第1篇 物業財務存貨管理專項制度
物業財務管理專項制度之存貨管理制度
1、管理處各項存貨按照取得時的實際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進先出法管理。
3、管理處各項存貨的日常核算采用永續盤存制。
4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。
5、管理處應嚴格執行收、發、領、退制度,月末編制'存貨盤點表'。
6、管理處對于發生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應及時分析原因,上報總部領導進行處理,經總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計入有關經營費用或管理費用。
7、對于自然災害和其他非常損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計入'營業外支出'。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫出書面報告,上報總部領導審批后方可進行有關處理。
9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算。
10、管理處所有存貨應當于年末進行全面清查盤點。
第2篇 物業財務收入利潤管理專項制度
物業財務管理專項制度之收入、利潤的管理
1、主營業務收入是指在物業管理活動中,為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入,包括物業管理收入、物業經營收入和物業大修收入。其它業務收入是指企業從事主營業務之外經營活動所取得的各種收入。
2、主營業務利潤是指主營業務收入減去主營業務成本、經營費用和營業稅金及附加后的凈額;其它業務利潤是指其它業務收入減去其它業務支出和其它業務繳納的稅金及附加后的凈額;營業利潤是指主營業務利潤加其它業務利潤減去管理費用、財務費用后的凈額。
3、利潤總額包括營業利潤、投資凈收益以及營業外收支凈額。
4、利潤按照國家規定做相應的調整后,依法交納所得稅,并按規定順序進行分配。
第3篇 物業財務財務信息管理制度
物業財務管理制度之財務信息管理
1、出納信息
a.各現金網點的現金出納在周末和月末要編制《庫存現金盤點表》,帳面現金結存額與庫存現金盤點額要一致。庫存額按現金、借據、未入帳單據等分列,嚴禁白條抵庫。月末《庫存現金盤點表》報分公司經理(管理處主任)和財務部經理審核簽字后報公司主管財務副總裁。
b.財務部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調節表》,并經財務經理、財務主管審核簽字。
2、財務信息
按月編制《物業管理收入統計表》、《資產負債表》、《損益表》和《物業管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產明細表》。
第4篇 智盛物業財務盤點制度
盛智物業財務盤點制度
目的
為求存貨及財產盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養材料。
(二)財務盤點:系指現金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數據工作。
(六)協點人:由各事業部財務經管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用'結存調整表'一式兩聯,將帳面數調整為正確的帳面結存數后,第二聯財務部門自存,第一聯送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經理,經核準后,簽發盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發料,至于各部于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數量,應于確定后,再繼續進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據盤點人實際盤點數,詳實記錄于'盤點統計表',并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯,備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將'盤點統計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯,第一聯由經管部門自存,第二聯送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具'財務抽點通知單'于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用'結存調整表'將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數,再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列'盤存表'。
盤點報告
(一)財務部門應依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯,送經管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經理簽核,第一聯送責任部門,第三聯轉送總經理室,第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損
