第1篇 有限公司收入管理制度
某有限公司收入管理制度
第一章總則
第一條為進一步加強公司收入的管理工作,保障公司收入準確、及時計量和記錄,制定本制度。
第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分。
第三條公司收入包括主營業務收入、其他業務收入和營業外收入。
主營業務收入主要是指公司與客戶簽訂的施工合同收入。包括合同的初始收入以及因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。
其他業務收入包括材料銷售、固定資產出租、無形資產轉讓、提供非工業性勞務等取得的收入。
營業外收入包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、出售無形資產收益、非貨幣性交易收益、罰款凈收益、確實無法支付的應付賬款以及教育費附加返還等。
第二章收入確認的原則
第四條公司所有收入均按照權責發生制原則確認。工程施工收入在工程已完工、取得收取工程價款權利或收到工程價款時確認。在一個會計年度內完成的建造合同,應在合同完成時確認收入;對于跨期項目,如果其結果能夠可靠地估計,應在期末根據完工百分比法確認收入。
第五條如果合同的結果不能可靠地估計,應區別以下情況處理:
(一)合同成本能夠收回的,根據能夠收回的實際合同成本確認合同收入;
(二)合同成本不可能收回的,應在發生時立即確認為費用,不確認收入。
第六條如果合同預計總成本將超過合同預計總收入,應將預計損失立即確認為當期費用。
第七條合同收入應以收到或應收的工程價款計量。
第八條因合同變更而增加的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:
(一)客戶能夠認可因變更而增加的收入;
(二)收入能夠可靠地計量。
第九條因索賠款而形成的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:
(一)根據談判情況,預計對方能夠同意該項索賠;
(二)對方同意接受的金額能夠可靠地計量。
第十條因獎勵而形成的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:
(一)根據目前合同完成情況,足以判斷工程進度和工程質量能夠達到或超過既定的標準;
(二)獎勵金額能夠可靠地計量。
第十一條所有施工合同收入(工程結算收入)均由分公司確認,平時在分公司的賬表中反映,每月末以報表形式報公司財務部匯總。其他收入項目按其內容分別在公司、分公司確認。
第三章工程結算收入核算對象
第十二條分公司以單項合同為會計核算對象,按工程項目確認收入。
第十三條如果一項合同包括建造多項資產,在同時具備下列條件的情況下,每項資產應分立為單項合同處理:
(一)每項資產均有獨立的建造計劃;
(二)公司或分公司與客戶就每項資產單獨進行談判,雙方能夠接受或拒絕與每項資產有關的合同條款;
(三)每項資產的收入和成本可單獨辨認。
第十四條一組合同無論對應單個客戶還是幾個客戶,在同時具備下列條件的情況下,應合并為單項合同處理:
(一)該組合同按一攬子交易簽訂;
(二)該組合同密切相關,每項合同實際上已構成一項綜合利潤率工程的組成部分;
(三)該組合同同時或依次履行。
第四章 工程結算收入管理
第十五條工程結算收入管理流程
(一)公司統包再分配給分公司的項目
1.根據公司《合同管理制度》、《工程管理制度》的有關規定進行招、投標、合同評審,簽訂工程施工合同。
2.公司按照相關制度依內部轉移價格將統包的項目分配給相關分公司。分配時,要明確各分公司承建部分的下列數據:
(1)成本定額。即各分公司承建工程的對應定額成本(即合同預計總成本),可作為確定分公司工程進度的依據。
(2)合同收入。即合同總收入扣除經驗審減金額后的剩余額中,與各分公司承建工程對應的總收入,將作為各分公司按完工百分比法確認收入的依據。
3.分公司在將公司分配的項目再分配給工程處時,要將記載分配資料的文件抄送本分公司財務部;施工過程中,在向建設單位等報送工程進度情況時,有同時抄財務部。
4.如果工程在年度內完工,分公司按總公司核定給本分公司的“合同收入”額確認收入。
5.如果工程在年末未能完工,各分公司應按照適當的方法確定工程進度,按完工百分比法確認收入。同時,將工程進度情況報公司市場部,公司市場部匯總后向客戶匯報,并依據工程進度向客戶催取工程價款。
6.公司財務部收到款項后,向客戶開具發票,但不再在公司財務部確認收入。
(二)分公司自行簽約的項目
1.根據公司法人授權,依《合同管理制度》、《工程管理制度》等規定進行招、投標、合同評審,簽訂工程施工合同,并報公司市場部備案。
2.分公司按相關制度規定將項目分配給工程處,同時將合同副本抄送財務部。
3.各項目小組每周向工程處報送工程進度情況表,工程處匯總后報工程管理部,工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后,向客戶匯報并催收工程價款,同時抄市場部和財務部。
4.工程價款由市場部依據工程進度向客戶收取;有時也可根據實際情況委托項目小組就近收款,但項目小組應及時將收款情況報告市場部。
5.款項收到時,市場部將工程進度情況及工程已收款情況一并送交財務部,財務部據以開具發票。
6.財務部根據工程發票記賬聯編制轉賬憑證,據以登記工程結算收入明細帳和應收賬款、預收賬款明細帳等。
7.年度內完工的工程項目,分公司按合同總收入確認收入;年末未完工的項目,按照完工百分比法確認收入。
8.每月末,各分公司應編制《工程結算收入明細表》等,報公司財務部匯總。
第十六條未簽施工合同的工程項目,必須經總經理審核批準后方可動工,并按特殊事項對待。此時,項目小組和市場部要督促建設單位盡快確定工作量,并簽訂施工合同。施工合同一旦簽訂,要密切關注此類工程的價款回收情況,對照工程進度定期收款,并按上述辦法確認收入。
第五章 其他業務收入
第十七條對
于工程剩余材料,要先填制“退料單”或“殘料交庫單”,辦理退庫手續,沖減工程成本。如再進行對外銷售處理的,應經本分公司工程處和物資管理部領導會審批準,出售時按實際銷售價款開具發票,并確認為收入。
第十八條固定資產的出租由資產使用部門提出申請,報公司總經理申批后,方可辦理相關手續。公司各部門所管理的資產的出租由公司財務部直接進行賬務處理;分公司所管理的固定資產的出租由分公司財務部進行賬務處理,報公司財務部備案。
第十九條公司無形資產轉讓后,由公司財務部直接確認相應收入。
第六章 營業外收入的管理
第二十條對公司固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、罰款收入等營業外收入,經公司相關領導審批后,財務部直接記錄、反映。
第七章 附則
第二十一條本制度由公司財務部擬訂,報公司董事會批準后執行,其解釋、修改權歸公司董事會。
第2篇 股份有限公司成本管理制度
××股份有限公司成本管理制度
××股份有限公司
成本管理制度
第一章 總則
為了規范本公司產品成本核算,加強成本的管理及控制,依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》等有關規定,并結合本企業相關產品的生產經營的特點,特制定成本管理制度。
第二章 成本核算的目的
加強成本核算,可以正確及時反映各種生產耗費及生產費用的實際支出,并實時對其進行監督控制。
加強成本核算,可以及時反映在產品、庫存商品的增減變動、結存情況,保護財產的安全完整。
加強成本核算,正確及時計算在產品、庫存商品的單位成本及總成本,提供各種成本信息,以滿足各項管理工作和經濟決策的需要。
加強成本核算,正確反映產品成本構成情況,提供降低產品成本的途徑。
第三章成本會計科目核算的內容
成本的計算體是以產品為中心。成本計算金額以元為單位,保留兩位小數。
××現在有三個生產部門:電能××部、××部、××系統部。每個生產部門都有自己的特點。
電能××部現在的收入占全部收入的80%以上,主導產品是多用戶表。電能××部的產品屬于大量大批生產,采用品種法。
××部的產品比較穩定,一年的收入將近100萬元。××部可采用分批法,根據產品的定單生產。對××部的預生產采用品種法。
××系統部屬于一個特殊的部門,涉及產品研發和產品的生產。應該對產品的研發和產品的生產分開核算。現在××系統部正在研發冷熱水表,前期的研發費用計入管理費用-研究開發費。
××的成本科目下設了兩個一級科目“生產成本”和“制造費用”在這兩個科目下分別設置了明細科目。現在生產成本下設了四個三級明細科目“生產成本-基本生產成本-直接材料”、“生產成本-基本生產成本-直接人工”、“生產成本-基本生產成本-直接福利費”、“生產成本-基本生產成本-制造費用”。
3.1 生產成本科目核算的內容
生產成本-基本生產成本-直接材料:指產品生產過程中,形成產品的各種原材料;本科目中的材料,主要指直接發放到產品上的各種材料。
生產成本-基本生產成本-直接人工:指直接參加產品生產的工人工資、績效工資、各種補貼及津貼。
生產成本-基本生產成本-直接福利費:指的是按參加產品生產工人比例提取的職工福利費。
生產成本-基本生產成本-制造費用:指的是從當月制造費用科目余額中轉入的成本。
3.2制造費用明細科目核算的內容
制造費用-辦公費:指的是生產車間耗用的文具、印刷、郵電費、報刊雜志、資料費等費用。
制造費用-差旅費:指的是車間職工因公出差而發生的差旅費用。
制造費用-運輸費:指的是鐵路托運,不能進入原材料成本的運雜費。
制造費用-修理費:指的是修理生產使用固定資產的費用,包括大修理和經常修理費用,以及各項低值易耗品的修理費用。
制造費用-工資:指的是生產車間管理人員的工資和績效工資。
制造費用-福利費:指的是按生產車間管理人員的工資、績效工資提取一定比例的職工福利費。
制造費用-會議費:指的是生產車間管理人員參加會議的費用。
制造費用-勞保費:指的是生產車間發生的各種勞動保護費用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構成固定資產的安全裝置、衛生設備、通風設備等勞保用品支出的費用。
制造費用-低值易耗品攤銷:指的是指生產車間所使用的低值易耗品的攤銷費。包括家具備品、計量工具、小型工具等費用。
制造費用-通訊費:指的是生產車間的電話費、所內的通訊費、生產車間管理人員每月的手機話費。
制造費用-折舊費:指的是與生產有關的固定資產按規定提取的折舊費用。
制造費用-水電費:指的是生產車間由于消耗水電(日常用水、照明用電)而支付的費用。
制造費用-停工費:指的是生產車間或某個班組在停工期間發生的各項費用,包括停工期間發生的原材料費用、工資及福利費和制造費用。如果停工期間不滿一個工作日的,一般不計算停工損失。
制造費用-其他:指的是產品生產過程中發生的,但未包括在上述各項中的其他制造費用,如勞務費。
由于原出庫單沒有生產計劃號,維修號和合同號,要增加三個字段生產計劃號,維修號和合同號,以便以后備查,為材料成本的歸集做好基礎的工作。
第四章建立健全,制定、修訂各項定額資料
產品的各項消耗定額,既是編制成本計劃、分析和考核成本水平的依據,也是審核和控制成本的標準;而且在計算產品成本時,要用產品的原材料消耗定額和工時的定額作為分配實際費用的標準。因此,為了加強生產管理和成本管理各單位必須建立和健全定額管理制度,凡是能夠制定的定額的各種消耗,都應該制定先進、合理、切實可行的消耗定額,并隨著生產技術科技的發展、技術的進步、勞動生產率的提高,不斷修訂消耗定額,以充分發揮其應有的作用。
產品的各項定額制定的好壞,需要各部門的密切配合。
首先要明確生產工藝流程,生產工藝流程由生產質量部、技術部共同制定。
生產工藝流程規定了相應的消耗定額,并以此作為標準成本的基礎,領料根據定額發料,額外發料應經總經理批準。
生產車間負責制定生產定額,提供工時利用率,保證完成產量、品種等計劃指標,力求縮短生產周期,減少在產品資金的占用。
技術部門負責制定物資的消耗定額,從產品的設計和工藝技術上保證產品質量優、成本低、適銷對路,減少原材料等各種物資消耗,節約工時,講究經濟效益。
生產質量部門負責全面質量管理,編制和落實生產計劃通知單、預生產計劃、科研預投,組織均衡生產,提高優級品率,減少部合格產品和廢品損失。每月生產質量部制作生產進程報告,包括計劃完成情況,重大問題應報告管理層。
供應部負責制定計劃單價,控制外部加工費用,合理組織物資的采購,節約物資的采購和保管費用,做好材料的暫估。
綜合辦負責制定勞動力合理組織,制定勞動定額,綜合辦和生產部門配合,提高工時利用率和勞動生產率,控制工資、福利的支出,節約勞動保護費用的開支。
財務部負責把上述定額匯總,制定公司各種產品的定額。每月根據生產質量管理部上報的生產進程報告,看生產資金的占用情況。
第五章建立健全材料的計量、收發、領退和盤點制度
存貨占流動資產將近50%,如何管理存貨,防止存貨丟失,加強內部控制,提高存貨的周轉速度,提高流動資產的變現能力。提到企業的日程中。
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××股份有限公司成本管理制度
5.1 材料的領料程序
領發材料,要有嚴格的手續和制度。有消耗定額的,按定額發料,沒有消耗定額的,按照合理需用量發料,防止材料亂領亂用,造成積壓浪費。
