第1篇 物業財務合同管理專項制度
物業財務管理專項制度之合同管理制度
1、物業公司應當設專人負責有關合同的審批、登記、保管。
2、外判合同應當執行公司總部頒布的各種合同的標準版本。合同中必備之基本條款及注意事項規定如下:
2.1合同(協議)中的我方均為'山東世貿中心物業公司',并需加蓋我司公章,而不得以管理處名義簽署。
2.2合同(協議)中應詳細寫明服務地點。
2.3應注明合同(協議)的有效期限。
2.4在'合同(協議)的變更、解除'條款中,應備以下兩個條款:
2.1、在本合同(協議)有效期內,如遇甲方(即山東世貿中心物業公司)的《物業管理合同》終止,本合同(協議)自動終止,甲方不負賠償責任。
2.2、在本合同(協議)有效期內,甲乙雙方均有權提前解除合同,唯需提前一個月以書面形式通知對方,可不負賠償責任。
2.5合同(協議)中應具備以下條款:
2.5.1如乙方(即外判商)的工作未達到雙方約定的標準(或國家有關標準),甲方應書面通知要求乙方限期整改,如整改后仍未能達到標準,甲方有權扣除月服務費的%,直至提前終止合同(協議),甲方不負賠償責任。
2.5.2乙方(即外判商)應購買第三者保險萬,勞動保險萬(保險金額要根據合同總價款來決定:合同總價款在10萬元以下的,保險金額應為20萬;合同總價款在10萬-50萬,保險金額應為50萬;合同金額在50萬-100萬,保險金額應為100萬。)如因乙方失誤而造成甲方、第三者或乙方工作人員的人身傷害及所有財產損失,由乙方承擔全部責任。
2.6簽約雙方除在落款處蓋章外,還須在合同正本的右側頁邊處加蓋騎縫章。
3、所有合同必須按照公司制定的《合同審批流程》進行審批。
4、所有合同必須經審批后加蓋公司公章后方可生效。
5、各管理處的外判合同正本統一由公司總部財務部保管,各管理處保管合同復印件。
6、各管理處的外判合同均應由財務人員計算印花稅金額、辦理有關請款手續、貼花完稅,并納稅申報。
第2篇 物業財務集團采購專項制度
物業財務管理專項制度之集團采購制度
1、集團采購制度總則:為了保證正常運營、節約資金、減少積壓浪費、加速資金周轉,公司總部實行各項物資的集團采購制度。
2、集團采購供應商的臻選及考核:
2.1、各管理處應按照實際需要編制日常采購物資清單,上報總部,以便公司總部發標,臻選合格供應商。
2.2、物業公司財務部根據收集的供應商資料(如營業執照、資質、業績等)進行供應商的考核工作,財務部采購人員可根據需要上門考察各供應商,并上報公司總部有關領導審批。
2.3、經公司總部領導確定供應商后,由財務部負責與選定的供應商簽定有關協議。
2.4、經公司選定的供應商由各物業管理處的采購人員負責組織考核評估,以便公司總部決定是否繼續與供應商簽定協議。
2.5、公司總部將定期對各供應商進行相應的考核,定期根據實際情況增減供應商。
3、集團采購的具體運作流程:
3.1、各管理處應于每月編制'采購申報表',并于10日前上報總部。
3.2、管理處填寫'采購申報表'具體要求如下:
3.2.1、'采購申報表'由各管理處按所需采購類別填寫,采購類別分為:電工電料、水暖器材、工程材料、工具用具、辦公用品、工服制作及洗滌、保潔用品、保安用品、園藝用品及其它類別。
3.2.2、由各管理處填寫的內容包括:序號、品名、規格型號、現庫存數量、月用量、請購數量、上期集團采購價等項目。
3.2.3、各管理處所需采購的物品名稱、規格型號要填寫齊全、準確,不能漏項,尤其是物品的品牌、規格必須準確,如果未注明,公司總部將予以退回,要求補填,以保證所需物品。
3.2.4、現庫存數量要與各管理處的'采購申報表'編制時間的實際庫存數量一致。
3.2.5、月用量應保持相對的穩定(可制定最低、最高庫存量),如當月發生變化較大,應在備注中予以說明原因。
3.2.6、上期集團采購價應按照所購物品近期集團采購價格一致。如采購物品為第一次申請,應注明'初次采購'。
3.2.7、采購物品應注明單位并與請購數量中單位一致。單位應以最小量為準。
3.2.8、各管理處如對采購物品有特殊要求,應在備注中注明。
3.3、公司總部采購人員在收到各管理處于每月10日上報的'采購申報表'后首先應交給公司各專業經理審核。
3.4、公司各專業經理在審核,同意管理處的請購申請后由財務部采購人員傳真至指定的三家或四家供應商,進行尋價。
3.5、財務部采購人員在供應商報價后進行貨比三家,本著質量達標、價格合理、供貨及時、服務信譽好的原則,確定供應商后將'采購申報表'上報公司財務經理審核。
3.6、公司財務經理審核'采購申報表'并簽字后應于5個工作日內返回各管理處。
3.7、各管理處在收到總部尋價并初步選定的供應商的'采購申報表'后應進行復核,復核無誤后,由管理處采購部門經理、物業經理簽字后。填寫'采購申請單'于2個工作日內報送總部審批。
3.8、公司總部在收到管理處上報的'采購申請單'后,重新進行審核,同時檢查管理處的申請是否在管理預算范圍內及是否超支,如符合開支則上報總部負責人審批。
3.9、總部采購人員與供應商確認供貨數量和價格后,通知供應商送貨。
4、集團采購物品的結帳
4.1、各管理處在接受供應商的貨物時,應按照供應商的送貨清單設專人認真清點貨物數量,驗收貨物外觀有無破損,質量是否符合使用要求等。
4.2、各管理處應按照清點無誤的物品辦理響應的入庫手續。
4.3、財務人員根據供應商的發貨單及管理處的入庫單進行相應的帳務處理。
4.4、根據總部與供應商所簽于收貨**天辦理付款的協議規定,各管理處應提前辦理請款手續。請款時需將供應商的發貨單、管理處的入庫單、對供應商的意見反饋表作為附件,報送總部財務部請求付款。
5、集團采購管理其他有關規定:
5.1、各管理處的所有物品采購必須執行總部的集團采購制度,不允許自行采購。
5.2、各管理處的采購人員如在集團采購過程中發現問題,應及時通知總部有關人員,不允許自行與供應商協商,要求供應商送貨。
5.3、各管理處應按照采購申請部門建立采購檔案,并設專人負責保管。
5.4、各管理處有關人員有責任對集團采購價格保密。
5.5、各管理處對于緊急、突發事件需緊急采購物品時,必須填寫'緊急采購審批表',經物業經理審批后方可自行采購。緊急采購審批權限為每次人民幣**元整。
第3篇 某物業公司財務部日常工作制度格式怎樣的
物業公司財務部日常工作制度入伙工作制度1.按財務部或發展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協議。
