第1篇 發票管理制度
發票管理制度
一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、*：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。
三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失;如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、*的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
第2篇 發票報銷管理制度
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,須填寫借款單,注明借款事由報董事長(總經理)審批同意。借款人須在辦理完業務后三天內,憑有效的原始憑證,經簽字審批后辦理報銷手續,報銷單不足沖抵借款的,經辦人要補交現金,超出借款單的部分由出納支付現金,實際業務未使用或暫不用的借款,借款人應如數退回財務。
二、因業務需要招待來客,在公司食堂就餐的,須報人力資源部門分管領導同意,由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的,須報董事長(總經理)同意。招待費用應遵守勤儉節約、效能優先的原則,能免則免,能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時,應向人力資源部提出申請單,由人力資源部門領導審核批準后,報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內提供相應的憑證,辦理報銷手續,沖抵借款。在規定期限內不報銷的,財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,交通費憑實際有效單據報銷。自帶車輛出差,須報經分管領導同意,由人力資源部安排車輛,不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的,住宿費標準按照一般員工80元/天以內,公司中層以上領導100元/天以內,高層領導每天160元/天以內據實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓,在培訓期間,主辦單位統一安排食宿的,不再報報銷各項補助,不安排住宿和伙食的,住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費,伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經手支付的款項,誰負責索取票據,并負責辦理報賬手續。
七、采購物資原則上要訂立合同,并報財務一份,以便結賬時財務進行審核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據由經辦人或結算人員按規定填寫,填寫要規范,要干凈整潔。凡是不符合規則的票據、假票據,財務有權拒絕報銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
二0一三年十月二十日
第3篇 前臺發票管理制度
為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。
一、發票備用
1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。
二、發票開據登記
1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。
2、在結賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。
3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。
4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。
5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。
6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。
三、發票金額核對
每日收銀箱內剩余的發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。
四、發票補充
1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。
2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。
4、將已開據發票的總金額補給前臺。
5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。
五、任何人若將酒店發票據為已有，處以____________年元罰款，并開除。
本制度自通知之日立即執行。
第4篇 酒樓支票發票印鑒管理制度
酒樓支票、發票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、 酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業務。
2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、 不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、 支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發領用登記薄',填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
5、 對于填寫錯誤的支票,必須加蓋'作廢'戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、 不得簽發空白支票和遠期支票。
二、 發票管理1 .建立發票領用登記表,領用發票時須由領用人簽字。
2. 出納員應隨時掌握發票購、用、存情況,避免發票短缺影響正常營業。
三、 印鑒管理
1、 各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規定用途使用。
(1) 財務專用章由財務會計保管。
(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、 簽發支票或其他業務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。
3、 印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員,須經董事長審批。
第5篇 發票問題管理規章制度
一、各部門對發票實行專人管理,領取發票由專人負責,責任到人,財務部設發票管理臺帳,由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發票:發票只準本單位的開票人按規定用途使用。
三、發票啟用前,應先清點,如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題,應整本退回。
四、填開發票時,應按順序號,全份復寫,并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發票應整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后,如發生銷貨退回情況需開紅字發票的,必須收回原發票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票,不得丟失;如發票丟失,應于丟失當日用書面報告財務部,再由財務部上報處理。
八、增值稅發票的有關特殊規定,按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款,公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
第6篇 普通發票增值稅發票使用管理制度
根據國家發票統一管理的規定,為加強本單位的發票管理,結合單位實際,特訂如下管理制度:
1.發票(普通發票、增值稅發票)以及單位在經濟業務活動中發生的重要憑證和其它有關票據,一律由計財科管理,并指定專人負責。各使用銷售發票的部門也要指定專人進行管理和領換。