現金、票據及有價證券盤點
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列'現金(票據)盤點報告表'一式三聯經雙方簽認后呈核,第一聯經管部門存,第二聯財務部門存,第三聯送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯,經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門,第二聯存財務部門 第三聯送往總經理室,如有出入,應即呈報總經理批
存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定
的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處,均須經盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據,不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定,切實遵照辦理。表現優異者,經由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
第5篇 物業公司財務管理制度-范本
物業公司財務管理制度范本
第一章 總則
第一條 為了規范xxxx物業公司(以下簡稱'公司')的財務行為,有利于加強公司的財務管理和經濟核算,提高公司的經濟效益,依據《企業財務通則》、《施工、房地產開發企業財務制度》、《物業管理企業財務管理規定》以及公司章 程的有關規定,特制定本制度。
第二條 財務管理是公司管理的中心環節,財務管理應充分利用價值形式參與公司管理,做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,降低耗費,提高勞動生產率,實現投入與產出、速度與效益的最優化,使公司股東獲得理想的收益。
第三條 公司應在辦理工商登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交公司設立批準證書、營業執照、合同、章 程等文件的復制件,申辦稅務登記。
公司發生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項,應在依法辦理變更登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交變更文件的復制件,申辦相應的變更登記。
第四條 公司設置主管財務的副總經理。主管財務的副總經理在公司總經理領導下,負責公司財務的日常管理工作。
第二章資金籌集
第五條 公司應根據開發經營情況,預測資金需要量,編制資金預算,進行資金成本的分析,以便于選擇最佳籌資渠道,確定合理的資金結構。
第六條 公司籌資種類、籌資期限和籌資金額由公司財務部門提出方案,經公司總經理同意后報董事會批準實施。
償還期限在一年以內或者超過一年的一個營業周期內的借款是公司的流動負債,包括短期借款、預提費用、各種應付及預收款項;償還期限在一年或者超過一年的一個營業周期以上的債務是公司的長期負債,包括長期借款,長期應付款等。
第七條 公司流動負債的應計利息支出,計入財務費用。
公司長期負債的應計利息支出,籌建期間的,計入開辦費;生產經營期間的,計入財務費用;清算期間的,計入清算損益。其中,與購建固定資產或者無形資產有關的,在資產尚未交付使用以前,計入購建資產的價值。
第八條 公司應當按期償還各種負債,如發生因債權人特殊原因確實無法支付的應付款項,計入營業外收入。
第三章 貨幣資金及往來戶結算
第九條 公司的貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金、信用卡存款等各種其他貨幣資金。
第十條 公司重大經濟事項須書立經濟合同。經濟合同由公司董事長簽署或董事長授權總經理簽署。
第十一條 公司貨幣資金實行計劃管理。由公司財務部門編制年度資金收支平衡計劃和現金流量表,報經公司總經理批準后,將資金計劃指標下達各責任部門。
第十二條 公司貨幣資金支付實行財務副總經理'一支筆'審批制度。公司財務副總經理應利用資金時間價值和時間差,加強資金調度和管理,提高資金使用效益。
第十三條 公司財務部門應及時登記每筆往來款項,準確反映其形成、回收及增減變化情況。
第十四條 公司財務部門于每季度終了對往來戶進行全面清理,對應收帳款按其帳齡長短逐筆進行分析,并向對方寄送對帳單進行核對。對帳齡較長的應收帳款,應明確催收措施及有關人員責任,防止壞帳的發生。
第十五條 公司于年度終了,按照年末應收帳款余額的1%計提壞帳準備金,計入管理費用。
公司發生的壞帳損失,沖減壞帳準備金,收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
第四章 存貨
第十六條 存貨是公司在開發經營過程是為銷售或者耗用而儲備的物資,包括各種材料、燃料、低值易耗品、機械配件 在建工程在產品半成品結構件商品等。
第十七條 公司存貨的購入和領用,按實際成本計價,領用和發出存貨按加權平均法確定存貨的實際成本。
第十八條 公司的低值易耗品在領用后,一次攤入工程成本和管理費用。低值易耗品是指不作為固定資產核算和各種用具物品,如一般工具、專用工具、管理用具、玻璃器皿等。
第十九條 公司對存貨于年度終了前進行一次全面的盤點清查。
對于盤虧、毀損以及報廢的存貨,由公司財務和有關責任部門、人員進行逐筆分析,查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經公司董事會批準后,分別情況進行帳務處理。
盤盈的存貨,沖減管理費用。
第五章固定資產
第二十條 公司固定資產購建項目經總經理辦公會通過后,報公司董事會批準實施。
