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據,對無法確認的現金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協調落實,辦理收款手續;因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時入帳,給業務員銷售業務帶來影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;一經查處,處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象,一經核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規定時間內完成任務量的多少,能否開展創造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發上進心,調動積極,發掘內在潛力,為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0**年一月一日起執行。
第2篇 餐飲財務管理制度范文格式怎樣的
在一個餐飲企業中,有各個崗位,每一個崗位都有不同的工作分工,因而在各方面的管理制度中都不相同。以下整理的是餐飲財務管理制度范本,僅供參考。
一、總則
1、 為了強化企業管理,規范財務管理、財務核算,健全財務制度,更有效的為企業決策服務,特制定本制度。
2、 本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3、 本制度暫適用分公司。
二、 崗位、職責、分工
(一) 分公司財務組織設以崗位:
1、 總出納;
2、 收銀;
3、 庫管;
4、 財產庫管;
5、 財務負責人;
6、 會計核算組。
(二) 會計核算組分為:
1、 采購應付賬款組;
2、 收入、應收賬款組;
3、 固定資產核算組;
4、 成本核算組;
5、 工資核算組;
6、 材料核算;
7、 總賬、稽核、綜合分析組。
(三) 分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進行崗位分配。
(四) 職責
1、 財務負責人
(1) 領導分公司財務工作,參與分公司經營決策;
(2) 組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;
⑶ 監督財務制度執行;
(4) 執行財務稽核、綜合分析職責;
(5) 審核對外報表并簽字;
(6) 組織會計培訓、會計考核;
(7) 組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等);
(8) 對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任;
(9) 對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責;
(10) 對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;
(11) 對各種會計資料管理不善,出現損壞、遺失負責;
(12) 對未做好財務分析工作負責;
(13) 財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂;
(14) 財務負責人應參與投資項目的核算與控制;
(15) 對各部門的成本、費用有檢查權、監督權;
(16) 對違反公司財務制度的收、支,有權制止并呈報總裁;
(17) 對集團公司的財務制度有建議義務,可提出修改意見,如分公司財務與集團財務意見不一致,應先執行集團財務制度并上呈總裁意見書;
(18) 對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見;
(19) 對各部不合理現象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;
(20) 有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;(21) 組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權要求各部門提供必要資料;(22) 負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點;(23) 負責組織實施會計電算化方案;(24) 負責擬定會計崗位職責,對會計人員進行合理分工。
2、 會計職責
(1) 采購、應付賬款核算;①審查采購調查報告;②審查申購計劃;③審查采購入庫單、申購單是否一致;④審查入庫單各項是否準確無誤;⑤審查采購結算憑證(發票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;⑥采購成本差異核算;⑦登記應付賬款賬,材料成本差異明細賬;⑧審核內部交易結算單據。
(2) 銷售、應收組;①審查營業日報各項目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據;④審核內部交易結算單據;⑤正確計算銷售成本;⑥登記收入,應收相關成本明細賬。
⑶ 固定資產核算①企業固定資產增減變動核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業固定資產目錄和折舊單據;⑤登記固定資產明細賬;⑥固定資產清理整頓。
(4) 成本核算(使用不當,閑置不用的固定資產處理)①審核各項費用單據;②會同各部門制定費用標準及管理辦法;③成本費用的歸集與分配;④登記有關明細賬。
(5) 工資核算①制定工資表;②分配計算;③審核發放。
(6) 材料核算①審核材料收發憑證;②核算材料領用存;③登記有關明細賬;④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;⑤各項低耗品及材料的報廢核算。
(7) 總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財務分析;⑤填制各類報表。
3、 出納職責
(1) 認真執行現金管理制度,參見《集團公司現金管理制度》;
(2) 嚴格執行庫存現金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;
⑶ 不得私自支出現金,均以總裁簽字為依據支出現金;
(4) 認真做好現金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結;
(5) 認真審核各種報銷憑證,手續不全者一律不得辦理支付手續;
(6) 各種支票嚴加管理,建立領用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;
(7) 積極配合會計做好,對賬、報賬工作;
(8) 配合會計做好各種賬務處理;
(9) 現金收支應立即加蓋印記并登記;
(10) 配合會計做好現金盤點工作。
4、 收銀職責參見《收銀制度》
5、 庫管職責參見《庫房管理制度》
(五) 會計分工
1、 出納暫由集團公司出納擔任;
2、 庫管分為原材料庫管和財產庫管;
3、 會計核算組由兩名會計共同承擔。
三、 會計核算辦法
(一) 分公司實行統一核算,單獨計算各部盈虧制度。
(二) 資產管理
1、 外購資產(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。
2、 內部調撥:
(1) 有賬面價的按原賬面價;
(2) 無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。
3、 在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(固、低)價值入賬,可移動財產單獨計價管理。