2.計財科應根據銷售部門的業務量,采取用定量控制領換普通發票的辦法,其它部門需開具發票一律由計財科掌握開具,不得領取。
3.領換時必將已開具的發票留底聯逐筆打出總金額定時交計財科。經辦人對有關部門領換發票必須嚴格登記,并實行簽名。
4.計財科若發現存根撕毀一份或若干份,甚至將整本留底發票聯遺失所造成的后果,按發票管理所的規定進行處罰。
5.定于每月25―29日各使用發票的部門必將開完的發票留底聯或此本正在用,而未使用完的空白發票全部一并交計財科,不得拖延。
6.銷售部門填制一式幾聯的發票時,必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數量、金額、開票人、收款人,如有銷售折扣與折讓,需在同一張發票反映,且將記帳聯附在銷售匯總單后。
7.單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳,必須當時用現金或轉帳的形式結清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協議、合同等,同時購書單位經辦人在發票簽上姓名,限一定時間結清或交計財科劃帳、托收等結清,手續不全計財科有權、有責任拒絕受理。
8.開具的發票應加蓋單位發票專用章,作廢的發票應該是一式三聯(不得少張)并加蓋“作廢”字樣交計財科,發票的使用按順序號開具,不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。
9.發票不得轉讓(轉讓性代開)、嚴禁開具假發票和將空白發票撕給他人或其他單位使用。
10.增值稅發票統一由計財科指定專人負責填制和管理,發票的開具嚴格按稅務部門有關規定。
11.違反以上1―10條款者,視情節輕重對有關科、室、門某負責人和直接責任人處于罰款、行政處分等,觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。
12.此規定從公布之日起執行。
第7篇 關于普通發票、增值稅發票的使用管理制度
根據國家發票統一管理的規定，為加強本單位的發票管理，結合單位實際，特訂如下管理制度：
1．發票（普通發票、增值稅發票）以及單位在經濟業務活動中發生的重要憑證和其它有關票據，一律由計財科管理，并指定專人負責。各使用銷售發票的部門也要指定專人進行管理和領換。
2．計財科應根據銷售部門的業務量，采取用定量控制領換普通發票的辦法，其它部門需開具發票一律由計財科掌握開具，不得領取。
3．領換時必將已開具的發票留底聯逐筆打出總金額定時交計財科。經辦人對有關部門領換發票必須嚴格登記，并實行簽名。
4．計財科若發現存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發票聯遺失所造成的后果，按發票管理所的規定進行處罰。
5．定于每月25―29日各使用發票的部門必將開完的發票留底聯或此本正在用，而未使用完的空白發票全部一并交計財科，不得拖延。
6．銷售部門填制一式幾聯的發票時，必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數量、金額、開票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發票反映，且將記帳聯附在銷售匯總單后。
7．單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳，必須當時用現金或轉帳的形式結清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協議、合同等，同時購書單位經辦人在發票簽上姓名，限一定時間結清或交計財科劃帳、托收等結清，手續不全計財科有權、有責任拒絕受理。
8．開具的發票應加蓋單位發票專用章，作廢的發票應該是一式三聯（不得少張）并加蓋“作廢”字樣交計財科，發票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。
9．發票不得轉讓（轉讓性代開）、嚴禁開具假發票和將空白發票撕給他人或其他單位使用。
10．增值稅發票統一由計財科指定專人負責填制和管理，發票的開具嚴格按稅務部門有關規定。
11．違反以上1―10條款者，視情節輕重對有關科、室、門市負責人和直接責任人處于罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。
12．此規定從公布之日起執行。
第8篇 發票管理制度辦法
發票管理制度
一、各部門對發票實行專人管理,領取發票由專人負責,責任到人,財務部設發票管理臺帳,由領用人簽字。
二、不準轉借、xx:發票只準本單位的開票人按規定用途使用。
三、發票啟用前,應先清點,如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題,應整本退回。
四、填開發票時,應按順序號,全份復寫,并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發票應整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后,如發生銷貨退回情況需開紅字發票的,必須收回原發票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票,不得丟失;如發票丟失,應于丟失當日用書面報告財務部,再由財務部上報處理。
八、xx的有關特殊規定,按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款,公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
第9篇 某超市發票管理制度
超市發票管理制度
依照法律,當顧客要求時,山西xx超市有限公司必須開具鋸齒電腦發票供其稅收之用。鋸齒電腦發票由客服部派專人用電腦打印或手寫開具所有需要的信息。鋸齒電腦發票只在顧客已購買發票所含的全部商品后才可開具。
一、由計算機出具稅收發票前的工作注意事項
1、核實收據(簡單稅收發票)上的日期是否是當天。
2、如果顧客只需要收據上幾個選擇項商品,則要求手寫稅收發票。
二、手寫稅收發票用于以下情況:
1.打印稅收發票的電腦發生故障。
2.顧客只需銷售單據中的某些商品列于發票之上。
3.開票時間不與實際購買日相符,為以前的銷售開票。
4.稅收發票不能劃破,不能用橡皮、鋼筆涂寫修改。因此,工作人員應仔細填寫,避免差錯。
5.萬一發生差錯,應把它作廢后另寫一張。
注意:開具稅收發票給顧客時,必須在原收據上加蓋“發票已開”章,以避免重復開出相同的。
三、開發票流程
發票分普通發票和增值稅發票
(一)普通發票的開具
1.每日從現金辦領用空白發票(100份為一本),領出時作發票領用登記;
2.顧客持小票至發票臺開具電腦發票;
3.發票內容必須以購物小票上的內容為范疇;
4.已開具發票的收銀小票上必須加蓋“已開發票”的公章;
5.每100份發票裝訂在一起,并按發票封面要求填寫相關內容,下班時將整理好的發票上交現金辦金庫,核銷登記號;
6.作廢的發票須一式三聯一起上交,并加蓋“作廢”章;
7.跨月發票不可開具。
(二)增值稅發票的開具
1.增值稅發票各聯須蓋“發票專用章”,按規定手續填完后一并交給客人;
2.開票前查驗顧客的“國稅稅務登記證”副本原件,且該副本上須有稅務機關加蓋“一般納稅人”的認定章,手續不齊全的,一律不得開增值稅發票;
3.副本審核無誤之后,將資料內容登記在“開增值稅發票單位登記本”上;
4.檢查小票是否已開過普通發票,若已開具,必須收回普通發票,按“作廢”處理,才能開具專用發票;
5.對于煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等,依稅法規定不給開專用發票;
6.發票內容為“**用品一批”須附上專用發票銷或清單,列示銷貨內容;
7.購貨單位開具專用發票須提供以下詳細資料:購貨單位的全稱、詳細地址、電話號碼、納稅人登記號(15位數)、開戶銀行及帳號;
8.增值稅專用發票基本聯次有四聯,要求全部聯次用復寫紙一次開。
第一聯為存根聯,備查留底
第二聯為發票聯,作為購貨單位付款的記帳憑證
第三聯為稅扣抵扣聯,作為購貨單位扣稅憑證
第四聯為記帳聯,交本單位財務作銷售的記帳憑證
注:不可遺失增值稅發票,否則將實施高額的經濟處罰。
第10篇 旅行社發票管理制度
旅行社發票管理制度
根據“中華人民共和國發票管理辦法”和“增值稅專用發票使用規定”，特制定本公司發票管理制度。
一、購買
專用發票由公司財務部人員根據稅務部門核準的數量和版本統一購買。
二、發放
1、發票由財務部統一管理與存放，發放前必須加該“發票專用章”及開戶行賬號等相關章，不得漏頁。