公司固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也列入固定資產。
第二十一條固定資產按照下列方法計價:
購入的,按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金等計價。
自行建造的,按照建造過程中實際發生的全部支出計價。
投資者投入,按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
融資租入的,按照租賃協議或合同確定的價款加運輸費、保險費、安裝調試費等計價。
公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節稅、耕地占用稅,計入固定資產價值。
第二十二條 公司為建造固定資產或者對固定資產進行技術改造而發生的尚未交付使用以前的專項工程支出,按照實際成本計價。
完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應按照工程全部支出數估價轉入固定資產,并從交付使用次月起計提折舊;辦理竣工決算后,按其實際價值調整原估價入帳的固定資產原值和已提折舊。
第二十三條公司計提固定資產折舊采用平均年限法,計算公式為:
1-預計凈殘值率
年折舊率=------------×100%
折舊年限
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產原值月折舊率
凈殘值率按照固定資產原值的3%確定
第二十四條 公司固定資產折舊,從固定資產投入使用月份的次月起,按月計提。停止使用的固定資產,從停用月份的次月起,停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊。
第二十五條 公司發生的固定資產修理支出,計入相關費用。
第二十六條 固定資產有償轉讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其帳面凈值的差額
,計入營業外收入或營業外支出。
第二十七條 公司對固定資產每年盤點一次。
盤虧、毀損、報廢的固定資產由公司財務和實物部門查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經公司董事會批準后,按其原值扣除累計折舊、變價收入,過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失,分別情況進行帳務處理。
盤盈的固定資產,按照原價減去估計累計折舊的凈收益,計入營業外收入。
第六章 無形資產和其他資產
第二十八條 公司的無形資產包括專利權、商標權、土地使用權、專有技術、商譽等。
第二十九條 無形資產按取得時的實際成本計價。
第三十條 無形資產從開始受益之日起,在有效使用期限內平均攤入管理費用。
第三十一條 公司轉讓無形資產取得的凈收入,除國家法律法規另有規定外,計入其他業務收入。
第三十二條 其他資產,是指除上述資產以外的其他資產,如長期待攤費用。
第三十三條 長期待攤費用,是指企業已經支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,包括固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出等。
第三十四條 長期待攤費用應當單獨核算,在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。
第三十五條 除購建固定資產以外,所有籌建期間所發生的費用,先在長期待攤費用中歸集,待企業開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。
第七章對外投資
第三十六條 公司根據國家法律、法規規定,可以貨幣資金、實物、無形資產或者購買股票、債券等有價證券方式向其他單位投資。包括短期投資和長期投資。
第三十七條 公司對外投資項目和規模由董事會決定。公司有關部門應作好投資項目的可行性研究工作。
第三十八條 公司進行長期投資,對被投資單位有表決權股份在20%以下的,應當采用成本法核算;對投資單位有表決權股份在20%(含20%)以上的,應當采用權益法核算。
第三十九條 公司對外投資計價由財務部門按規定辦理。
第四十條 公司對外投資取得的利息、利潤和股利,扣除分擔的虧損,計入投資收益
第四十一條 公司收回的對外投資與長期投資帳戶的帳面價值的差額,計入投資收益或者投資損失。
第八章成本和費用
第四十二條 公司開發產品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費以及開發間接費用。
第四十三條 公司發生的銷售費用、管理費用和財務費用計入當期損益。
第四十四條 公司在開發經營過程中所發生的業務招待費,應當本著'必需、合理、節約'的原則,從嚴掌握,由公司董事會核定當年限額,經公司財務副總經理批準,在管理費中據實列支。
財務副總經理發生的業務招待費由總經理審批。
第四十五條 職工福利費按照公司職工工資總額14%提取。
職工福利費主要用于職工的醫藥費、醫療保險費、職工因公負傷赴外地就醫路費、職工生活困難補助以及按國家規定開支的其他職工福利支出。
第四十六條 公司的下列支出,不得列入成本費用:
一、為購置和建造固定資產、無形資產和其他資產的支出;
二、對外投資的支出;
三、被沒收的財物、各項罰款、贊助、捐贈支出;
四、對股東發放的股利;
五、國家規定不得列入成本費用的其他支出。
第九章 營業收入
第四十七條 營業收入是指公司在開發經營活動中,由于房地產開發和銷售產品等所取得的收入。包括土地轉讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入以及其他業務收入。