4、 原材料購進通過“物資采購”核算入庫,領用采用計劃價格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
5、 成品菜的入庫、發出均采用“計劃成本”計價,其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”。
6、 內部交易采用“計劃成本”制,通過“其他應收款”“其他應付款”核算。
7、 固定資產折舊年限根據稅法規定執行(績效考核照三年計算)。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業前期待攤銷費用于開業當期一次攤入。
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內)的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領用時全部計入當期費用。
14、 各項資產合理損耗計入當期費用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業務通過“應付賬款”核算,其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據,應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內容:生產車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。
3、 費用內容:除成本、資產外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。
四、 會計處理程序
(一) 原始憑證審核
1、 收款憑證
(1) 收據:經出納、交款人簽字;
(2) 繳款單:出納、繳款人簽字,其附件有營業日報、折免記錄、特殊現金支付,營業日報須收銀部門負責人簽字,折免記錄須折免負責人簽字,短、長款記錄須收銀部門負責人簽字,特殊現金支付(有總裁口頭指令)須補辦領款手續;
⑶ 銀行進賬單;
(1) 、
(2) 、
⑶ 于實際收款時加蓋“收記章”
2、 付款憑證
(1) 項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發票或收據的合法附件;
(2) 采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發票或收據合法附件;
⑶ 費用報銷單以實際發生取得合法憑證為附件;
(4) 其他費用發票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可;
(5) 所有付款憑證付款前須經會計審核方可付款;
(6) 付款憑證審批程序見《費、領申》制度;
(7) 付款完畢后應在發票收據上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。
3、 內部結算單據:所有內部結算單據經合法的審批程序后會計可直接記賬。
4、 收款、付款原始憑證每旬由出納報賬,經會計審核傳遞總裁,總裁復核后傳遞會計處。
(二) 記賬憑證處理
1、 所有原始憑證均應填制記賬憑證。
2、 不合會計規定的原始憑證不得填制憑證(經重新審批后方可)。
3、 應具備原始憑證,但無法取得原始憑證的,應由經辦人填寫“無單據證明”,經會計簽字做為原始憑證。
4、 記賬憑證處理錯誤時,應立即更正,交簽章證明或重新編制記賬憑證。
5、 任何記賬憑證均應以真實的經濟業務為依據。
6、 下列憑證為不合法記賬憑證:
(1) 原始憑證不合格;
(2) 金額與原始憑證不符;
⑶ 記賬內容與原始憑證內容不符;
(4) 原始憑證簽字不全的;
(5) 收付憑證未蓋出納印簽的;
(6) 填制人員未蓋章的;
(7) 修改處未蓋章的;
(8) 科目運用錯誤的。
7、 填制記賬憑證時,原始憑證的復核:
(1) 檢查:收、付憑證出納是否蓋章,各項付款憑證總裁是否簽字;
(2) 付款憑證的附件是否完備,手續是否合法,如有問題即應查明,由經辦人補齊;
⑶ 對外付款憑證如有代領人應查明是否有委托書等或是否經過對方同意;
(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領款人是否簽字;
(5) 各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項,如有金額是否扣除,并已填寫實付金額;
(6) 內部結算單據簽字手續是否完備,金額是否正確,內容是否完整。
(三) 賬薄處理
1、 記賬憑證復核并匯總。
2、 根據記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。
3、 賬薄規定
(1) 現金、存款采用訂本或賬薄,使用前完整編號;
(2) 其他各類賬薄均應順序編號,分類賬應先按科目的賬頁順序編號,年終時編列賬冊總號;
⑶ 各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數。
4、 賬薄更正,過賬錯誤、結余錯誤應立即更正并簽章。
5、 結賬
(1) 日記賬應每日結一次;
(2) 分類賬、總賬每月結一次;
⑶ 成本費用收支賬,應有月計、季度合數、本年累計數;
(4) 結轉時應清理的事項:①預收、預付賬產;②應收應付賬產;③待攤費用;④預損費用;⑤折舊賬產;⑥賬實、賬證不相符的調整事項;⑦各項損益類賬產清理。
6、 現金、存款各類三級賬年度結賬時可不啟用新賬薄,其余分類賬總須啟用新賬薄。
(四) 報表
1、 根據各類帳薄據實編制各式報表。
2、 內部交易科目應于合并后填寫,如有差異應查明原因并及時調整。
3、 結賬后報表前不得記賬及過賬(電腦),以免賬表不符。
4、 報表根據要求和時限呈送。
5、 報表均應由負責人留底備查。
6、 報表不得隨意抄寫、考核,非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。
(五) 其他
1、 任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續。
2、 交接、記錄應有以下事項:
(1) 賬冊數及名稱;
(2) 各科目余額;
3、 移交過程應有監交人,交接三方均應簽字,記錄一式三份,交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。
4、 各項會計資料:原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管,保管期限不低于5年。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業前期待攤銷費用于開業當期一次攤入。
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內)的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領用時全部計入當期費用。
14、 各項資產合理損耗計入當期費用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業務通過“應付賬款”核算,其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據,應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內容:生產車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。
3、 費用內容:除成本、資產外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。
第3篇 某物業公司財務部日常工作制度格式怎樣的
物業公司財務部日常工作制度入伙工作制度1.按財務部或發展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協議。
2. 根據發展商提供的業主資料,為業主辦理好結算管理費專用存折。