正常領料:(1)由領料部門填制材料的出庫單一式三份:一份自己留存、一份留給庫房、一份送交財務部。材料出庫單標明生產計劃號、用于那種產品名稱、物料代碼、領用產品名稱(名稱要統一)、規格型號、單位、數量。
(2)倉庫保管員根據出庫單直接將材料發放到產品類別上,并登記金蝶倉存管理-領料發貨-生產領料-錄入。以此作為材料成本歸集的依據之一;在月底財務結原材料賬套前,倉庫應核對好收發料和材料明細賬,務必使賬單一致;
(3)各車間辦事人員設立賬簿,在賬上按產品名稱登記領用材料,在每月的25日上報財務部。
(4)財務部結轉原材料帳套,財務部每周打出一次材料出庫單,以便各部門領料核對。根據領料單成本人員編制按產品名稱直接材料匯總表。財務上記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”。
非正常領料:(1)生產中設計修改:如果設計修改系新增材料,其材料成本核算與歸集同正常領料;如果是更換材料,更換前的領料做退庫處理,辦理退庫單,更換后材料成本核算與歸集同正常領料。記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”。
(2)生產中質量事故(生產操作或原材料缺陷)發現需要補領料,必須持生產副總或生產管理質量管理部門簽字的單子到倉庫領料,倉庫在領料單上標明發料名稱和原因,以便存貨管理人員在作材料財務成本分析時使用。其材料成本核算和歸集同正常領料。財務上記入“生產成本-基本生產成本-直接材料” 。
(3)維修領料,售后服務領料,應在材料出庫單上標明維修號、維修的產品名稱、 物料代碼、物料名稱、規格型號、數量,其材料成本的核算歸集同正常領料。產品維修領料記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”,產品的售后服務領料記入“營業費用-售后服務費”
其他領料:(1)材料的出售,同正常的領料手續,財務上記入“其他業務支出”。
(2)產品的研發,應在材料出庫單標明科研計劃號,同正常的領料手續。財務上記入“管理費用-研究開發費”。
(3)材料的借用,應由借用人填制出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財務部。材料的借用應及時歸還。未歸還,應于每月末書面文件說明原因。
5.2材料的退庫
對于每月發生或每批發生的剩余材料應及時在每月的25日辦理材料的退庫。
(1)對于生產所剩材料,應該編制紅字出庫單,據以退回倉庫。
(2)對于車間已領未用、下月需要繼續使用的材料,為了避免本月末交庫、下月初又領用的手續,可以采用“假退料”的辦法,即材料實物不動,只是填制一份本月份的退料單,表示改項余料已經退庫,同時編制一份下月份的領料單,表示改項材料又作為下月份的領料出庫。
5.3材料的盤存
庫存材料應定期清查、盤點,作到賬物相符,避免差錯和霉爛變質,防止積壓浪費和貪污盜竊,以保護財產的安全。
庫存材料的盤點采用永續盤存制。存貨人員至少每季盤存一次,寫出盤點報告,對于材料的短缺,應分析原因,追究當事人的責任。
第六章建立在產品、產成品保管、移交、傳遞制度
6.1建立在產品的保管、移交、傳遞制度
在產品是企業的重要物資,要保護在產品的完整。如果保管不當,會發生丟失、毀損等情況。因此,為了保護企業財產物資的安全,也應搞好在產品成本核算工作。
在產品是指在生產過程中尚未完工的產品。在產品數量的核算是進行在產品成本計算的基礎,企業計算在產品成本所依據的是期末在產品結存數量,每月車間辦事人員應盤點在產品,編制在產品收發結存報表。送交財務部。
在產品的借出由經辦人員品填制在產品的出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財務部。在產品的借出應及時歸還。在產品的歸還應填制紅字出庫單。倉存人員應設置備查賬簿登記在產品借出歸還情況。每月上報財務部一份。
為了加強在產品的數量核算,保護在產品的安全完整,成本會計人員應定期對在產品進行清查,特別是在中期和年度決算時,必須進行一次全面的清查。
6.2 明確自制半成品
對于部件庫,首先應由生產車間人員、生產質量管理部門人員、技術部人員協商制定部件的標準。
由于電能××部生產的特殊性,每個生產步驟生產出半成品,入部件庫,生產出的半成品又被領用,用于下一步驟繼續進行加工裝備。
為了加強半成品的核算,更好地控制部件庫收發情況,有必要計算半成品的成本。自制半成品進行物流模塊,明確自制半成品的物料代碼、名稱、規格型號、物料屬性。
由于××現在的工資基本上是在所里開的,電能××部的工資基本上在公司賬上體現13000,制造費用每月基本上15000元,由于人工和制造費用在產品成本中的比重不大,××的自制半成品基本上可以按所耗的原材料歸集。××自制半成品入庫時,可以計入:
借:自制半成品
貸:原材料
××的自制半成品出庫時:(1)如果電能××部領用,可以計入
借:生產成本-基本生產成本-直接材料
貸:自制半成品
(2)如果出售,可以計入
借:銀行存款
貸:其他業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
借:其他業務支出
貸:自制半成品
每月部件庫核算人員應向財務部、生產質量管理部報出部件庫收發結存報表。
6.3 加強庫存商品的保管、移交、傳遞制度
為了保護財產物資的安全,有必要對庫存商品的入、出庫核算加強。
庫存商品完工時,由車間管理人員填制入庫單,產成品入庫單應詳細標明生產計劃號、物料編碼、產品名稱、規格型號、數量、入庫經手人、倉庫負責人,車間負責人簽字。庫存商品完工應及時。這樣可以正確地計算出產品的成本,在此基礎上,才能正確準確地計算出企業利潤額的計算。利用庫存商品,可以合理調節企業的生產進度,當產成品庫存增加時,應當減少產量;當產成品庫存較少時,可以適當地增加產量。
庫存商品出庫時,無論是對外轉移,還是內部使用,都應及時開具出庫單,出庫單應詳細標明合同號、客戶名稱、產品名稱、規格型號、單位、數量、出庫經手人、簽訂合同人。
庫房保管人員應仔細查看實物和產成品出庫單是否相符。如果不一
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××股份有限公司成本管理制度
致,應要求出庫單重開。
第七章成本的計算方法
7.1 成本計算中的分批法
××的××部和××系統部屬于單件小批類型的生產,按購貨單位的合同生產。××部和××系統部根據購貨合同采取生產,成本計算就應當采用分批法。按產品的批別歸集生產費用、計算產品成本。成本計算對象是購貨者的定單,產品成本明細賬按定單開設。
當購貨者的一份定單中只有一種產品且要求同時交貨時,就將該定單作為成本計算對象;當購貨者一份定單中有幾種產品或雖只有一種產品但數量較多而且要求分批交貨時,就要由生產質量管理部門按批別開設內部定單,下生產計劃以組織生產,并作為成本計算對象。
間接費用在各定單之間分配時,可以采用當月分配法,也可采用累計分配法。按月歸集各定單的實際生產費用,成本計算期是非定期的,與會計報告期不一致,與生產周期一致。
各定單的產品在未完工以前,成本明細賬中歸集的費用累計數就是在產品成本,當該定單的產品全部完工時,成本明細賬中歸集的費用就是完工產品成本。
7.2 成本計算中的品種法
××電能××部的生產屬于大量大批裝配式生產,在總裝生產線進行加工焊接各項單元板,在老化組進行高低溫沖擊,調試組進行調試,組裝組進行組裝成表,老化組進行老化走字,輔助生產線上表蓋子、表裙子、面板,生產質量管理部進行出廠檢驗,輔助生產線進行包裝出廠。
××電能××部如果當月只生產一種產品,就以該種產品為成品計算對象,開設產品成本明細賬(或產品成本計算單)。這時企業發生的費用,可根據領料單上標明的生產計劃號、合同號、領料用途、領料用于何種產品進行歸集。登記產品成本明細賬中的基本生產成本直接材料明細表了。
××電能××部如果當月生產多種產品。則分別以每種產品為成本計算對象,分產品分別設置成本明細賬,對發生的生產費用,分別按產品成本項目進行歸集。
采用品種法,一定要按月計算產品成本。
7.3 正確劃分各種產品的費用界限
為了分析和考核各種產品的成本計劃或成本定額執行情況,應當分別計算各種產品的成本,因此,應該計入本月產品的成本的生產費用還應在各種產品之間進行劃分。
屬于某種產品單獨發生,能夠直接計入該種產品成本的生產費用,應該直接計入該種產品的生產成本。
屬于幾種產品共同發生,不能直接計入某種產品成本的生產費用,則應采用適當的分配方法,分配計入這幾種產品的成本。
直接材料分配率=材料實際總耗用量×材料單價
各種產品實際產量之和
某產品應分配的材料費用=該產品實際產量×材料費用分配率
直接人工的分配率=該產品當期原材料消耗金額
當期車間領料合計
某產品應分配的直接人工=該車間當期發放的工資總額×直接人工分配率
某種產品應分配的直接福利費=某種產品應分配的直接人工×14%
制造費用的分配率=該產品當期原材料消耗金額
當期車間領料合計
某產品應分配的制造費用=該車間當期發生制造費用×制造費用分配率
7.4生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配
7.4.1 分批法下生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配
如果采用分批法,通常不存在批內完工產品和月末在產品分批費用的問題。各定單或批次的產品在未完工以前,成本明細賬中的歸集費用累計數就是在產品成本,當該定單或批次的產品全部完工時,成本明細賬中歸集的費用就是完工產品的總成本。
如果一份定單內或同一批次內產品跨月完工數量較多時,或者若干份定單或若干批次的產品中跨月完工的定單或批次較多時,則應采用約當產量法在完工產品和月末在產品之間分配費用,以便確定和報告完工產品成本和月末在產品成本。
7.3.2 品種法下生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配
在簡單品種法下,不存在完工產品和月末在產品之間分配費用的問題,本月產品成本明細賬中歸集的全部費用,就是該產品本月完工產品的總成本;總成本除以產品,即為該產品平均單位成本。
如果在產品數量比較多,就應當采用適當的方法,在完工產品和月末在產品之間分配生產費用,以便計算完工產品成本和月末在產品成本。
電能××部在產品數量較多,占用的費用額也較大,同時各月在產品數量變化也比較多,就應按月計算產品成本。采用約當產量法(產品相當于完工產品的產量)。
電能××部在產品成本的計算是通過月末對車間盤點的每一道工序上的在產品數量,形成在產品成本報表(見附表五)。財務依據此報表采用約當產量法計算出在產品金額。
如果原材料是一次投入時,通常分批材料費用時,不必計算在產品中的“直接材料”成本項目的約當產量,應按完工產品和在產品的數量比例分配材料費用。
直接材料費用分配率=月初在產品直接材料費用+本月發生的直接材料費用
完工產品數量 +在產品數量
月末在產品直接材料成本=月末在產品數量×直接材料費用分配率
直接人工和制造費用的分配。按在產品完工程度計算約當產量,按完工產品和在產品的約當產量分配計算完工產品和在產品的直接人工和制造費用。
直接人工費用分配率=月初在產品直接人工費用+本月發生的直接人工費用
完工產品數量 +在產品約當產量
在產品約當產量=月末在產品數量×在產品完工程度
月末在產品的直接人工=月末在產品的約當產量×直接人工費用分配率
月末在產品的直接福利費=月末在產品的直接人工×14%
制造費用分配率=月初在產品制造費用+本月發生的制造費用
完工產品數量 +在產品約當產量
月末在產品的制造費用=月末在產品的約當產量×制造費用分配率
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××股份有限公司成本管理制度
第八章 成本分析和控制
成本計算算管結合,算為管用。對成本進行分析,可以考核企業成本、節約材料費用,從而提高企業的經濟效益。
通過對成本的分析,還可以揭示企業在生產、技術和經營、管理方面取得成績和存在的問題,進一步提高企業生產、技術和經營、管理的水平。
成本提供的實際成本、費用,可以作為企業的價格和利潤的預測,制定有關的生產經營決策。
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第3篇 熱電有限公司自動化專業運行管理制度
1? 適用范圍
為使電網調度自動化（以下簡稱自動化系統）系統穩定、可靠地運行，加強自動化專業的行業管理，確保電網安全、優質、經濟運行提供準確的信息和有效手段，提高自動化運行管理水平，特指定本標準。本標準規定了電網調度自動化系統的組成及其設備的運行管理、檢修管理、技術管理和數據傳輸通道的管理等，并規定了調度自動化系統運行管理和維護的職責分工和運行考核考評管理辦法。適用于市供電有限公司自動化專業管理和建設。
2? 規范性引用文件
本標準引用了下列規范性規程和規定：
dl/t516-2006?? 電力網調度自動化系統運行管理規程
dl 408???? 電業安全工作規程 (發電廠和變電所電氣部分)
dl/t410??? 電工測量變送器運行管理規程
dl/t630??? 交流采樣遠動終端技術條件
dl/t5003?? 電力系統調度自動化設計技術規程