第四十八條 營業收入實行計劃管理。公司營銷部門應按年、季、月編制收入計劃,做好收入的預測和實施工作。
第四十九條 有下列情況之一的,即可確認為公司營業收入的實現:
一、公司開發土地、商品房在移交后,將結算帳單提交買方并得到認可時;
二、代建房屋及代建其他工程,在工程竣工驗收辦妥交接手續,價款結算帳單經委托單位簽證后;
三、出租房屋按合同、協議約定的承租方付租日期應付租金時;
四、以預收和分期收款方式銷售的開發產品,本期收到價款時。
第十章利潤和利潤分配
第五十條 公司利潤總額包括營業利潤、投資凈收益和營業外收支凈額。
第五十一條 公司財務部門根據年度開發經營計劃和銷售計劃,編制年度利潤計劃,確定年度利潤目標。
第五十二條 公司發生的年度虧損,可以用下一年度的稅前利潤彌補,下一年度利潤不足彌補的,可以在五年內延續彌補,五年內不足彌補的,用稅后利潤等彌補。
第五十三條 公司繳納所得稅后的利潤,按照下列順序分配:
一、被沒收的財物損失、支付各項稅收的滯納金和罰款;
二、彌補企業以前年度虧損;
三、按照稅后利潤扣除前兩項的10%提取法定盈余公積金;盈余公積金達到注冊資金50%時可不再提取;
四、提取5%的公益金;
五、經股東會決定,提取的任意盈余公積金;
六、向股東分配利潤。公司以前年度未分配的利潤,可以并入本年度向股東分配。
第五十四條 盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉增資本金,但轉增資本金后,公司的法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。
第五十五條 公益金主要用于公司的職工集體福利支出。
第十一章 企業清算
第五十六條 公司按照章 程規定解散或者破產以及其他原因宣布終止時,應當成立清算機構。清算機構在清算期間負責制定清算方案,清理公司財產,編制資產負債表和財產清單,處理公司債權、債務,向股東收取已認繳而未繳納的出資,清結納稅事宜以及處置公司剩余財產。
第五十七條 清算期間發生的清算機構的成員的工資、差旅費、辦公費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出,計入清算費用,由公司現有財產優先支付。
第五十八條 公司財產支付清算費用后,按下列順序清償債務:
一、應付未付的職工工資、勞動保險費等;
二、應繳未繳國家的稅金;
三、尚未償付的債務。
在同一順序內不足清償的,按照比例清償。
第五十九條 清算終了,公司的清
算凈收益,先用于彌補以前年度的虧損,然后按余額依法繳納所得稅。繳納所得稅后的剩余財產,按股東出資比例進行分配。
第六十條 清算結束后,清算機構應當提出清算報告并造具清算期內收支報表,經注冊會計師審查后,報股東會或有權主管機關確認。
第十二章 附則
第六十一條 本規定由公司財務部負責解釋。
第六十二條 本規定自公司董事會討論通過之日起施行。
第6篇 某物業公司財務公開監管制度
zh物業公司財務公開監管制度
一、財務人員在大樓投入管理運行前,必須進行綜合測算,并接受業主單位審查監督。
二、財務人員每年年初,在確保收支平衡,略有節余的原則上,制訂財務收支預算。
三、財務負責聯系相關銀行,代辦銀行托收服務,并負責各項費用的收繳。
四、工程部負責制訂零星維修收費標準,經分公司經理批準,公開執行。
五、管理費的收支狀況報表,由分公司經理審核簽字后,每季度向**物業管理有限責任公司公布。
六、每年的管理費總收入扣除相應的稅費、綜合管理成本后的結余部分,轉入下年度作儲備金。
七、**物業管理有限責任公司有權對管理費的收支項目產生質疑。
第7篇 物業公司財務預算管理制度-2
物業公司財務預算管理制度2
1.0目的
規范公司各項收支管理
2.0適用范圍
3.0工作職責
(略)
4.0程序要點
4.1財務部每月未編制下月《預算申請表》,經總經理簽審后,于每月25日之前上報集團公司。
4.2預算申報內容經集團公司審批意見下達后,方可遵照執行。
4.3預計將發生預算外支出的,必須提前填寫《資金使用審批單》上報集團公司,經批準后方可使用。
4.4月未編制《預算執行情況表》,經總經理簽審后,于下月5日前上報集團公司。
注:《預算申請表》內容包括:業務性收支、日常費用支出和固定資產采購等,財務負責人根據業務開展情況合理編制。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《預算申請表》
5.2《資金使用審批單》
預 算 申 請 表
編制單位:年月日單位:元
項目本月預算數預算內實際完成額預算外發生額備注
一、收入
(一)業務收入
(二)其他收入
二、業務支出
(一)業務支出
1、
2、
(二)費用支出
1、
2、
3、
(三)其他支出
1、
2、
(四)固定資產購置
1、
2、
總計
公司負責人:制表:
資金使用審批單
公司名稱:申請人:
申請日期:申請金額:
款項用途:
公司負責人意見:
總部審批意見:
6.0支持文件
第8篇 物業財務成本費用管理專項制度
物業財務管理專項制度之成本、費用的管理
1、經營成本是指物業管理企業在物業管理活動中,為產權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而發生的各項實際支出。
2、經營成本核算的對象應為:物業管理成本、物業經營成本、物業大修成本等。
3、經營費用是指企業在整個經營環節中發生的各種費用;管理費用及財務費用是指企業行政管理部門為管理和組織物業服務經營活動而發生的各項費用。
4、下列支出不得列入成本、費用:為購置和建造固定資產、購入無形資產和其他資產的支出;對外投資的支出;被沒收的財物;各項罰款、贊助、捐贈支出;以及國家規定不得列入成本、費用的其它支出。