3. 根據發展商提供的物業類型、建筑面積,按財務部備案核準的管理費收費標準(或預收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統的將上述資料錄入電腦。
4. 確定其他收費項目(包括代發展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據)。
財務公開制度1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務收費實行公開制度,各管理處應將各項收費標準,在本物業收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務部統一規定(見附表)。
2. 大廈(小區)《損益表》、《物業管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應按季在小區宣傳欄或大堂醒目位置向業主公布。
季度收支情況報表,應由管理處主任、業主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。
每期報表張貼時間為10天,逾期應取下保管。
費用催繳制度根據《深圳經濟特區住宅區物業管理條例》及其實施細則、住宅局《業主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關規定,制訂管理費催繳制度如下:1.對欠費業主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。
對欠費3個月以上的業主(使用人)必須定期(每季度一次)發出書面催交函,催交函直接送達的,要求業主、住戶簽收;
催交函郵寄的必須掛號寄出。
上述催收資料必須妥善保管。
2. 對無故不交管理服務費、住宅維修基金和規定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業管理有關法規規定,按日收取萬分之五滯納金。
3. 對業主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規定采取相應的催繳措施。
4. 對連續六個月以上拒交各項應交費用的,需上報公司總會計師,由公司領導研究決定采取相應措施追繳有關費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。
入伙工作規程1.入伙前管理處財務人員應實地了解物業項目的基本情況,仔細研究公司與發展商簽訂的本項目《物業管理合同》,詳細了解與財務工作有關的各項條款,如:物業類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。
2. 通過管理處與發展商取得聯系,索取該物業總戶數、戶型和面積等資料,根據戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3. 確定入伙收費項目(含社會代辦業務、代發展商收費項目等),預先打印出入伙收費通知單。
4. 聯系開戶銀行簽訂代收管理費協議,準備好銀行、管理處和業主三方委托收款協議書,并代理業主開好托收費用專用存折。
5.入伙前準備好財務專用章、收款專用章、收據、發票和零錢等。
催收管理費工作規程1.月初派發繳費通知單到業主信箱,同時,對上月欠費業主發出拖欠費用通知單,通知業主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。
2. 根據銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業主可到管理處財務室交納現金,逾期按規定征收滯納金。
3. 對拖欠六個月以上業主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4. 對長期居住在境外欠費的業主,采取電話、發函形式催收管理費。
5.收費工作人員接待業主要做到態度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業主清楚明了并向業主致謝后,方可掛機。
6. 管理處財務人員要熟練掌握物業管理相關法規及各項收費標準與依據,對業主有關提問政策出處解釋準確,以理服人。
第4篇 財務部工作制度格式怎樣的
財務部工作制度
在公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領導下,制定并組織實施財務內控制度,搞好財經管理工作。
1、資金預算制度
(1)根據采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。
并按規定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
(2)協助中心主任籌措調度好資金,并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。
達到資金運用的最高效益。
3、財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現金,并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。
應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。
各項付款憑證一經支付,應即加蓋付訖(或轉訖)章。
以防重復支款。
財會人員要相互制約。
出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產的全面盤點,一般一年一次。
盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。
不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。
財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。
4、財務內部稽核制度
(1)中心主任或者主任指定專人執行稽核工作。
(2)稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(3)稽核人員對所審核的事項負責任
(4)應保守秘密
(5)寫出稽核報告呈各有關領導。
(6)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。
(7)財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。
(8)其他稽核按相關規定進行。
5、采購物料付款制度
(1)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應與發票核對無誤后辦理付款。
(2)如果屬分批驗收的,財務部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規定辦理付款;
未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(4)短交應補足者,財務部門依照實收數量給予付款。
(5)超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款,否則僅依定貨數付款。
(6)財務部付款時按照支款審批程序規定辦理,辦事人員不得拖延。
6、會計檔案管理制度
(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,
(3)由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(4)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄檔案,須經中心主任批準。
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