國家電力監管委員會令(第4號)? 電力生產事故調查暫行規定
國家電力監管委員會令(第5號)? 電力二次系統安全防護規定
閩電調[2009]366號?? 福建省電力調度自動化系統運行管理規程
榕電業調[2007]310號??? 福州電網調度自動化系統運行管理規程
3? 總則
3.1電力調度自動化系統（以下簡稱自動化系統）是電力系統的重要組成部分，是確保電力系統安全、優質、經濟運行和電力市場運營的基礎設施，是提高電力系統運行水平的重要技術手段。
3.2 自動化系統是系統工程，由主站系統、子站設備和數據傳輸通道等構成。
3.3主站的主要系統包括：
數據采集與監控系統(scada)主站系統；
能量管理系統（pas、avc）主站系統；
調度管理系統（oms）；
電力調度專用數據網絡主站系統；
電力二次系統安全防護主站系統（防病毒中心及安全防護裝置）；
主站系統相關輔助系統包含gps衛星時鐘、遠動通道檢測和配線柜、自動化設備專用ups電源及其它相關設備。
3.4子站的主要自動化設備包括：
遠動終端裝置（rtu）及相關設備（包括調制解調器、電源設備、連接電纜、屏柜、防雷設備等）；
廠站端計算機監控系統、變電站綜合自動化系統（只含遠動部分）及其相關設備；
遠動專用變送器、輸入和輸出回路的專用電纜及其屏柜，與遠動信息采集有關的交流采樣等測控單元；
電力調度數據網絡設備（路由器、通信接口裝置、交換機或集線器、安全防護裝置等）及其連接電纜，自動化設備到通信設備配線架端子間的專用通信電纜；
自動化裝置通道防雷保護器；
自動化設備專用的電源設備及其連接電纜；
子站設備間及其到通信設備配線架端子間的專用連接電纜；
與保護設備、站內監控系統、數據通信系統等接口。
3.5 自動化系統中采用的各種設備必須符合國家標準，行業標準，必須符合省網規定的通信規約及接口技術條件，應取得國家有資質的電力設備檢測部門頒發的質量檢測合格證后方可使用。
3.6 自動化系統中采用的各種軟、硬件和技術配置參數的管理必須符合國家和行業安全保密規定的要求。
3.7調度自動化信息的管理包括：信息采集處理規范化、信息傳輸規范化、信息監視常態化，確保自動化信息的正確和不間斷。
3.8凡新建的廠站（含電網35kv以上變電站）均應安裝遠動分站，并將自動化信息送往調度主站，否則不予并網。
3.9自動化系統的建設要做到主站、分站協調發展。調度所應加強自動化基礎工作，確保自動化信息與一次設備同步投產，確保自動化系統投入運行后一年內，達到部頒實用化標準。
4? 管理職責
4.1調度自動化是為電網調度服務的技術密集型班組，實行統一領導，統一規劃，分層實施，分工負責的原則，電網調度所（簡稱縣調）是調度自動化專業歸口管理工作的主管部門，履行全網自動化運行管理職責，對全網調度自動化系統實行專業管理。其主要職責包括：
4.1.1 調度自動化班組負責自動化系統的運行管理和技術、業務的指導工作。
4.1.2貫徹上級頒發的各項規程、規定、標準、規范等文件。結合具體情況編制自動化系統的運行、檢驗規程、技術管理規定。
4.1.3參加審查所轄范圍內的自動化系統的規劃和設計審查，負責所轄范圍內新建、擴建、技改自動化工程及新設備的驗收。
4.1.4監督（或負責）所轄范圍內自動化設備與廠、站一次設備同步投入運行工作。
4.1.5負責所轄范圍內自動化設備的運行管理、設備維護、設備故障處理、檢修等申請匯報工作。
4.1.6負責所轄范圍內的自動化系統及設備的運行情況的統計和分析，并定期上報省調、福州地調。
4.1.7參加所轄范圍內自動化系統事故調查、分析和處理、并及時上報。
4.1.8編制和審核所轄范圍內自動化設備的年度定檢計劃、臨檢申請、編制調度自動化系統技術改造和大修計劃。
4.1.9組織或配合有關部門進行所轄范圍內自動化系統的考核，評比和專業人員的經驗交流、技術培訓等工作。
4.1.10負責調度二次系統運行安全防護工作。
4.1.11參與省調、福州地調范圍內自動化系統的實用化驗收及復查工作。
4.1.12保證調度自動化系統向省調、福州地調傳送電網有關運行信息的正確性和可靠性。
5? 運行管理
5.1運行管理制度要求
5.1.1應制定相應的自動化系統的運行管理制度。內容應包括：運行值班和交接班、機房管理、缺陷管理、二次系統安全防護規定等。
5.1.2應建立電網或自動化系統異常情況下的操作規定和緊急處理措施。
5.1.3應建立自動化系統與其它計算機系統聯網方案審查制度，確保調度自動化系統的安全性和可靠性。
5.1.4投入運行的自動化系統和設備均應明確專責維護人員（可按系統、軟件、硬件等分工）建立完善的崗位責任制。
5.2運行管理人員要求
5.2.1 調度自動化班組人員設置要求
5.2.1.2投入運行的設備應明確專責維護人員，建立完善的崗位責任制。
5.2.1.3應設自動化運行值班人員，負責管轄范圍內自動化系統和設備的日常運行工作；
5.2.1.4 應用軟件(pas)功能,應設軟件專責管理員,負責應用軟件的日常維護工作；
5.2.1.5無功電壓控制(avc)功能投入實際應用的，應設avc專責管理人員，負責avc功能的調試、運行維護管理及統計分析等工作；
5.2.1.6在設置各類人員時應考慮交叉互備，滿足各系統運行維護需要。
5.2.2運行維護、值班人員必須經過專業培訓及考試，合格后方可持證上崗。脫離崗位半年以上者上崗前應重新進行考核。新設備投運前，必須對運行值班人員和專責維護人員進行技術培訓、現場交底和技術考核。
5.2.3所有自動化專職人員名單應按要求上報省調自動化管理部門。
5.2.4? 根據全年生產計劃及實際情況，制定出年度培訓計劃、月培訓計劃，并嚴格執行。
5.2.5? 根據班員的文化、技術素質，由班組長或技術人員每月開展一次技術學習及技術問答活動。
5.2.6? 組織學習有關規章制度和專業技術知識，以及先進檢修、試驗方法，熟悉設備技術參數、結構性質、使用方法及運行情況，以提高對設備故障的判斷、處理能力。
5.2.7? 自動化專業人員應具備大專及以上文化水平，并保持相對穩定。
5.2.8? 實行上崗考核制度：
5.2.9? 自動化運行維護人員均須經上崗考核后，方可上崗。
5.2.10 上崗考核內容可根據有關規程、規范及自動化專業技術知識的要求，結合本單位實際情況，按崗位職責、專業設置等情況制定
5.3自動化系統和設備運行維護要求：
5.3.1 投入系統正式運行的自動化設備由自動化班組統一管理，未經自動化值班人員同意，不得無故停運。
5.3.2自動化設備的運行應符合設備環境條件要求，保持自動化系統設備機房和周圍環境的整潔。
5.3.3 在自動化系統操作、故障處理、測試時，不得進行值班人員交接班。
5.3.4 投入系統運行的自動化設備由自動化人員統一管理，未經自動化人員同意，不得無故停用。
5.3.5自動化班組應建立日常運行巡視制度，對所有管轄設備應于固定周期內巡視完畢，并列入日常工作考核。
5.3.6自動化主站和子站系統進行運行維護時，若會影響到自動化信息時，應提前通知調度值班員及變電站監控中心運行值班員，獲得準許并辦理有關手續后方可進行；若影響向省調、福州地調傳送的電網運行信息的，應上報上級調度自動化值班人員，獲得準許并辦理有關手續后方可進行。
5.3.7調度自動化設備運行維護的職責應保證設備的正常運行及信息的完整性和正確性。自動化班組人員應定期對自動化系統和設備進行巡視、檢查、測試和記錄，定期核對自動化信息的準確性，發現異常及時處理，做好記錄并按有關規定要求進行匯報。
5.3.8自動化設備定期核對、測試（傳動試驗）的主要內容包括：遙測的準確性，遙信、遙控、遙調的正確性，主備通道切換，通信網絡測試，標準時鐘的校對，ups蓄電池的充放電等，并做好巡檢記錄。
5.3.9自動化人員應定期巡視子站自動化設備運行情況，做好記錄；發現故障或接到設備故障通知后，應立即進行處理。事后應詳細記錄故障現象、原因及處理過程，必要時寫出分析報告，并報相關部門。
5.3.10 子站應建立設備臺帳、運行日志、設備缺陷、測試數據等記錄。每月做好運行統計和分析，按時填報遠動裝置運行統計月報等。電網發生事故后，自動化專業人員應認真檢查自動化系統對事故的反應是否正確，應進行詳細記錄并做出結論。
5.3.11由于一次系統的變更（如廠、站設備的增減、主結線變更、互感器變比改變等）需修改相應畫面、數據庫等內容，應以經公司生技部批準后的書面通知單為準，任何單位和個人不得擅自更改。
5.3.12值班調度員、變電站監控中心值班員及巡操班人員發現自動化系統信息有誤或系統運行不正常情況時，應及時通知自動化人員進行處理，并做好相關記錄。
5.3.13調度管轄范圍內的自動化遙測、遙信考核點和監視點，關口總加及計算點設置，信息轉發，計算機通信網絡聯結方案的制定和變更，由我司調度負責，并以文件形式下達，任何單位和個人不得隨意變動。
5.3.14未經調度自動化管理部門同意，不得在子站設備及可能影響自動化設備運行的二次回路上工作和操作，但按規定由運行人員操作的開關、按鈕及保險器等不在此限。
5.3.15為保證自動化系統正常維護和及時排除故障，自動化班組應配備自動化專用的儀器、儀表、工具（筆記本電腦）及適當的備品備件。
5.3.16自動化子站設備中的各類儀表、交流采樣測控裝置等須按國家有關標準的檢驗規定進行檢定，未經檢定或檢定不合格，不得在電網中運行。
5.3.17 運行中的自動化系統、設備、數據網絡配置、軟件、數據庫等需做重大修改，必須經過技術論證，提出書面改進方案，經部門領導批準，確認后方可實施。改進后的設備和軟件應經過3-6月的試運行，驗收合格后方可正式投入運行。
5.3.18 凡投入avc運行的變電站，必須保證其設備的正常投入，除緊急情況外,未經調度許可不得將投入運行的avc功能擅自退出運行或修改參數。
5.3.19自動化設備若遇緊急情況，可先退出運行進行處理。事后應對設備退出運行的原因、時間及處理過程予以記錄并及時上報部門領導、公司領導、當班調度值班員和變電站當班運行值班員。
5.4設備投運和退役管理
5.4.1 子站向調度傳輸自動化實時信息內容執行dl/t5003和相關調度運行的要求及規定。
5.4.2新建廠站自動化設備應保證與一次系統同時設計、同步建設、同步驗收、同步投入使用。
5.4.3新研制的產品(設備),必須經過技術鑒定后方可投入試運行,試用期限為半年至1年；在試運行期間，建設管理部門應將有關接入申請、技術資料、功能技術規范、竣工驗收報告、投運設備清單提供給調度自動化班組，經我司調度所書面批準后方能正式投入運行。
5.4.4新建、技改、擴建變電站相關自動化系統的接入申請（包括調度數據網的開通，綜自至后臺機、調度主站的通道、規約等相關問題），由籌建部門提前5個工作日向我司調度自動化班組提出申請。申請批復后，在15個工作日內進行廠站端與調度自動化主站的聯調。啟動前3日，籌建部門應向自動化班組書面提交新設備接入自動化系統的驗收及檢測報告。
5.4.5新型設備投入運行前，必須對該設備的維護人員、運行值班人員進行技術培訓、現場交底工作。
5.4.6子站設備不能滿足所轄調度機構的信息需求時，應及時進行更新，并按設備投退役管理進行。
5.4.7子站設備永久退出運行，應事先向調度自動化管理部門提出書面申請，經批準后方可進行。
5.4.8子站設備投入運行前或永久退出運行，自動化管理部門應及時通知通信部門以便安排接入或退出相應的通道。
5.4.9? 主站系統投入運行或永久退出運行,應履行相應的手續。
5.5 自動化系統和設備檢修管理
5.5.1自動化系統和設備檢修分為計劃檢修、臨時檢修和故障檢修。計劃檢修是指對其結構進行更改、軟硬件升級、大修等工作；臨時檢修是指對運行中出現的異常或缺陷進行處理的工作；故障檢修是指對其運行中出現影響系統正常運行的故障進行處理的工作。
5.5.2 自動化系統和設備的年度檢修計劃應與一次設備的檢修計劃一同編制，由調度自動化班組上報，部門領導負責進行審核和批復。主站系統由自動化班組提出并報部門領導審核批準。
5.5.3子站設備的計劃檢修由計劃檢修部門至少在2個工作日前提出書面申請（oms系統填報），報自動化班組批準后方可實施。
5.5.4子站設備的臨時檢修應在工作前4小時在調度管理系統（oms）填寫自動化系統設備檢修申請單，報自動化人員，經批準后方可實施；
5.5.5 子站設備的檢修及停、服役申請單見附錄表1。
5.5.6當一次設備檢修影響到四遙功能的工作時，應在工作前2個工作日向調度自動化班組提出書面申請（oms系統填報），征得自動化班組人員批準后，才能將相應的遙信信號退出運行，并檢查相應的遙信、遙測、遙控、遙調二次回路的正確性。一次設備檢修完成后，應將相應的信號恢復正常，并確保信號的準確性，同時應通知調度自動化班組進行信號的核對工作。
5.5.7主站系統的計劃檢修由自動化班組至少在2個工作日前提出書面申請，經單位其他部門會簽，并辦理有關手續后方可進行。影響到發送至省調、福州地調遠動信息的，應提前2天（節假日順延）報上級調度自動化運行管理部門并經相關調度機構主管領導批準后方可進行。
5.5.8主站系統的臨時檢修應在工作前4小時在調度管理系統（oms）填寫自動化系統設備停運申請，經部門領導會簽，并辦理有關手續后方可進行。必要時應經分管領導批準。如可能影響到向上級調度機構傳送的自動化信息，應提前通知上級相關調度機構主管領導批準后方可進行。
5.5.9 主站系統的故障處理，由自動化人員及時通知部門領導并辦理有關手續后方可進行，必要時應經分管領導批準。