2. 根據發展商提供的業主資料,為業主辦理好結算管理費專用存折。
3. 根據發展商提供的物業類型、建筑面積,按財務部備案核準的管理費收費標準(或預收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統的將上述資料錄入電腦。
4. 確定其他收費項目(包括代發展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據)。
財務公開制度1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務收費實行公開制度,各管理處應將各項收費標準,在本物業收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務部統一規定(見附表)。
2. 大廈(小區)《損益表》、《物業管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應按季在小區宣傳欄或大堂醒目位置向業主公布。
季度收支情況報表,應由管理處主任、業主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。
每期報表張貼時間為10天,逾期應取下保管。
費用催繳制度根據《深圳經濟特區住宅區物業管理條例》及其實施細則、住宅局《業主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關規定,制訂管理費催繳制度如下:1.對欠費業主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。
對欠費3個月以上的業主(使用人)必須定期(每季度一次)發出書面催交函,催交函直接送達的,要求業主、住戶簽收;
催交函郵寄的必須掛號寄出。
上述催收資料必須妥善保管。
2. 對無故不交管理服務費、住宅維修基金和規定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業管理有關法規規定,按日收取萬分之五滯納金。
3. 對業主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規定采取相應的催繳措施。
4. 對連續六個月以上拒交各項應交費用的,需上報公司總會計師,由公司領導研究決定采取相應措施追繳有關費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。
入伙工作規程1.入伙前管理處財務人員應實地了解物業項目的基本情況,仔細研究公司與發展商簽訂的本項目《物業管理合同》,詳細了解與財務工作有關的各項條款,如:物業類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。
2. 通過管理處與發展商取得聯系,索取該物業總戶數、戶型和面積等資料,根據戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3. 確定入伙收費項目(含社會代辦業務、代發展商收費項目等),預先打印出入伙收費通知單。
4. 聯系開戶銀行簽訂代收管理費協議,準備好銀行、管理處和業主三方委托收款協議書,并代理業主開好托收費用專用存折。
5.入伙前準備好財務專用章、收款專用章、收據、發票和零錢等。
催收管理費工作規程1.月初派發繳費通知單到業主信箱,同時,對上月欠費業主發出拖欠費用通知單,通知業主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。
2. 根據銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業主可到管理處財務室交納現金,逾期按規定征收滯納金。
3. 對拖欠六個月以上業主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4. 對長期居住在境外欠費的業主,采取電話、發函形式催收管理費。
5.收費工作人員接待業主要做到態度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業主清楚明了并向業主致謝后,方可掛機。
6. 管理處財務人員要熟練掌握物業管理相關法規及各項收費標準與依據,對業主有關提問政策出處解釋準確,以理服人。
第4篇 物管培訓:物業管理公司財務制度
一、財務會計管理的涵義
財務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業管理經營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業管理公司的資金運行。
物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定,規范物業管理企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業不斷保值增值,許多物業管理公司實行“一業為主,多種經營”的方針,公司下屬既有商業貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。
財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。
財務管理的任務是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節約,防止浪費。充分發揮資金的效果。
(二)經濟核算
通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低修繕、維修、養護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益。
(三)多元經營
積極組織資金,開辟物業經營市場,“一業為主,多元經營”,不斷尋求物業經營的新生長點,不斷拓展物業經營的新領域,形成新優勢。
(四)財務監督
實行財務監督,維護財經紀律。物業管理公司的經營、管理、服務,必須依據國家的方針、政策和財經法規以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。可分為以下幾類制度:
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現金收據、發貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。
①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立“小金庫”;
②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
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bsp; (三)費用現金報銷制度
為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);
(2)加班費報銷制度:
(3)醫藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明。
(六)固定資產管理制度
1.固定資產的涵義
固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。
2.固定資產的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;
(3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。
3.固定資產的賬務處理
(1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;
(3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;
(5)固定資金調撥,應嚴格按規定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產的管理職能
(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;
(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經理
(1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱;
(3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
(5)合理有效地經營管理好企業的金融資產,
為企業創造利潤;
(6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案,送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
(6)按照物業管理的行業特點和需要,分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取,保管現金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業各種應收款項,保護企業和業主利益不受損失;
(4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。
4.統計員(電腦員)
(1)及時統計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業管理企業所轄區業主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:
(1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統計,及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業管理相關的經營服務收費,為業主辦理各項公用事業費的繳付;
(4)和業主(使用人)交朋友,爭取他們對物業管理工作的理解和支持,協助搞好“窗口”服務;
第5篇 物業財務收入利潤管理專項制度
物業財務管理專項制度之收入、利潤的管理
1、主營業務收入是指在物業管理活動中,為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入,包括物業管理收入、物業經營收入和物業大修收入。其它業務收入是指企業從事主營業務之外經營活動所取得的各種收入。
2、主營業務利潤是指主營業務收入減去主營業務成本、經營費用和營業稅金及附加后的凈額;其它業務利潤是指其它業務收入減去其它業務支出和其它業務繳納的稅金及附加后的凈額;營業利潤是指主營業務利潤加其它業務利潤減去管理費用、財務費用后的凈額。
3、利潤總額包括營業利潤、投資凈收益以及營業外收支凈額。
4、利潤按照國家規定做相應的調整后,依法交納所得稅,并按規定順序進行分配。
第6篇 物業公司財務報批報銷制度
物業公司財務報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經由主管經理簽字后,財務才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領用手續;
3、所有費用報銷,需由經辦人簽字、憑入庫單及財務審核簽字后、交公司經理簽批后,方可到財務辦理報銷手續(一切報銷必須在采購后三天內完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經總經理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務)造表,經公司經理簽審后,才能發放;
第7篇 物業公司財務發票管理制度
物業公司財務制度之發票管理
第一條 發票管理是指對增值稅專用發票、工商企業統一發票、工商企業統一收款收據的管理。
第二條 財務管理部應指定專人管理、領購、保管發票,發票管理人員應做好登記、發放、調換等工作。
第三條 對外經濟往來中,凡購買商品或接受勞務所需支付款項,都必須取得對方發票或收據(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發票)。
對外供應貨物、提供勞務等可取得收入的都必須開具發票(或收據)。開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,并加蓋公司財務專用印章或發票專用章。