2、業務人員領取、開具發票須由部門主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務業務不開具發票，特殊情況須由部門經理簽字同意，報財務部開具統一證明。
4、前臺每日按照手續領取發票，發票由專人保管，晚下班前做好結算工作。
第11篇 發票管理制度模版
發票管理制度
一、各部門對發票實行專人管理,領取發票由專人負責,責任到人,財務部設發票管理臺帳,由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發票:發票只準本單位的*人按規定用途使用。
三、發票啟用前,應先清點,如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題,應整本退回。
四、填*時,應按順序號,全份復寫,并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發票應整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后,如發生銷貨退回情況需開紅字發票的,必須收回原發票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票,不得丟失;如發票丟失,應于丟失當日用書面報告財務部,再由財務部上報處理。
八、增值稅發票的有關特殊規定,按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款,公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
第12篇 發票的管理制度
發票的管理制度
發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。
一、費用發票的管理
1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。
2、管理規定。
1)凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。
2)對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。
3)收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。
4)收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。
5)財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。
3、禁止條例。
1)對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷;對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。
2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外)，不得進行帳務處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1)費用申報人提供虛假發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2)現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。
二、進貨發票的管理
1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票(一律為增值稅發票)，包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票(手機卡除外)。
2、管理規定。
3)收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。
4)代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。
5)收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到的假發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。
6)進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。
7)收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。
8)進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。
9)財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。
10)增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員(或其他指定人員)進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。
11)抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。
12)進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理(分管核算)，并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。
3、禁止條例。
1)不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。
2)不得收取三不符發票(進貨、結算、付款供應商名稱不一)。
3)未收到發票不得進行結算帳務處理。
4)發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。
5)不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。
4、獎懲條例。
1)每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。
2)發生進貨發票(包括抵扣聯)遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。
3)增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。
4)帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元;若發票管理員據實不報的，對其扣款100元。
5)增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。
三、銷售發票的管理
(一)定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票(下稱增票)和普通發票(下稱小票)。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。
(二)增值稅發票的管理
1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。
2、領用。
1)增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員(財務人員)，收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。
2)領用時必須在發票管理簿(稅務印發)上辦理簽收手續。
3)領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。
3、開具。
1)增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具;
2)將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。
3)增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。
4、保管。
1)完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內;
2)領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內;增票使用完畢，按序排列，填寫封面。
3)使用完畢的增票必須歸還發票管理員，發票管理員進行審核增票的連續性、開具的規范性，并在原領用人的“增票領用歸還登記簿上”辦理簽收手續，并在自身登記簿上勾銷登記，經稅務局消號后，按序按號存放于指定檔案室;