5.5.10輸電線路檢修或通信設備檢修等影響調度自動化通道時，由通信人員提出受影響的廠站通道名單，附在相應的停役申請單后，送主管部門審批。經領導批準后，通知當值自動化人員、當值調度員以及變電站（含巡檢站）運行值班員。當通道恢復時，也應及時通知當值自動化人員、當值調度員以及變電站（含巡檢站）運行值班員，以便自動化通道及時恢復運行。在影響到自動化通道期間，通調值班員應根據自動化通道恢復時間的長短及時通知變電運行值班員到相應無人值班變電站值班。
5.5.11自動化班組應針對自動化系統和設備可能出現的故障，制定相應的應急方案和處理流程，編制各種設備的零部件備品定額，并據此在生產維護中，儲備必須的備件。
5.6值班運行管理
5.6.1? 工作人員須嚴格按操作規定啟閉設備，嚴禁帶電插拔設備。
5.6.2? 嚴禁在設備上安裝、運行各類游戲軟件及非工作性軟件。
5.6.3? 非機房工作人員使用機房設備須辦理機房工作票，經自動化班組人員許可后方可進行工作。
5.6.4? 對外來移動存儲介質應先按照《關于自動化實時監控系統計算機病毒防范工作的管理辦法》處理后，方能使用，平時注意對重要文件和數據的備份工作。
5.6.5? 密切注意設備運行狀態及環境狀態，遇到溫度過高（一般機房溫度保持在15℃-28℃,機房濕度保持在40%-75%），電壓不穩，系統有異常情況后應及時停機并檢查處理。
5.6.6? 應建立機房運行值班制度，對機房內的運行設備按值班制度規定內容定時進行巡視檢查，并做好機房設備巡視記錄卡。
5.6.7? 值班人員必須對調度自動化系統中數據服務器、工作站、前置機及通信柜應定時、定期進行檢查、測試并做好維護記錄，發現異常現象及時處理并做好相應的處理記錄。
5.6.8? 值班人員應做好運行日志、設備缺陷和測試數據等維護記錄。
5.6.9? 電網發生事故后，值班人員必須認真檢查事件順序記錄及遙信狀態變化記錄，遙測異常記錄等，并檢查對事故的反應是否正確，詳細記錄并做出結論，并組織班員進行討論與分析。
5.6.10 自動化人員應明確設備分管范圍，明確責任，做好設備的運行維護工作。
5.7報表管理
5.7.1調度自動化班組應建立自動化系統運行簡報和遠動系統運行情況統計表，按規定逐級上報。報表格式詳見附錄表2。
5.7.2 自動化系統運行簡報及統計報表等應在每月3日前向福州地調、省調自動化組上報自動化上月運行月報；每年1月5日前上報上年的年報。報表項目包括主站調度自動化計算機系統和子站遠動系統月運行率、自動化遠動通道月運行率等。
5.7.3自動化班組應編寫年度工作總結、次年工作計劃（設備檢修計劃）及相關的運行情況年度統計表
5.7.4自動化系統運行簡報及統計報表質量（缺報、漏報、遲報、統計不正確等）列入年度檢查和考核。
5.7.5自動化班組應保存二年自動化系統運行記錄和報表，以備實用化復查和年度檢查。
6? 檢驗管理
6.1運行中和新安裝的自動化系統和設備應按照相應檢驗規程或技術規定進行檢驗工作,設備的檢驗分為三種：
6.1.1 新安裝設備的驗收檢驗；
6.1.2 運行中設備的定期檢驗和總準確度及功能核對；
6.1.3 運行中設備的補充檢驗；
6.2自動化系統和設備的安全防護按《電力二次系統安全防護規定》的要求進行。
6.3運行中設備的定期檢驗分為全部和部分檢驗，其檢驗周期和檢驗內容可根據各設備的要求和實際運行狀況在相應的現場專用規程中規定。
6.4 運行中自動化系統和設備的補充檢驗分為經過改進的檢驗和運行中出現故障和異常后的檢驗。
6.5定期檢驗主要內容：自動化系統可根據情況自定。子站設備為功能檢驗和遙測精度、遙信、遙控、遙調功能及回路等檢驗。
6.6運行中遙測總準確度核對可采用參考計量表進行，當二者相對誤差超過精度要求時，應使用標準儀表接入測量回路進行測試，找出誤差原因，不允許就地調整、隨意調整設備有關參數或修改系數。
6.7與一次設備相關的子站設備（測控單元、電氣遙控和遙調回路等）的檢驗時間應盡可能結合一次設備的檢修進行，并配合變壓器、輸電線路、斷路器、隔離開關的檢修，檢查相應的測量回路和測量準確度、信號電纜及接線端子，并做遙信和遙控的聯動試驗。
6.8設備檢驗前應充分準備，如圖紙資料、備品備件、測試儀器、測試記錄、檢驗工具等均應齊備，明確檢驗的內容和要求，在批準的時間內完成檢驗工作。
6.9在進行運行中自動化系統和設備的檢驗工作時，必須遵守《電業安全工作規程（發電廠和變電所電氣部分）》和專用檢驗規程的有關規定，確保人身、設備的安全以及設備的檢驗質量。
6.10各類儀表、儀器和測試設備應有專人管理，處于良好狀態，并按有關標準，按周期進行校驗。
7 技術管理
7.1資料管理
7.1.1新安裝的自動化系統和設備必須具備的技術資料：
7.1.1.1設計單位提供安裝和調試過程中已校對的設計資料(遠動信號接入申請、竣工原理圖、竣工安裝圖、技術說明書、遠動信息參數表、設備和電纜清冊等)；
7.1.1.2制造廠家提供的技術資料（說明書、操作手冊、軟件備份、合格證明、質量檢驗證明和出廠試驗報告等）；
7.1.1.3 工程負責單位提供的工程資料(合同中的技術規范書、設計聯絡和工程協調會議紀要、工廠驗收報告、現場施工調試方案、調整試驗報告、遙測信息正確度和遙信信息正確性及響應時間測試記錄等)；
7.1.2 運行中自動化系統和設備應備有的技術資料：
7.1.2.1? 7.1.1條中所列的資料；
7.1.2.2 設備的專用檢驗規程,相關的運行管理規定、辦法；
7.1.2.3 設備投入試運行和正式運行的書面批準文件；
7.1.2.4試制或改進的自動化系統設備經批準的試制報告或設備改進報告；
7.1.2.5 符合實際情況的現場安裝接線圖、原理圖、外部回路接線圖、信息表、測試記錄和遠動通道組織圖；
7.1.2.6 各類設備運行記錄（運行日記、現場檢測記錄、定檢和臨檢報告、故障缺陷和處理記錄、運行分析報告等）；
7.1.2.7相關部門間使用的變更通知單；
7.1.2.8 軟件資料（程序框圖、軟件文本及說明書、軟件備份、軟件維護記錄薄等）；
7.1.3 軟件備份由專人管理，并制定管理制度。
7.1.4運行資料、光和磁記錄介質等應由專人管理，應保持齊全、準確，建立技術資料目錄及借閱制度。
7.2.信息參數管理
7.2.1 廠站信息參數主要有：
7.2.1.1 一次設備編號的信息名稱；
7.2.1.2 電壓和電流互感器的變比；
7.2.1.3 變送器或交流采樣的輸入/輸出范圍、計算出的遙測滿度值及量綱；
7.2.1.4 遙測掃描周期和越閾值；
7.2.1.5 遙信信號的合/斷觸點、信號觸點抗抖動的濾波時間設定值；
7.2.1.6 事件順序記錄（soe）的選擇設定；
7.2.1.7 廠站調度數據網絡接入設備和安全設備的ip地址和信息傳輸地址等；
7.2.1.8 向有關調度傳輸數據的方式、通信規約、數據序位表等參數；
7.2.1.9 福建電力調度自動化相關的技術規范和技術標準中規定的參數。
7.2.2 如果參數發生變化，相關部門應提前書面通知自動化班組。
7.3通過計算機通信傳輸的數據應帶有數據有效/無效等質量標志。
7.4 自動化系統的安全防護應執行國家、電力行協、電監委的有關規定。
7.5 遙測的總準確度應不低與1.0級,及從變送器入口(交流采樣方式的應從交流采樣測控單元的入口)至調度顯示終端的中誤差以引用誤差表示的值不大于+1.0%,且不小于-1.0%。
7.7計算機系統應有良好工作接地。若與大樓合用接地裝置，接地電阻應小于0.5ω，接地線應獨立并與建筑物絕緣。遠動終端變送器屏柜、轉接屏、執行屏等金屬外殼，應與接地網牢固連接。
8? 信息傳輸通道的管理
8.1 自動化系統數據傳輸通道（以下簡稱自動化通道），主要指自動化系統專用的光纖（電力數據網絡）、載波等通道。
8.2 自動化通道由自動化管理部門提出要求，通信部門負責提供符合自動化數據傳輸要求的通道。
8.3 重要廠站自動化通道原則上應按具備主備兩種獨立路由方式配置。
8.4變電站基建竣工投產時，自動化通道應保證同步建成投運。
8.5 電力調度數據網絡通道和遠動專線通道與通信專業的維護界面以通信設備屏柜內的接線端子劃分，兩個專業應分工負責，密切配合。
8.6 必須保證自動化通道的傳輸質量和可靠性滿足自動化系統穩定運行的要求，自動化通道由通信部門按照通信的有關規定進行全過程管理。自動化系統運行指標中應有通道考核統計數據。
8.7應建立調度自動化班組與通調班之間的工作聯系和審批制度。
8.8 運行中的自動化通道，任何人不得隨意變動或停用。通信人員需要中斷、測試、定檢或改變通道路由時，應按有關規定事先取得自動化班組的同意后方可執行。對具備主備通道的，通信部門應事先通知自動化人員切換主備通道后，才能進行；對只有單一通道的還必須經主管領導批準后才能進行。傳送省調、福州地調數據的通道，應征得省調、福州地調自動化班組同意方可進行。
8.9自動化通道故障時，自動化和通信值班人員應互相通報，自動化人員應積極配合通信人員及時排查故障。
8.10為實現調度自動化系統實時數據共享而建立的電力調度數據網絡的管理按有關規定執行。
8.11自動化通道由通信運行部門按照通信電路的有關規定和自動化系統運行的要求進行維護、管理、統計和故障評價。
8.12 為保證實時信息的可靠傳輸，自動化班組應定期測試自動化通道的比特差錯率。比特差錯率越出極限值，應會同通信人員及時進行處理，以滿足數據傳輸的要求。
8.13 自動化通道質量的有關要求
8.13.1 遠動專線通道發送電平應符合通信設備的規定,在信噪比不小于17db的條件下，其入口接收工作電平應為-15dbm～-5dbm。
8.13.2 遠動專線通道比特差錯率的極限規定（傳輸速率300bit/s、600bit/s、1200bit/s）：問答式極限值為5×10-5，循環式極限值為1×10-4 。
8.13.3計算機數據通信模擬通道傳輸速率一般為1200bit/s-9600bit/s；數字通道傳輸速率一般為n.64kbit/s、n.2mbit/s、155mbit/s等。
8.13.4 通信專業應為調度數據網絡提供可靠并滿足質量要求的數據通道。網絡通道帶寬為n.2mbit/s或155mbit/s。
8.13.5 基于光纖的sdh通道，比特差錯率要求小于10-8。
9? 電網實時監控系統和電力調度數據網絡安全防護管理
9.1為了防范對電網調度自動化計算機監控系統的攻擊侵害及由此引起的電力系統事故，保障電力系統的安全穩定運行，建立和完善電網計算機監控系統及調度數據網絡的安全防護體系。依據全國人大常委會《關于維護網絡安全和信息安全的決議》和國務院《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》及國家關于計算機信息與網絡系統安全防護的有關規定，制定我司電力二次系統安全防護規定（試行）。
9.2本規定所稱“電力監控系統”包括電網調度自動化主站系統，變電站綜合自動化系統。“調度數據網絡”包括電力調度系統專用廣域數據網絡等。
9.3對本單位的電網調度自動化系統的安全情況，每年至少進行一次檢查，檢查管理信息系統網絡和電網監控系統及電力調度數據網絡是否進行了有效的隔離，是否滿足安全性要求，做好記錄。
9.4電力系統安全防護的基本原則是安全等級較高的系統不受安全等級較低的系統影響。電力監控系統的安全等級高于電力管理信息系統及辦公自動化系統。各電力監控系統必需具備可靠性高的自身安全防護設施，僅可與安全等級相同的系統直接相聯。
9.5電力監控系統可通過專用局域網實現與本地其它電力監控系統的聯系。各電力監控系統與辦公自動化系統和其它信息系統之間以網絡方式相聯時，必需采用經國家有關部門認可的可靠的專用有效安全隔離設施。
9.5.1 scada系統的web發布、oms系統與我司管理信息系統之間要采用防火墻隔離。
9.5.2 scada系統的web發布與電力監控系統之間采用專用的物理隔離設備相連（即正向隔離裝置），并確保電力監控系統與外部網絡只能有唯一的出口。
9.5.3 電力監控系統內各應用系統之間的連接采用網關方式連接。
9.6 電力監控系統和電力調度數據網絡均不得與公共因特網相連。
9.7 建立并完善電力調度數據網絡，應在專用通道上利用網絡設備組網，實現物理層面（專線，同步數字序列，準同步數字序列）上與公用信息網絡的安全隔離。電力調度數據網絡只允許傳輸與電力調度生產直接相關的數據業務。
9.8 建立健全安全防護審批制度。對剛接入電力調度數據網絡的節點和應用系統需經我司調度所領導審批，對電力調度數據網絡的已有節點和接入的應用系統，要進行認真的清理檢查，若發現安全隱患，盡快解決并向部門領導匯報。
9.9 建立健全電力調度自動化系統安全聯防制度。我司自動化班組應制定安全應急措施和故障恢復措施，對關健數據做好備份并妥善存放。及時開展防病毒軟件及安裝操作系統漏洞修補程序。制定相應的黑啟動方案，在遇到攻擊（黑客、病毒，人為破環等）后，必需及時采取安全應急措施，保護現場，盡快恢復系統運行，防止事故擴大，并馬上向部門領導匯報。
9.10在與電力監控系統和調度數據網絡有關的規劃設計、工程實施、運行管理，項目審查等各相關環節都必需嚴格遵守本安全防護規定。凡違反本規定，造成電力監控系統和調度數據網絡安全事故的，要追究有關環節安全責任人和其它直接責任。造成重大影響和損失的要同時追究相應的法律責任。
10? 運行考核考評管理
10.1為保證自動化系統穩定可靠運行，提高實時信息質量，制定自動化系統運行考核考評管理辦法，是加強自動化系統運行管理的重要手段。
10.2 屬調度機構調度管轄權范圍內的廠站自動化設備及其自動化信息均應列入考核考評；