5、根據財務預算對成本、費用開支實行嚴格控制,劃清費用界限、開支范圍,按規定標準和帳務處理原則進行核算。
6、管理處各項費用開支必須取得合法的發票,不允許以假發票、空白條作為入帳的依據,杜絕不合理、不合法的費用支出。
7、管理處應嚴格控制費用,嚴禁在使用中假公濟私。
8、凡屬費用開支范圍內開支應按照管理處費用報銷程序執行。
9、成本、費用開支標準:
9.1、工資:按管理處工資管理規定執行,并不允許超出管理處年度預算。
9.2、勞動保險費:按山東省勞動統籌部門和管理處有關規定執行。
9.3、交際應酬費:原則為每月不超過人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標準的,必須于事前報公司總經理批準。
9.4、員工通訊費:管理處物業經理按每人每月人民幣***元標準報銷,超過***元按標準報銷,不足***元按實際發生金額報銷;其他員工的通訊費用一律不準報銷。
9.5、管理處通訊費:管理處的市話費可憑電話局的話費收據經總部審批后列支入帳;財務部應嚴格審核電話費明細單據,如有信息臺電話費應請求總經理查明原因,向責任人收回信息臺電話費。
9.6、市內交通費:原則為每月不超過人民幣***元;物業管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業經理的同意后方可乘出租汽車。
9.7、管理處所有采購支出均應按照集團采購原則集中采購。
9.8、管理處如遇緊急情況需要采購工程材料,必須事先取得物業經理的審批同意后方可自行采購。財務部控制額度為人民幣***元之內。
10、管理處各項預算范圍內開支均需按照公司總部制定的開支審批流程處理。
11、管理處各項預算范圍外開支一律不予審批支付。
第9篇 物業財務現金銀行管理制度
物業財務管理制度之現金、銀行管理
1現金管理
a.根據帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現金管理應按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》規定的使用范圍支付和收取現金,接受有關主管部門的監督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規定執行。現金主要用于日常零星支付。大額支用現金每筆3000元以上須經公司財務副總裁審批。
d.庫存現金中的港幣只限于在香港和深圳特區內使用。
e.庫存現金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。
f.出納員應采取必要措施保證現金、支票、發票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業主管理費等現金收入時應明確告知業主盡量采用銀行托收,收取現金時應注意防范識別偽鈔。
h.支付現金時出納員憑經辦人填制的借款單或報銷單,按規定的審批權限經審批人、經辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現金。
i.出納員、財務稽核人員應分別審核現金原始單據,保證票據的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
j.現金報銷應做到及時。市內辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。
k.出納員依據現金支付憑證,分幣種按時間順序登記現金日記帳,做到日清月結,帳款相符。
l.財務經理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現金與現金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。
m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡化手續,對因工作需要周轉資金的部門和個人經公司總裁批準(公司)、分公司經理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉金主要用于零星費用支出。
c.市內辦事周轉金限額控制在1000元以內,特殊情況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續使用的年初重新辦理借款手續。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經辦人簽字等。
c.領用支票應憑領導簽批、經辦人簽名的借款單辦理領用手續。
d.出納員在簽發支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經辦人結帳,對無正當理由拖延不結的有權停發支票,并向上級反映其情況。
f.未經財務副總裁同意支票不得背書轉讓。
g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留'財務專用章'和法人代表章由財務主管領導和財務經理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經理(管理處主任)印鑒由經理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經理(主任)印鑒。嚴禁將經理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發票或收據所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現金支票不得交與非財務人員代提現金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經理全面負責,承擔日常運作和監管的直接責任,各運作環節由經辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶的開設