4)另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3)
5、增票的紅沖與作廢。
1)因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。
2)對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。
3)不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。
6、換票。
1)換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。
2)對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。
3)小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。
4)門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。
5)對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。
6)門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。
7)換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。
(三)普通發票的管理
1、購買或印制。
1)小票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買;
2)小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續;印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。
2、領用。
1)發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。
2)發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。
3)門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。
4)發票應由門店財務主管(無財務主管的，由臺賬負責，下同)進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。
5)門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要)，對于低于安全庫存量的應立即提出申領。
6)門店財務主管根據銷售需要(滿足2天的銷售量)，向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。
7)收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。
3、開具。
1)小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。
2)使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。
3)手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。
4)小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。
5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。
5、保管。
1)發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。
2)營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管(或臺帳)必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。
3)收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面;門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。
4)門店財務主管對于收回存根聯按序排列，并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5)公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。
6)公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理(核算)。
7)小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況;如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。
(四)獎懲條例
1、獎勵條例
1)每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理(分管核算)簽發;受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理(分管核算)簽發。
2)發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。
2、處罰條例
1)不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人(發票管理員、財務主管、收銀)扣罰100元，發現三次以上予以除名。
2)未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。
3)發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50—100元，發現三次以上予以除名。
4)發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。
5)虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6)開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7)門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。
8)增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。
四、適用與執行
1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。
2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。
本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。
附表一：普通發票電腦版存根聯(封面)
部門名稱：_____________________
所屬年月編號：
200年月號
發票起止號碼：~
發票開具起止日：_________________~___________________
開具發票金額：___________________元
作廢份數：_____________份
開票人簽名：_____________________
財務主管簽名：____________________
附表二：門店普通發票——申領單
門店名稱：
申請日：200*年*月*日
庫存箱數
申請箱數
門店發票管理員簽名
領用人簽名
現委托__________前來領取普通發票。
門店發票管理員：
注：此單為發票領用唯一有效單據，由公司發票管理員留存
…………………………………………………………………………
附表四：分公司發票領用登記簿
發票管理員：
申領部門
箱數
份數
起止號碼
領用日期
領用人
備注
附表五：
門店發票管理員發票領用登記表
門店名稱：
發票號碼
領用日期
領用人簽名
歸還日期
起止
10000……
制表人：
附表六：
收銀發票領用歸還登記簿
門店：
收銀員：
發票號碼
領用日期
歸還日期
發票管理員簽收
起止
附表七：
進貨發票簽收簿
供應商簡稱
發票號碼
開票日期
發票金額
收票日期
收票人
附表八：
小票換增票領取簽收簿
領取部門
增票號碼
開票日期
客戶簡稱
發票總額
領取日期
領取人簽收