10.3 自動化系統和設備事故、障礙的評定和處理
10.3.1 由于自動化設備故障，構成現行部頒《電力生產事故調查暫行規定》所列事故條款之一者記為事故。
10.3.2主站系統故障導致自動化系統主要功能失效，對電力調度生產造成直接影響的，主站scada系統連續失效時間超過24小時者，應定為障礙；調度數據網絡故障按其影響程度分為如下等級：核心、骨干節點路由設備導致主要功能失效24小時，定為障礙；多個核心、骨干節點故障導致網絡癱瘓，定為障礙。
10.3.3子站自動化設備主要功能連續故障停用時間超過48小時者，定為障礙；重要發電廠、500kv變電站及220kv樞紐變自動化設備主要功能連續故障停用時間超過24小時者，定為障礙。
10.3.4 主站和子站系統安全防護措施出現漏洞遭到病毒或黑客攻擊，引起系統主要功能失效，定為障礙。
10.4調度自動化系統運行管理考核考評工作由上一級調度管理機構負責，自動化系統每月運行和專業管理的情況和考評結果按月在自動化系統運行簡報上公布。
10.5 自動化系統年終考評結果將作為調度機構年度考評的重要依據之一。
10.6自動化系統有關運行指標和計算公式。
10.6.1 運行指標
10.6.1.1 自動化系統遙測總準確度引用誤差不大于±1.5%。
調度端自動化顯示值-標準值
遙測點誤差值=???????????????????????????????????????????????? ×100%
總量程
10.6.1.2 遙測合格率(月) ≥95%
遙測總路數×全月總小時數-∑每路遙測月不合格小時數
遙測合格率（月）=????????????????????????????????????????????????????? ×100%
遙測總路數×全月總小時數
注：（1）遠動裝置故障等原因引起yc不可用，應統計為yc不合格。
（2）不合格小時數是指從發現不合格值開始，到校正合格時為止的小時數。
（3）某路yc的誤差超過yc規定的誤差值時，應視為不合格。
10.6.1.3 事故遙信動作正確率（年）基本指標為100%
年正確動作次數
遙信事故動作正確率（年）=??????????????????????????????????????? ×100%
年正確動作次數 十 年拒動、誤動次數
注：（1）事故遙信動作正確率只統計屬管轄范圍內的斷路器開關位置信號。
（2）事故時，開關跳合情況與調度端事故yx事項記錄吻合時則為正確動作；無記錄則為事故yx拒動；記錄不正確為事故yx誤動。
（3）事故時，開關跳閘后重合閘成功的可以不作事故yx統計。
（4）每月統計事故yx正確動作次數及拒動、誤動次數，每年統計其年動作正確率。
10.6.1.4 遙控動作正確率（月）≥98%
遙控月正確動作次數
遙控動作正確率（月）=????????????????????????????? ×100%
月總操作次數
10.6.1.5 遠動裝置（rtu）和轉發裝置可用率（月）≥98%
全月日歷總小時數×n-∑遠動裝置停用小時數
遠動裝置可用率（月）=???????????????????????????????????????????????? ×100%
全月日歷總小時數×n
注：（1）遠動裝置停用小時數包括裝置故障和各類檢修及電源故障時間。
（2）轉發裝置故障引起的各站遠動停運應統計為各站遠動裝置故障。
（3）遠動裝置可用率按各單位總運行套數計算。
10.6.1.6 遠動系統平均可用率（月）基本要求≥99.99%
全月日歷總小時數×套數-∑各套設備月停用小時數
遠動系統運行率（月）=?????????????????????????????????????????????? ×100%
全月日歷總小時數×套數
注：（1）遠動系統停用小時數包括裝置故障、各類檢修、通道故障及檢修、轉發故障、電源及其它原因造成遠動系統停用的時間。
（2）遠動系統可用率按各單位總運行套數計算。
10.6.1.7 計算機系統可用率（月）單機系統≥95%，雙機系統≥99.8%
全月日歷總小時數-計算機系統月停用小時數
計算機系統可用率（月）=?????????????????????????????????????????????? ×100%
全月日歷總小時數
注：（1）計算機系統停用小時數包括影響系統功能的主機硬件、軟件、電源停用小時數總和加影響局部功能各類設備停用的折算時間總和。
（2）局部功能設備（僅指供調度使用）分為顯示器、打印機兩類。
其折算小時數如下公式計算：
同類設備停用時間總和
局部功能各類設備停用時間總和 = ∑
同類設備總臺數×局部功能設備種類數
10.6.1.8 調度自動化系統可用率（月）基本要求≥99.99%
全月日歷總小時數-調度自動化系統月停用小時數
調度自動化系統可用率（月）=??????????????????????????????????????????????? ×100%
全月日歷總小時數
∑遠動終端系統停用時間
調度自動化系統停用小時數= 計算機系統停用時間 +
遠動終端總數
10.6.1.9負荷總加完成率（月）基本要求≥90%，爭取≥95%
已采集的統配各???? （全月日歷時間-
∑??????????????? ×
關口負荷計劃值????? 當月不合格時間）
負荷總加完成率（月）=??????????????????????????????????????????????? ×100%
應采集的統配各關
× 全月日歷時間
口負荷計劃值之和
注：（1）全網用電負荷各關口點由省公司發輸電部定義。
（2）各關口值指相應的各關口有功功率的最大值。
（3）當月不合格時間指當月關口負荷yc數據不合格時間。
10.6.1.10 調度日報表合格率（月）基本要求≥93%， 爭取≥96%
全月調度日報表合格張數
調度日報表合格率（月）=??????????????????????????????????????? ×100%
全月調度日報應制張數
注：（1）合格調度日報表是指日報數據合格率≥95%的報表。
日報表中遙測合格的數據數
日報數據合格率 =??????????????????????????????????????? ×100%
日報表中應采集的遙測數據總數
（2）日報表中yc合格的數據為調度員審核的數據，按每天一張統計。
10.6.1.11? rtu（綜自）覆蓋率為100%
已安裝的rtu（綜自）數
rtu（綜自）覆蓋率 =????????????????????????????????? ×100%
應安裝的rtu（綜自）數
注：（1）rtu（綜自）覆蓋率按各級調度機構所轄范圍廠、站統計。
10.6.2 85%以上實時監視畫面對命令的響應時間≤3～5%秒。
10.6.3 狀態估計覆蓋率≥100%， 狀態估計可用率≥95%，單次狀態估計計算時間≤10s。
10.6.4 遙測估計合格率≥95%。
10.6.5 調度員潮流合格率≥95%，調度員潮流計算機結果誤差≤2.5%，單次潮流計算時間≤10s。
10.6.6 負荷預報運行率100%，負荷預報準確率≥96%。
10.7? 缺陷處理標準
設備缺陷按其對電網安全運行的威脅程度和設備健康狀況分為四類,即：ⅰ類設備缺陷、ⅱ類設備缺陷、ⅲ類設備缺陷、ⅳ類設備缺陷。
10.7.1 ⅰ類設備缺陷：指嚴重程度已經危及人身或設備安全，隨時可能導致事故的發生，必須立即消除或安排檢修，以及采取必要的安全、技術措施的設備缺陷。ⅰ類設備缺陷消除時間不超過24小時。
10.7.2 ⅱ類設備缺陷：指缺陷比較嚴重，在短期內雖不會使設備發生事故或威脅人身和設備安全，但需在近期內安排消除或消除前應加強監視、跟蹤的設備缺陷。ⅱ類設備缺陷消除時間不超過一個月。
10.7.3 ⅲ類設備缺陷：指設備部件傷損或缺少應有的附屬裝置，近期對設備安全、經濟運行影響不大的，需結合計劃檢修、臨時停運或不需停電進行處理的設備缺陷，但該類缺陷必須在規定的時間內完成。ⅲ類設備缺陷的消除時間不超過三個月。
10.7.4 ⅳ類設備缺陷： 指缺陷比較輕微，不影響設備的安全運行和供電能力，且在較長時間（指一個小修周期內）不會有明顯加劇或惡化的需安排停電處理的缺陷，該類缺陷經本單位批準可延期結合停電處理，但必須在設備的一個小修周期內完成。ⅳ類設備缺陷的消除時間不超過該設備的一個小修周期。
具體分類方法標準詳見《市供電有限公司輸變電設備缺陷管理規定》。
11附錄
11.1電力調度自動化系統（設備）檢修申請單 （附錄a）
11.2月地區電網調度系統運行情況統計表? (附錄b)
11.3月地區電網調度系統運行情況分類統計表(附錄c)
第4篇 有限公司應收應付管理制度
有限公司應收應付管理制度
一、應收應付賬務處理規定
1、應收應付科目采用客戶往來、供應商往來輔助核算。
2、為了便于查閱每個客戶的交易明細，無論現銷還是賒銷，均須通過應收賬款科目進行過渡核算，收款時再予以沖銷。應付賬款賬務處理同理應收賬款。
3、財務人員記錄應收賬款憑證時應嚴格審查單據是否齊全。
4、財務人員應于每期期末整理提供應收應付明細。對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經理或分管副總經理。
二、應收賬款管理規定
1、應收帳款的管理部門為公司財務部門和銷售部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，銷售部門負責客戶的聯系和貨款催收。財務人員應積極配合銷售人員進行應收賬款的對賬工作，銷售人員應積極跟蹤客戶，進行應收賬款的催收工作。
2、財務會計對部門應收款進行監督。每期期末提供應收賬款明細，對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經理或分管副總經理。
3、由于銷售人員的原因造成的逾期應收賬款，由銷售人員承擔相應責任。
4、送貨人員收取客戶現金貨款的，應及時上交財務，并在現金收款登記表上簽字確認交款，對于收款不上交或者延期上交的銷售人員，一經發現，公司從重處罰并追究相關法律責任。
5、根據業務特點，不允許出現應收賬款(質保金除外)。公司不提倡簽訂銷售合同時預留質保金，根據實際情況確需預留質保金的，應爭取盡量縮短質保期、降低質保金額度，并須經總經理批準后執行;關于質保金部分，由銷售人員追蹤客戶，進行催收，財務人員負責提供相關會計資料。
6、由于零星業務較多，且存在多種銷售方式(現金、代收、賒銷等方式)，部門會計應注意核對相關銷售單據的完整性;銷售單據注明現金的，要注意檢查是否收取現金;銷售單價注明代收的，要注意檢查是否有物流代收單據;銷售單據注明賒銷的，要注意檢查是否有客戶簽收字跡。銷售人員賦有及時送達銷售相關單據的義務，財務人員賦有檢查單據完整性的義務。
7、部門會計應注意核對實際入庫貨物明細和供應商提供發票明細的對應關系。
第5篇 有限公司對外擔保管理制度
某有限公司對外擔保管理制度
第一條為加強公司風險管理,規范公司對外擔保行為,根據《中華人民共和國擔保法》,制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業或者個人債務提供擔保。
第三條對外擔保必須堅持充分理由原則。
(一)對外提供的擔保必須給公司帶來重大利益,或不提供擔保必然給公司帶來重大損失,且帶來的利益或損失明顯大于相關擔保風險損失的;
(二)與被擔保單位存在相互擔保協議,且相互擔保規模相當;
(三)堅決杜絕人情擔保。
第四條對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保,或提供可執行的抵押或質押,使擔保發生損失時可以得到補償。
第五條對外擔保必須由項目建議部門會同財務部門進行嚴格的風險評估。必須索取被擔保單位的營業執照、經審計的近期財務報告等基礎資料;必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查,對各種風險充分預計,并提出是否提供擔保的建議。
第六條對外擔保必須經董事會或股東大會批準,或由總經理在董事會授權范圍內批準后由公司實施,分公司不得對外提供擔保。
第七條對外擔保的授權審批權限。
(一)董事會的審批權限
單筆擔保金額在200萬元以下(含200萬元)、年度累計金額500萬元以下(含500萬元)的對外擔保項目由董事會授權總經理審批。
(二)超出總經理審批權限的對外擔保項目由公司董事會審批,公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規定。
(三)超出董事會審批權限的擔保項目由股東大會審批。
第八條對外擔保有效期內,有關責任部門必須對有關擔保事項嚴格監控,對風險情況及時預警,并采取有效措施,避免或減少損失。
第九條公司為擔保人在擔保范圍內履行代為清償義務后,應當采取有效措施向債務人及反擔保人追償。
第十條本制度由公司財務部擬定,報董事會批準后執行,其解釋權、修改權歸公司董事會。
第十一條本制度自200*年*月*日起實施。
第6篇 科技股份有限公司分公司辦公例會管理制度
分公司辦公例會管理制度
1主題內容及文件適用范圍
1.1本文規定了分公司辦公例會管理辦法，旨在督促分公司對其日常運營、管理工作
進行定期檢查跟蹤，發現存在的問題并及時改進，加強分公司內部各部門工作的
溝通，規范分公司管理。
1.2本制度適用于中企動力各地分公司的辦公例會管理。
2管理與組織
2.1總部企業規劃管理部制訂本制度并負責修訂解釋。