(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經公司財務副總裁批準,財務部備案。
(4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據審核無誤的原始單據(報銷付款憑證或借款單)簽發支票;
(3)一般不得簽發空白支票,如因實際需要(如招待費和材料采購)領用空
白支票,須經財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規定領用人責任,及時補記支票內容和金額;
(4)發出支票必須核實支用金額,并及時取得收據正本,保證實支款項與收據相符。
(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續:銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業務開設的帳戶,該業務已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續由原申請開戶單位負責辦理。
d.銀行帳戶監控
(1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導
簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并經公司主管領導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調節表。
(5)各分公司(管理處)出納員發生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經財務部經理批準不得辦理結算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
第10篇 物業公司財務會計檔案管理制度
物業公司財務制度之會計檔案管理
第一條 會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條 財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條 會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條 會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財務人員查閱檔案,須經財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會計檔案不得外借,特殊情況須經總經理批準可提供復印件。
第七條 會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
第11篇 物業公司財務管理制度-13
物業公司財務管理制度(十三)
一、認真貫徹執行國家各項財經制度和紀律,用新型的財務管理對本公司的經濟管理進行全面、準確的核算、反映、監督和控制,為提高本公司的經濟效益而發揮以財務管理為龍頭的作用。
二、加強財務管理核算,按期編報會計報表,全面反映公司經營活動和資金變化情況,為公司領導提供真實的會計核算資料,使公司領導經營決策有可靠的數字依據。
三、加強財務管理,認真編制執行財務計劃,按時收繳小區業主的水、電、暖氣費及物業管理費,管好財產、管好財務資料,合理使用資金。加強現金管理和支用,及時清理債權債務,精打細算、增收節支,提高管理經濟效益。
四、搞好會計監督,嚴格履行公司賦予的工作職權,尊重宣傳和維護國家有關財經制度、法令和紀律在本公司的執行情況。
五、加強財務工作人員的專業知識學習,提高業務水平,要求每位財務人員忠于職守、秉公辦事,按財務制度辦事,杜絕業務差錯。
六、小區內有關重大經濟協議或有關經濟文件擬定要以財務參與和核算為依據,進行準確分析和管理。
七、所有財務現金支出必須有經理簽字后,報總公司主管理領導及總經理審批。
第12篇 zx藍灣物業財務管理制度
藍灣物業財務管理制度
一、認真貫徹執行國家有關財政法規和財經紀律。
二、在財務主管領導下,根據現行國家會計制度規定的會計科目設立帳戶,并按規定的會計制度和會計核算形式處理各項經濟業務,各項業務手續完備,內容真實,數字準確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關明細帳核對,保證帳帳相符。
三、及時對內部往來科目業務掛帳,做到及時核對,適時核對,適時結清。對外部往來單位和個人的各項預收,預付,應收,應付款項,要嚴格按時設置二級科目,準確、及時給予結算,對長期掛帳應查明原因,認真清理后向財務主管反映匯報。
四、按照會計報表的規定,按時、按質、按量地做好年度、季度、月度的資產負債表,損益表和其它報表的編制工作。
五、按照國家會計制度的規定,對會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料,要集中分類妥善保管,分別排列,以利查閱。
六、每月應將相關收支情況,費用收繳情況及時向主經理匯報,并配合相關部門有關人員對費用收支情況核對列明。
七、在處理各項經濟業務過程中,要自覺遵守宣傳、維護國家財政制度和企業的財經紀律,不斷提高思想水平和業務工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類數據妥善保存。
九、妥善管理各類印鑒,對每日庫存現金不得超出規定限額。
十、嚴守保險柜密碼秘密,嚴格管理各類空白支票,認真辦理領用登記和銷帳手續。