2.2高級行政總監負責對所轄行政大區內各分公司例會的執行情況進行檢查和監督。
2.3分公司行政總監負責本公司辦公例會的召集主持和管理工作。
2.4分公司行政部負責辦公例會的具體組織、會議記錄、會后任務跟蹤檢查等工作。
3管理內容
3.1會議目的：檢查、掌握分公司日常運營、管理工作執行情況，加強分公司內部各
部門工作的溝通，規范分公司管理。
3.2會議周期和時間：每周例會，每周第一個工作日召開，會議時間應控制在3小時
之內（各分公司可結合實際情況確定會議時間）。
3.3會議地點：分公司所在地會議室。
3.4責任部門：分公司行政部。
3.5會議召集及主持人：分公司行政總監（助理行政總監）
3.6參會人員：高級行政總監（如有）、高級商務總監（如有）、行政總監（助理行政
總監）、商務總監（助理商務總監）、各部門經理級員工、行政總監（助理行政總
監）認為有必要參加例會的其他員工。
3.7會議議程
3.7.1上周例會決定事項執行情況的跟進總結；
3.7.2各部門通報上周工作總結、下周工作計劃；
3.7.3針對存在的問題進行溝通研討，制定解決方案；
3.7.4傳達、解釋總部的最新政策、文件和要求；
3.7.5其他需要溝通、交流的事項。
3.8會議程序：
3.8.1分公司行政部負責會議通知、會議室安排、所需文字材料、儀器設備等的準
備工作。上述工作應在會議召開前10分鐘就緒。
3.8.2與會人員必須嚴格遵守會議時間，應盡量提前兩分鐘到達開會地點，如有特
殊原因臨時不能與會者，應提前通知主持人，并安排部門員工參會。
3.8.3行政部需負責做會議內容記錄，會后整理《會議紀要》，《會議紀要》要標明
會議召開的時間、地點、參加及缺席人員的情況及會議議題，簡明扼要反映
會議內容`，并準確真實地反映與會人員的意圖，在會后1個工作日內整理
完畢電郵發送參會人員，抄送行政大區高級行政總監、片區高級商務總監和
總部企業規劃管理部。
3.8.4會議內容的跟蹤落實：與會人員及各有關部門要認真執行會議決定的事項，
嚴格按照會議決定的內容開展相關工作并及時向行政總監、商務總監和有關
負責人匯報工作進展情況。
3.9會議紀律
3.9.1與會人員必須認真對待會議主題，積極發表自己的見解，對發表意見的真實
性、可行性負責。并且要注意條理清晰，簡明扼要。
3.9.2會議期間，所有與會人員應將隨身攜帶的手機調至振動狀態，中途不得隨意
離場。
3.9.3辦公例會上討論的問題屬于公司機密，參會人員必須遵守公司的保密制度保
守公司機密。
3.10處罰規定:
3.10.1無故缺席人員罰款300元，并給予通報批評；無故遲到人員每遲到1分鐘罰
站5分鐘，以此類推。
3.10.2違反3.9.3規定的人員將視嚴重程度給予行政處分――降級降薪、留職查看
直至開除。必要時，對于情節嚴重者公司將訴諸法律解決。
3.10.3本條涉及的罰款將作為員工活動經費由分公司行政部統一保管，行政總監
（助理行政總監）批準后使用。
3.11工作周報管理
辦公例會要求各部門采用工作周報的方式，向全體與會人員通報本部門上周工作完成情況及下周工作計劃。周報具體要求如下：
3.11.1提交周報的時間：每周五下班前交分公司行政總監工作郵箱。
3.11.2周報內容要求：
3.11.2.1工作周報包括本周工作總結與下周工作計劃（請按附件模版要求填
寫）
3.11.2.2周工作總結要求
3.11.2.2.1對照周計劃目標，逐條總結完成情況及主要工作，總結中應說
明工作重點、達到的效果以及工作經驗和教訓。
3.11.2.2.2對存在的問題要作出簡要說明及分析，分析對目標實現產生重
要影響的問題及導致該問題的關鍵因素。
3.11.2.2.3對未盡工作和存在問題提出進一步解決方案。
3.11.2.3下周工作計劃
3.11.2.3.1要逐條列出下周部門各項工作計劃，各項工作要有量化的目標，
對不可量化的目標要盡可能細化。
3.11.2.3.2要指明各項工作預計的結束時間、本周的工作目標、是否需要
上級或其它部門的配合等內容。
3.11.3工作周報的考核
3.11.3.1無正常理由，未按時提交工作周報的，予以通報批評（扣除部門負責
人當月績效工資的50%。
3.11.3.2由于特殊原因（出差、休假、重要事宜處理等）未按時提交工作周報
者，應及時向行政總監（助理行政總監）說明原因，經批準后，可在
事由結束后二日內補交工作周報。
3.11.3.3上述考核由行政總監（助理行政總監）負責。
4附件
4.1《分公司周工作會議記錄》
4.2《分公司各部門周工作匯報表》
第7篇 建設工程有限公司企業管理制度前言
建設工程有限公司企業管理制度前言
江蘇南通zz建筑集團公司,作為一個新興的現代建筑企業,經過歷年的發展,企業隊伍不斷壯大,要適應日新月異的建筑業發展形勢和競爭激烈的建筑市場,原有的一些管理制度已不能滿足企業現代和將來發展的要求。
隨著我國加入wto及北京申奧成功給建筑業帶來的巨大市場機遇,迫切需要我們制訂一套能適應新形勢且符合廣大職工利益及企業發展要求的規范具體、具可操作性的嚴格合理的企業管理制度,使它能夠在企業發展中起到強大的促進作用,進一步增強企業的凝聚力、戰斗力,并更大地激發廣大干部職工工作積極性、創造性,促進企業健康有序的發展。
本制度第一章介紹了從公司精神風貌、工作作風等全方面地向管理人員提出的原則性要求;第二章是企業生存的根本、是公司前進的燈塔、是集團發展的秘決;第三章是個人工作的內容;第四、五章需要全體人員對照學習;第六至十五章是針對性內容,需要各職能部門認真貫徹執行的。
希望全體管理人員認真對照學習本管理制度,并且作為今后工作的實施準則,任何人不得以任何理由違背抵制。大家應正確面對各種獎罰,擺正個人與企業的關系,以個人利益服從公司利益為原則,確立先公后己的指導思想,不折不扣、義不容辭去執行各項規章制度。大家應當懂得:只有公司興旺發達,才會有廣大干部職工豐厚的回報。最后希望大家對其中的不妥之處積極批評指正。
江蘇南通zz建設工程有限公司
二○**年元月
第8篇 有限公司倉庫管理制度
某有限責任公司倉庫管理制度
為了保障公司庫存商品的安全與完整、降低倉庫管理成本、以免造成商品積壓與資金浪費,特制定本制度,要求有關部門遵照執行。
一、采購入庫管理:
1、商品采購主要分為日常備貨采購和業務員要求采購備貨兩類。日常備貨采購指商務部根據倉庫商品庫存和市場行情主動備貨,預算清單由商務下;業務員要求采購備貨指業務員根據銷售需要向商務部提出采購備貨,預算清單仍由商務下,但業務員必須在預算清單紅聯簽字確認。
2、商務部輸單員審核預算清單后輸入采購訂單,并在預算清單上加蓋'已錄'章,然后由商務部主管負責對預算清單和采購訂單進行審核。
3、倉庫管理員根據審核無誤的預算清單,才可辦理物資入庫手續。入庫時倉庫負責清點實物數量,進行外觀驗收,同時要關注商品的價格、規格、型號、數量是否與預算清單一致,貨物名稱及編號是否統一,如有異常,應及時通知經辦人員改正,否則拒絕入庫。
4、倉庫將實物清點入庫后,應在實物上貼上標明商品編碼、名稱、規格型號、批次的標簽。
5、倉庫根據核對無誤的采購訂單關聯生成入庫單并打印,入庫單一式四聯,一聯倉庫,一聯商務部,兩聯業務會計。
6、倉庫負責編制、打印、報送入庫日、周、月報表。
7、倉庫每日及時配對入庫單、采購預算清單,并與入庫日報表核對無誤后一并報送業務會計。
8、禁止虛開無實物的入庫單。
附件:采購入庫流程、采購預算清單傳遞流程、入庫單傳遞流程
二、銷售出庫管理
1、業務員在當日16:30之前填寫次日的銷售訂預算清單報送商務部輸單,并在公司辦公自動化上輸入工作聯系單,銷售預算清單一式四聯,一聯倉庫、一聯業務員、一聯商務、一聯業務會計。倉庫在當日按銷售預算清單提前備貨,辦公室根據業務員在公司辦公自動化的工作聯系單統一安排發貨車輛,保證貨物及時送達客戶。
2、業務員必須完好保管所有銷售預算清單,以便與財務和客戶結算、備查,否則后果自負。
3、商務部輸單員審核預算清單后輸入銷售訂單,并在預算清單上加蓋'已錄',然后由商務部主管對銷售訂單進行審核。
4、倉庫管理員根據審核無誤的銷售預算清單,才可辦理物資出庫手續,并在預算清單上加蓋'貨已發'章。商品出庫時要關注商品的價格、規格、型號與預算清單是否一致,審批程序是否符合規定,貨物名稱及編號是否統一,如有異常,應及時通知經辦人員改正,否則拒絕出庫,出庫時應特別關注低于最低售價的商品。
5、業務員必須在十天內處理所下的訂單,如果處理不及時,公司將根據訂單金額每天加收1‰管理費,統計樣表見附件:過期銷售訂單管理費統計表。
6、出庫單上的商品編號、名稱、規格、型號必須與實物一致,如有異常,應及時通知經辦人員改正,否則拒絕出庫。
7、倉庫根據核對無誤的銷售訂單關聯生成發貨單并打印,發貨單一式五聯,三聯業務會計(其中兩聯由業務員經客戶簽字后送交業務會計,一聯倉庫與預算清單配對后送交業務會計)、一聯倉庫、一聯客戶,發貨單反映數量、含稅單價、稅額、價稅合計。倉庫匯總當日發貨單后報業務會計進行核銷。
8、倉庫每天記帳,次日由業務會計負責打印出庫單,出庫單一式四聯,一聯倉庫、一聯業務員、兩聯業務會計,出庫單上反映數量、采購進價;與發貨單配對,并負責將出庫單送交倉庫、業務員。
9、如因銷售急需放行的商品,可采取緊急放行措施,但事后必須及時補辦各項手續。
10、發貨單由業務員或技服人員送達客戶簽收后交業務會計核銷。
11、倉庫必須嚴格按照發貨單上開具的商品名稱、編碼、規格、型號、數量發貨,違規操作造成的帳實不符等后果,由經辦人承擔全部責任。
12、商品出庫要遵循'先進先出'原則,以免造成呆滯、積壓、過期、貶值等經濟損失。
13、倉庫每日及時配對發貨單、銷售預算清單,核對無誤后一并報送業務會計。
14、編制、打印、報送發貨日、周、月報表。
15、禁止虛開無實物的出庫單。
附件:銷售出庫流程、銷售預算清單傳遞流程、銷售訂單傳遞流程、發貨單傳遞流程、送貨單傳遞流程、出庫單傳遞流程
三、企業產品推廣部銷售管理
由于企業產品推廣部銷售情況復雜多樣,特做如下規定:
1、企業產品推廣部根據銷售需要申請銷售樣品,經總經理審批后,從倉庫調用。
2、企業產品推廣部所有擺放的銷售樣品必須貼上商品標簽標明商品編碼、名稱、規格型號、批次。
3、企業產品推廣部根據業務需要專門配備分開票機、保險箱。
4、企業產品推廣部內勤人員業務上隸屬于財務部和倉庫,行政上隸屬于企業產品推廣部。
5、銷售商品時業務員負責填寫預算清單、收款、發貨,內勤人員負責開票、輸入銷售訂單。
6、企業產品推廣部店面擺放樣品可直接銷售給客戶,同時開發票、收錢。直接銷售樣品后,應于當日到倉庫補辦商品出庫手續,并領取商品補充企業產品推廣部店面樣品。
7、企業產品推廣部補辦出庫手續時應根據銷售商品的標簽填寫預算清單的商品編碼、名稱、規格型號,確保預算清單與實際銷售商品一致。
8、企業產品推廣部銷售店面沒有的商品時,如果預先知道銷售時間,應提前填寫預算清單,通知內勤人員輸入銷售訂單;如果是預先無法預知的銷售,客戶要求馬上提貨,可先發貨再補辦出庫手續。
9、根據銷售時是否收錢和是否開發票可分為下列四種情況:
(1)款已收、票已開:業務員收款后將預算清單和錢交內勤人員核對清點,內勤人員在預算清單上加蓋'錢已收'章,再根據預算清單開票,在預算清單上加蓋'票已開'章,如果是開普通發票的,提貨聯給業務員,并將發票號碼寫在預算清單上,如果是開增值稅發票的,將發票號碼寫在預算清單上;業務員將預算清單送交倉庫提貨,倉庫根據預算清單發貨。內勤人員應在當天輸入所有銷售訂單,在預算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據銷售訂單關聯生成發貨單、出庫單,并與預算清單配對、核銷。
(2)款已收、票未開:業務員收款后將預算清單和錢交內勤人員核對清點,內勤人員在預算清單上加蓋'錢已收'章;業務員將預算清單送交倉庫提貨,倉庫根據預算清單發貨。內勤人員應在當天輸入所有銷售訂單,在預算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據銷售訂單關聯生成發貨單、出庫單,并與預算清單配對、核銷。
(3)款未收、票已開:業務員填寫預算清單,內勤人員根據預算清單開票,并在預算清單上加蓋'票已開'章,如果是開普通發票的,提貨聯給業務員,并將發票號碼寫在
預算清單上;如果是開增值稅發票的,將發票號碼寫在預算清單上;業務員再將預算清單送交倉庫提貨,倉庫根據預算清單發貨。內勤人員應在當天輸入所有銷售訂單,在預算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據銷售訂單關聯生成發貨單、出庫單,并與預算清單配對、核銷。
(4)款未收、票未開:業務員填寫預算清單,經部門主管審核批準后到倉庫提貨,倉庫審核預算清單后發貨,業務員將商品送交客戶,并要求客戶在簽收單上簽字確認。內勤人員應在當天輸入所有銷售訂單,在預算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據銷售訂單關聯生成發貨單、出庫單,并與預算清單配對、核銷。
10、內勤人員每日編制銷售日報表,與現金、支票核對相符后交財務部,銷售日報表一式三份,一份留底,一份交財務部核銷,一份交倉庫核銷。
附件:企業產品推廣部銷售流程
四、緊急放行管理
1、因銷售急需放行的商品,可采取緊急放行措施。
2、業務員根據業務需要填寫銷售預算清單,提交部門經理審批。
3、倉庫根據審批后的銷售預算清單,在預算清單上加蓋'緊急放行'章,并手工開具送貨單,送貨單一式三聯,一聯客戶,一聯業務員、一聯業務會計。
4、業務員送貨后,取得經客戶簽字確認的送貨單。
5、業務員必須在三天內參照銷售出庫管理補辦銷售出庫手續。如果業務員沒有在規定時間內補辦出庫手續,公司將根據銷售金額按天加收1‰的資金占用費。
附件:物資借用流程
五、商品贈送管理
1、商品贈送包括采購贈送和銷售贈送。
2、采購贈送指公司采購商品時供貨商贈送商品給本公司;銷售贈送指本公司業務員銷售商品給客戶時贈送商品給客戶。
3、商務收到供貨商提供的贈送清單時,登記采購贈送商品臺帳,并將臺帳和倉庫提供的其他入庫單核銷,填寫預算清單,商品價格由商務部根據市場價確定,并輸入訂單。
4、倉庫清點采購贈送商品入庫,并根據訂單關聯生成其他入庫單(一式四聯),一聯倉庫、一聯商務、兩聯財務。
5、各部門、各業務員根據明年業務預算,于當年12月20日前制定出全年銷售贈送商品預算,分小件銷售贈送商品預算和大件銷售贈送商品預算,經部門經理審核后報總經理審批。
6、業務員在批準的銷售贈送商品額度內,根據下列權限辦理相關手續。對每次贈送金額(含稅價)在50元以下(含50元)的由倉庫在預算額度內審核控制;對每次贈送金額在50元以上200元以下(含200元)的由部門經理審批;對每次贈送金額在200元以上的由總經理審批。
7、由于業務發展的需要超出本年度商品贈送額度的可申請增加贈送額度,經總經理批準后,通知倉庫增加贈送額度。
8、倉庫每月統計各業務員本年贈送商品報表,報表中注明各業務員本年贈送預算額度、本年度已贈送商品額度、剩余贈送額度,報表一式三份,一份倉庫留底、一份業務員、一份總經理。
9、銷售贈送商品必須在預算清單單和出庫單自定義欄內注明'贈送'字樣,出庫單上必須輸入商品數量、單價、金額。
10、倉庫必須按月統計各業務員的銷售贈送商品清單報業務會計核算。
11、銷售贈送其他程序參照銷售出庫管理
附件:商品贈送流程
六、內部調撥管理
1、內部調撥僅適用總倉與辦事處之間的調撥,原則上辦事處與辦事處之間不得辦理調撥,特殊情況確需調撥的須到總部辦理相應的調撥手續。
2、公司統一擬訂調撥申請單格式,調入方根據商品庫存量及市場銷售形勢,填寫調撥申請單(一式二聯),一聯由調入方保存、一聯傳真到商務。
3、商務審核調撥申請單,調撥申請單輸入有誤的,通知調入方重新填寫;庫存商品短缺的,參照采購入庫流程辦理采購入庫;審核無誤的根據調撥申請單填寫調撥預算清單,并輸入調撥單。
4、倉庫審核調撥預算清單和調撥單,并打印調撥單,調撥單一式四聯,一聯調出方、一聯調入方、一聯商務,一聯業務會計。
5、調入方清點實物入庫,在調撥單上簽字確認。每隔一星期與倉庫核對調撥清單。
6、倉庫每日將調撥單和辦事處上報調撥單日列表核對無誤后一并報送業務會計。
附件:內部調撥流程、內部調撥申請單傳遞流程、調撥單傳遞流程
七、內部領用管理
1、內部領用包括日常辦公用品的領用及辦公設備的領用。日常辦公用品領用指公司各部門到辦公室領用日常辦公用品,辦公設備領用指公司各部門到倉庫領用辦公設備。
2、各部門必須根據公司的業務規模及管理要求,制定全年的辦公用品與辦公設備預算,報總經理批準后執行。
3、日常辦公用品一次領用金額在100元以下(含100元)的,由部門主管在預算額度內審批,一次領用金額在100元以上500元以下(含500元)的由部門經理在預算額度審批,一次領用金額在500元以上或超出預算額度的由總經理審批。
4、倉庫另建行政倉,核算日常辦公用品。日常辦公用品由辦公室負責采購,根據采購清單輸入采購訂單,關聯生成入庫單,倉庫通過內部調撥,將辦公用品調到行政倉,具體操作參照采購入庫。每月辦公室根據各部門領用辦公用品清單輸入訂單,關聯生成出庫單,具體操作銷售出庫流程
5、每月末辦公室編制各部門本月領用的日常辦公用品匯總表,提供業務會計記帳和倉庫核對。
6、辦公設備的一次領用金額在100元以下(含100元)的,由部門主管在預算額度內審批,一次領用金額在100元以上500元以下(含500元)的由部門經理在預算額度審批,一次領用金額在500元以上或超出預算額度的由總經理審批。
7、各部門應建立在用設備的使用臺帳。
8、各部門領用辦公設備時應填寫預算清單。
9、商務審核預算清單,填寫有誤的返回各部門,重新填寫,審核無誤的輸入訂單,訂單一式四聯,一聯倉庫,一聯商務,一聯領用部門,一聯業務會計。
10、倉庫根據核對無誤的訂單關聯生成發貨單和出庫單,發貨單和出庫單一式四聯,一聯倉庫,一聯商務,一聯領用部門,一聯業務會計。
11、其他出庫程序參照銷售出庫管理。
附件:內部領用流程
八、物資借用管理
1、借用分銷售借用和其他借用。
2、銷售借用特指緊急放行出庫,必須經過部門主管以上領導審批才可放行,并在三天內辦理核銷手續,參照緊急放行管理。
3、其他借用包括設備外借或工具借用。
4、設備外借必須經部門主管以上領導審批,并在規定時間內歸還。外借時間在一
周內的商品由部門主管審批;一個月內的由部門經理審批;一個月以上的由總經理審批。外借商品的遺失、損耗或報廢由借用人員負責。
5、工具借用指維修和技服部門常用工具的借用,由部門主管審批。借用人因崗位調動或離職時,必須歸還所借物品。借用工具的正常性損耗或報廢應及時辦理出庫手續,出庫時必須以舊換新,其他出庫手續參照內部領用。
6、倉庫對借用物資應建立借用臺帳。
7、借條視同實物管理,丟失由責任人賠償。對超出借用期限的各類商品,倉庫必須及時催辦手續,否則公司將按借用商品金額每日加收1‰資金占用費。對應催而未催的借條,公司對倉庫作相應的處罰。
8、月末倉庫必須統計各部門各人員的借用清單。
9、借用人離職,必須經倉庫審查后才可放行。
附件:物資借用流程
九、維修、退貨、更換、返修管理
業務員接到客戶通知,自己或通知技服部人員對銷售商品初步診斷,然后將商品送到維修部登記進行維修和質量鑒定,維修部登記維修臺帳并填寫商品檢測報告。下面可分為四種情況:
1、維修后返回客戶
(1)經維修部維修后,商品可正常使用,維修部負責通知業務員。
(2)業務員到維修部領取商品,將商品返回給客戶。
2、更換商品管理
(1)經維修部維修鑒定后,無法維修恢復正常使用的商品,業務員填寫紅字銷售預算清單,同時填寫更換出庫商品預算清單,經部門經理審核批準。
(2)商務部根據審核批準后的預算清單,輸入訂單,沖回原銷售出庫訂單,辦理更換出庫商品出庫手續。
(3)倉庫核對并清點退貨商品,與紅字銷售訂單核對無誤后關聯生成退貨單,并辦理退貨手續,將退回商品入不良品庫。同時生成并打印更換出庫商品發貨單,與商品一同交業務員。
(4)業務員將商品送交客戶,并將取得客簽字確認的發貨單送交業務會計。
(5)倉庫每日及時配對紅字預算清單和退貨單,與退貨列表核對無誤后一并報送業務會計。
(6)業務會計將預算清單、發貨單、出庫單配對核銷、入賬。
3、退貨管理
(1)業務員編制紅字銷售預算清單報主管審批后,辦理退貨手續。
(2)在退貨過程中盡量應避免商品包裝不全、有污跡、破損等情況。
(3)退貨由維修部負責質量鑒定。
(4)質量鑒定后業務員負責將退貨商品送交倉庫入庫,合格商品退回總倉庫按正常商品管理,不良品入應不良品庫,并作明顯標識與正常商品隔離擺放。不良品的入庫價格由商務部根據市場可變現價格制定,退貨損失由責任人承擔。
(5)倉庫應核對并清點退貨商品,與紅字銷售訂單核對無誤后關聯退貨單,并辦理退貨手續。
(6)業務員應向客戶書面通知本公司實際收到的退貨商品名稱與數量,并取得對方簽字確認手續。
(7)每日及時配對退貨清單、退貨單和紅字銷售預算清單,與退貨日報表核對無誤后一并報送業務會計。
(8)退貨商品由原業務員負責處置,資金的占用額度參照《內部考核制度》。
(9)采購退貨商品由倉庫及時通知商務編制紅字采購訂單,然后倉庫根據審核過的紅字采購訂單關聯紅字入庫單。
(10)每日及時配對紅字預算清單和退貨單,與退貨列表核對無誤后一并報送業務會計。
(11)退貨責任落實。退貨責任由維修部負責鑒定后交財務部處理,具體鑒定時間在《工作聯系》單中規定。
①由于客戶原因造成的退貨,由業務員與客戶協調,積極挽回這部份退貨損失,退貨損失包括商品跌價損失、來回運輸費和差旅費。
a.由于業務員沒有了解客戶需求造成的退貨,業務員承擔40%的損失,公司承擔60%的損失;
b.由于客戶表述不清造成的退貨,業務員承擔2%損失,公司承擔98%的損失;特殊情況上報總經理審批后執行;
c.由于技服人員工作失誤造成的退貨,技服人員承擔10%損失,公司承擔90%損失。
②發貨發錯退回的,由責任人承擔全部損失。
③運輸單位造成的,由運輸單位承擔全部損失,包括來回運輸費、包裝費、人工整理費、商品跌價和其他損失費。
④因供貨方質量原因造成的退貨,由商務部根據合同追究供貨方責任。
業務員應積極處理退貨的商品,以免造成退貨商品的呆滯、積壓。
4、商品返修管理
(1)商品返修包括一般返修和退貨返修。退貨返修指客戶退貨后,倉庫和商務聯系供貨商的返修;一般返修指公司代客戶返修商品。
(2)一般返修由業務員負責將返修商品送到倉庫。
(3)倉庫收到返修商品時應登記返修商品臺帳。
(4)商務負責和供貨商聯系,并將供貨商聯系地址提交倉庫。
(5)返修好的商品送達倉庫后,倉庫應清點實物,進行外觀驗收,登記返修商品臺帳,并于當天通知業務員。
(6)業務員收到倉庫通知后應及時與客戶聯系,將返修商品及時送達客戶。
(7)業務員到倉庫提貨時倉庫應登記返修商品臺帳,并手工開具送貨單(一式三聯),客戶簽收返修商品后,業務員應于當日將送貨單送交倉庫核銷。
附件:維修后返回流程、商品更換流程、退貨流程、商品返修流程、商品檢測報告傳遞流程
十、分倉庫管理
1、分支機構倉庫包括:奉化倉、寧海倉、北侖倉、鎮海倉、培訓倉、維修倉和行政倉七個分支機構倉庫。由于辦公室負責管理日常辦公用品的采購領用,并負責記錄日常收發帳,因此辦公室管理制度另行制定,下述制度不包括培訓倉和行政倉。
2、各分倉庫應嚴格按照公司要求記錄庫存商品帳。
3、分倉庫必須從總倉調貨,不得直接從其他供貨單位采購商品,分倉與分倉之間不得直接調貨,分倉與分倉之間調貨必須要有總倉調貨指令方可執行。
4、公司統一擬訂調撥申請單格式,分倉庫根據商品庫存量及市場銷售形勢,填寫調撥申請單(一式二聯),一聯由分倉庫保存、一聯傳真到商務。
5、分倉庫調入商品時清點實物入庫,在調撥單上簽字確認。每隔一星期與總倉庫核銷調撥清單。
6、分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預算清單和出庫單,每星期匯總出庫單和銷售發票,報公司倉庫和財務部記帳,滯后上報出庫單、銷售發票,造成倉庫管理混亂,公司將予以處罰。
7、總倉庫根據分倉庫提供的銷售出庫單補輸銷售訂單,并關聯生成發貨單和出庫單,報公司財務部入帳。
8、分倉庫每日應盤點庫存商品
并向總倉庫報送庫存日報表。
9、總倉庫不定期對各分倉庫進行抽查盤點,賬實不符的予以通報處理。
十一、庫存管理
1、商務部應根據市場情況、預測每種商品的最高存量與最低存量。對市場難以準確把握的商品原則上實行零庫存管理辦法。對往年有銷量,而季節性供貨的商品,應根據銷售量確定一個最低與最高存量。對低于最低存量或超過最高存量的商品,倉庫要及時報告商務部、財務部。
2、各分支機構倉庫對低于最低存量或超過最高存量的商品,要及時上報公司總部倉庫,由商務審核調撥申請并輸入內部調撥訂單,通知倉庫關聯相關單據后辦理實物調撥。
3、企業產品推廣部每月上報門市樣品庫存余額表。
十二、倉庫日常管理
1、物資進出倉庫,都必須嚴格辦理進出庫手續。
2、對待檢的物資作出明顯的標識以便追溯。
3、倉庫必須及時將日報、周報和月報表發送到倉庫共享文件夾中,及時向商務、營銷中心、技服部、總經理及其他需要倉庫信息的有關部門與人員提供相關信息。
十三、庫存商品盤點管理
1、每日下班前倉庫應對電腦、打印機等主要庫存商品進行盤點,編制盤點表,并與庫存帳面余額進行核對,帳實不符的要分析原因,明確責任,提請有關部門處理。
2、月末由倉庫主管組織人員對所有庫存商品進行盤點,編制盤點表,并與帳面余額核對,帳實不符的要分析原因,明確責任,提請有關部門處理。
3、年中和年終倉庫應協同財務部和其他有關部門對公司庫存商品進行全面盤點,編制盤點表,并與帳面余額核對,帳實不符的要分析原因,明確責任,提請有關部門處理。
4、盤點過程中應對殘次冷背庫存商品做標簽,并隔離擺放。
5、對盤贏、盤虧商品編制盤贏、盤虧商品報表,經財務部經理和總經理審批后,做帳務處理。
十四、現場管理
1、倉庫必須做到現場整潔有序,按先進先出制度定置擺放(可根據發貨要求)按客戶或商品類別做好明顯標識(可采用標牌)。標牌上應標明商品的名稱、編號、規格、型號批次及收、發、存情況。
2、呆滯品、待處理品、不合格品必須與正常商品嚴格隔離,并做好醒目標識,并由商務部協同有關部門及時處置。
3、庫管員要做好防火、防潮、防盜工作,對庫存商品的安全負責,否則承擔相應的責任。
本制度從20**年1月1日起執行,以前相關規定同時廢止。
第9篇 科技股份有限公司內部費用核算制度
內部費用核算制度
1目的及適用范圍
1.1為推進公司內部經濟責任制，做好內部核算基礎工作，特制定本辦法；
1.2本規定適用于辦公費用、耗材費用、電話傳真費用、郵寄費用等可確認使用范圍
的費用結算工作；2管理組織2.1各部門根據費用要求，對本部門成本進行控制；2.2行政部負責各種費用的核算及分攤。
3. 管理內容3.1電話、傳真費用核算3.
1.1行政部按部門對電話費用進行匯總分攤。
3.1.2行政部根據《長途電話、傳真登記表》（ 1），按撥打時間核算，費用分
攤到各個部門。
3. 2辦公用品、耗材費用核算：具體見《辦公用品管理制度》；3.3郵寄費用管理：具體見《郵件管理制度》3.4移動通訊費用核算：據體見《移動通訊管理規定》；3.5辦公用品、耗材、郵寄等費用根據領用、登記情況，費用全部分攤到各部門后，
行政部在每月5日前完成上月《（）公司內部各部門費用核算表》（ 3）3.6固定資產、低值易耗等物品分解原則為“誰領用誰負責”。
3. 7各部門應根據《（）公司內部各部門費用核算表》有計劃、有針對性的控制本
部門費用。
4
4.1《（）公司內部各部門費用核算表》
第10篇 汽車客運有限公司安全生產事故責任倒查制度
汽車客運有限公司安全生產事故責任倒查制度
為有效預防和減少安全生產事故，切實保障旅客生命財產安全，根據國家及****市有關法律法規規定，特制定本制度。
一、責任倒查范圍
（一）車輛在轄區內發生1次死亡3人以上（含3人，下同）交通事故，或死亡人數不足3人，但社會影響和經濟損失較大的。
（二）發生較大火災、交通等死亡事故，或一次重傷2人以上事故的；
（三）半年內發生2起一次死亡2人的道路交通事故，或發生3起一次死亡1人道路交通事故的；
（四）上級機關或領導指示以及有必要進行責任倒查的其他事故。
二、責任倒查內容
（一）是否認真履行安全生產監管職責，安全生產責任制落實及簽訂責任書的情況。
（二）是否按規定設置了安全生產監管機構，人員、辦公經費是否保證工作需要；必要的安全監管措施和火災、交通等事故防范措施，以及安全設施設備是否按規定要求配備，并保持完好狀態。
（三）每季度是否按規定至少召開1次防范重特大事故工作會議。
（四）每年是否按規定開展了4次以上安全生產大檢查。
（五）是否按要求開展安全生產隱患排查治理工作。對列為本年度重點監督的重、特大事故隱患是否能按規定要求進行整改。
（六）單位負責人、安全管理人員是否經過專門安全生產培訓考核合格后持證上崗，駕駛人員是否經安全生產培訓考核合格后上崗。
（七）安全生產工作是否依法實施了有效監督管理。
（八）是否按規定時限報告各類安全生產事故。
（九）是否按規定編制建立安全生產事故應急救援預案，建立應急救援體系。
（十）發生重、特大事故后，是否快速啟動應急救援預案將事故損失減少到最小程度。
（十一）與安全生產工作相關的文件、臺帳、制度以及會議記錄是否存檔，主管或主要領導部署的安全生產工作任務是否記錄、落實。
（十二）與發生事故有關的其他情況。
三、責任倒查的程序
（一）安全生產委員會認為符合安全生產事故責任倒查條件的，提請公司同意后，下發責任倒查通知。
（二）根據事故情況，由安全生產委員會提請公司同意，報請并協同各級安監部門進行責任倒查。
（三）安全生產委員會辦公室應在30日內向公司提交倒查報告。
（四）如公司對責任倒查報告無異議，上報各級安監部門處理。
（五）待收到主管部門處理決定20日內，由公司安全生產委員會下發責任倒查情況通報。
街道辦事處安全生產事故應急救援預案
安全生產事故隱患排查治理制度
安全生產事故隱患排查監管責任制度
第11篇 液化氣有限責任公司安全生產管理制度
1、安全生產責任制度
“安全生產責任制度”，是指由單位主要負責人應負的安全生產責任，其他各級管理人員、技術人員和各職能部門應負的安全生產責任，直到各崗位操作人員應負的本崗位安全生產責任所構成的全員這全生產責任制度。即是將不同的安全生產責任分解落實到單位的每一位成員身上，使每個人都明確自己在保障安全生產方面的責任。
生產單位的安全生產責任制度的核心是實現安全生產的“五同時”，就是在計劃、布置、檢查、總結、評比生產工作的時候，同時計劃、布置、檢查、總結、評比安全工作。其內容大體可分為兩個方面；一是縱向方面各級人員的安全生產責任制，即各類人員（從最高管理者、管理者代表到一般職工）的安全生產責任制；二是橫向方面各分部門的安全生產責任制，即各職工能部門（如安全、設備、技術、生產、基建、人事、財務、設計、檔案、培訓、宣傳等部門）的安全生產責任制。
2、安全生產投入保障制度
生產單位必須安排適當資金，用于改善和更新安全設施設備、技術裝備、器材、儀器儀表等必需的安全生產投入，以保證單位達到有關法律、法規、標準規定的安全生產條件。
安全資金投入具體由誰評斷保證？一般來說，股份制單位、合資單位等，同董事會予以保證。而且，對因安全資金投入不足導致事故等后果，上述保證人將承擔法律責任。
3、 安全設施、設備管理和檢修、維修制度
（1）定期檢修，維修安全設備，在雨季做好防護、防雷擊工作、
（2）對安全設備定期檢修，安全操作，確保設備處于良好狀態。
（3）對安全設備派專人管理，防止人為破壞、防止丟失。
（4）對安全設施設備定期進行檢修保養。確保安全設備正常運行。
5、具有較大危險、危害因素的生產經營場所安全管理制度：
（1）對較大危險、危害因素的生產經營場所定期檢查、檢驗、檢測并嚴格記錄。
（2）對危險場所加大資金投入、加大技術監督水平。
（3）對危險場所加大武警控制能力水平。
（4）制定并落實重大危險源專項管理責任制度。
（5）制定應急救援制度、并進行演練工作。
（6）制定安全生產管理制度和上報制度。
4、重大危險源安全檢測、監控管理制度：
（1）危險源監控與“雙千分”競賽相結合，把重大危險源的監控工作提高到工作的重要位置。“雙千分”競賽是全市質監工作的核心內容，縣局把重大危險源監控列入到“雙千分”競賽的重點工作中，提高對這項工作的重視，對重大危險源監控工作的順利開展提供了保障。
（2）危險源監控與服務企業相結合，努力提高服務質量。在重大危險源監控工作中，這個局先后幫助企業制定各項制度和記錄十余項，有效提高了企業的自身管理水平。同時，該局還通過幫助企業制定應急救援措施，有效提高了企業的防變應變能力。
（3）危險源監控與企業完善質保體系相結合，提高企業整體管理水平。質保體系是企業管理的核心，質保體系是否完善健全直接決定著企業的管理質量。在重大危險源的監督管理中，我局幫助企業把重大危險源的相關內容添加到企業的質保體系中，完善了企業的質保體系，提高了企業的管理水平。
（4）危險源監控與工作創新相結合，努力提高特種設備現場監察的工作質量。現場監察是特種設備安全監察工作的主要環節，提高了企業的管理水平。
（5）危險源監控與責任落實相結合，強化相關人員的責任意識。落實了重大危險源五級責任，對重大危險源實施重點監控：落實使用單位法人的責任，要求使用單位的法人每周都對重大危險源檢查一次，切實加強對安全工作的領導，定期召開會議，研究部署本單位重大危險源監控工作存在的問題，確保安全：落實監控人員責任，要求監控人員制定具體的監控制度認真執行，堅持做到每日一檢查，發現問題及時檢查、匯報；落實操作人員責任，要求每一名操作人員都能保持持證上崗，按章操作，隨時監控重大危險源的安全狀況，發現問題及時采取措施，及時報告；落實檢驗人員責任，要求每一位檢驗人員認真根據工作細則做好檢驗工作，發現問題及時匯報；落實監察人員責任，要求做到每月進行一次現場安全監察，分析安全狀況，防止事故的發生。
5、消防安全管理制度
（1）本公司是以液化氣為主的企業，為切實加強消防安全管理，保護國家財產及職工生命免受危害，根據中國人民共和國《消防法》和《消防安全管理條例》等消防法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。
（2）本公司實行逐級防火責任制；公司確定一名行政副職分管防火安全工作，推行安全目標管理，落實安全責任制。各部門負責人和各崗位職工均對本部位的消防安全管理工作
負責，確保我公司消防安全管理目標的實現。
（3）本公司職員，必須服從本公司消防安全統一管理，承擔相應的管理責任，共同維護國家財產的安全。
（4）本公司消防安全管理工作，接受屬地公安消防部門的指導、監督。
6、安全生產教育培訓考核制度
（1）從事特種作業的新員工上崗前應進行安全生產教育培訓、學習時間15天。
（2）本單位職工每月時行一次安全教育培訓，并建立考核檔案，達標者方可上崗工作。
（3）對新招聘特種作業人員必須具有國家特種作業操作資格證書方可錄用上崗工作。
（4）本單位主要負責人和安全管理人同定期到安全培訓機構進行培訓，并取得合格證書方可上崗工作。
（5）在特種作業時，就對所有員工進行全面安全教育培訓，以防事故發生。
（6）定期組織職工進行防火、防風、防盜的實地演練，工作要求職工人人具備處理特殊事件的能力。
7、特種作業人員管理制度
（1）對本單位不知所去種作業人員經營經常進行安全生產教育，防止生產麻痹思想避免產生安事故安生。
（2）對從事特種作業人員定期進行操作資格證方可上崗。
（3）對從事特種作業人員必須取得特種作業操作資格證書方可上崗。
（4）從事特種作業要定期進行實戰演練，提高技術水平防止生產安全事故的發生。
（5）未持特種作業操作資格證書的要求其接受具備相應資質的培訓機構的培訓，合格后方可上崗作業。
（6）特種作業人員在工作中嚴格遵守安全生產規章制度和操作規程。
8、崗位標準化操作制度
（1）制定各部門崗位標準化操作規程、管理制度和措施 。
（2）特種作業人員必須按照國家安全生產行業標準進行作業操作。
（3）安全生產管理機構應定期檢查各崗位的安全生產工作是否是違規行為。
（4）設立專職人員對安全生產操作規程進行監督。
（5）制定生產安全事故應急救援預案。
（6）實行崗位標準化操作培訓制度，未經發全生產培訓的人員不準上崗作業。
第12篇 某模具有限公司安全生產檢查和隱患排查治理制度
根據國家安全生產監督管理總局第16號令《安全生產事故隱患排查治理暫行規定》的要求，為加強宏達模具有限公司安全生產事故隱患排查治理工作，有效防止和減少各類事故，全面實現某公司安全生產，制定本制度。本辦法適用于宏達模具有限公司所屬各單位。
第一條 公司主要負責人對本單位事故隱患排查治理工作全面負責。公司各部門負責人及有關人員在各自職責范圍內對事故隱患排查治理工作負責。
第二條 公司任何部門和個人發現事故隱患，均有權向公司主要負責人、分管領導、安監部門報告。各級領導或部門接到事故隱患報告后，應當按照職責分工立即組織核實并組織整改。
第三條 公司主要負責人以及財務部應當保證事故隱患排查治理所需的資金，將事故隱患排查治理資金列入安全投入費用。
第四條 公司主要負責人每月至少組織一次安全生產管理人員、工程技術人員和其他相關人員排查活動，。各生產車間每周、班組每天至少組織一次隱患排查。各車間發現或接到員工事故隱患報告后，應立即按照隱患排查領導小組的職責分工組織本單位專業人員對隱患進行核實，并在24小時內作出書面整改意見。各部門自己能夠解決的隱患應立即整改；需其他部門協助解決的，能自己聯系解決的自己聯系解決，不能自己聯系解決的，應立即報安督辦，根據隱患的種類移交給相關職能部門，由各職能部門負責進行整改并且對隱患的整改進行全程跟蹤監控。
第五條 公司將生產經營項目、場所、設備發包、出租的，應當與承包、承租單位簽訂安全生產管理協議，并在協議中明確各方對事故隱患排查、治理和防控的管理職責。公司對承包、承租單位的事故隱患排查治理負有統一協調和監督管理的職責。
第六條 公司應當每季、每年對本單位事故隱患排查治理情況進行自查分析，并分別于4月15日、7月15日、10月15日和下一年1月15日前，將上季度安全生產隱患排查治理有關表格和文字說明材料整理成書面隱患排查治理自查報告向黃驊市安監局和有關部門報送。報告應當由公司主要負責人簽字。對于重大事故隱患，除依照前款規定報送外，應當按照重大事故隱患報告規定的內容及時向丹陽市市安監局和有關部門報告。
第七條 對于一般事故隱患，由公司負責人或者有關人員立即組織整改。對于重大事故隱患，由公司主要負責人組織制定并實施事故隱患治理方案，并報黃驊市安監局備案。事故隱患分為一般事故隱患和重大事故隱患。一般事故隱患，是指危害和整改難度較小，發現后能夠立即整改排除的隱患。重大事故隱患，是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產停業，并經過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產經營單位自身難以排除的隱患。
第八條 公司各部門負責人和有關人員在事故隱患治理過程中，應當采取相應的安全防范措施，防止事故發生。事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應當從危險區域內撤出作業人員，并疏散可能危及的其他人員，設置警戒標志，暫時停產停業或者停止使用；對暫時難以停產或者停止使用的相關生產儲存裝置、設施、設備，應當加強維護和保養，防止事故發生。
第九條 公司應當加強對自然災害的預防。對于因自然災害可能導致事故災難的隱患，應當按照有關法律、法規、標準和本規定的要求排查治理，采取可靠的預防措施，制定應急預案。在接到有關自然災害預報時，應當及時向各部門發出預警通知；發生自然災害可能危及人員和公司財產安全的情況時，應當采取撤離人員、停止作業、加強監測等安全措施，并及時向當地人民政府及其有關部門報告。
第十條 各級責任人為履行事故隱患排查治理職責，導致發生生產安全事故者，將視情節給予經濟、行政處罰。
第十一條 未按規定上報事故隱患排查治理統計表的，給予單位負責人50--100元罰款。
第十一條 重大事故隱患不報或者未及時報告的，給予單位負責人50--100元處罰，導致發生生產安全事故人，將視情節進行處罰。
第十二條 事故隱患排查治理不到位或整改不合格的單位或個人處10--100元罰款，導致發生生產安全事故的視情節進行處罰。
第十三條 對發現排除和舉報事故隱患的有功人員，將根據情況給予物質獎勵和表彰。
附則： 本制度自制定之日起生效。
本辦法若與上級下發的相關管理規定相違背，以上級下發文件為準