第四條不得轉借、代開發票,不得將發票帶往公司所在行政區域以外開具。
第五條 發票采用以舊換新的方法領用,發票管理人員應將原發票存根清點,如有違反規定的,不予調換。
第六條 無特殊情況,不得開紅字發票,不得作廢,確需開紅字發票的,須經財務部經理簽字同意。
第8篇 物業小區財務公開監督制度-5
物業小區財務公開監督制度(5)
**家園管理處是在廣大業主的監督指導下,負責小區住戶日常管理費用收取、合理正常使用及其它業務等經濟核算、統計的合法部門。為了有效合理的使用資金,加強對管理費的監督管理,使之“取之于民,用之于民”,特制定以下財務公開監督制度。
一、**家園管理處是負責住戶管理費收繳及合理使用的部門,負責**家園的正常收支業務及財務核算、統計工作。
二、管理處必須配備專業財務人員,對小區的管理費收支情況及其它經濟業務進行準確核算,并設立及登記專項帳目。根據有關法規條例,每季度將小區收支情況及財務經營情況書面提交業委會審核,并負責財務帳目的裝訂歸檔及妥善保存。
三、小區管理費收取標準的制定、調整及重大維修項目工程須由管理處向全體業主布欄張榜公布。小區管理費標準須上報物價局審查備案。
四、根據小區的管理特點及有關法規規定,管理處必須每季度將管理費收支情況于小區公布欄張榜公布,以接受小區業主住戶的監督。
五、管理處關于小區管理費收支情況及經營狀況隨時接受業主、管委會、政府有關職能部門(工商、物價、稅務)的檢查監督。
六、本制度參照《深圳經濟特區住宅物業管理條例》及《實施細則》制定。
第9篇 成智物業公司財務管理制度
智成物業公司財務管理制度文件
1.0目的
物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定,規范物業管理企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業不斷保值增值,許多物業管理公司實行'一業為主,多種經營'的方針,公司下屬既有商業貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。
2.0適用范圍
對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。
3.0制度要點
財務會計管理制度
財務管理制度是物業管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。可分為以下幾類制度:
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現金收據、發貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。
建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立'小金庫';
對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
(三)費用現金報銷制度
為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);
(2)加班費報銷制度:
(3)醫藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明。
(六)固定資產管理制度
1.固定資產的涵義
固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。
2.固定資產的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;
(3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。
3.固定資產的賬務處理
(1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;
(3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;
(5)固定資金調撥,應嚴格按規定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產的管理職能
(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;
(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。
第10篇 物業財務財務檔案管理專項制度
物業財務管理專項制度之財務檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料,是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括:
1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。
1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
1.4其他類:銀行存款余額調節表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
3、財務出納人員不得兼管會計檔案。
4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經公司總部有關領導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規定期限保管。
7、會計檔案的銷毀按照有關規定執行。
8、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質會計檔案。
第11篇 某醫院物業財務管理制度
醫院物業財務管理制度
1、認真貫徹《新會計法》,按財務核算單位和部門分別建核算,各賬目應分別記錄、核算、登帳,手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚,以便確切地考核與評定各核算單位和部門的經營狀況。
2、按期記帳、報賬,在規定時間報送各種會計報表。
3、妥善保存會計檔案,接受財稅機關、上級主管部門和物業公司領導的監督檢查,及時提供財務資料,如實反映情況。
4、財務會計人員要認真審核各種原始作證,遇有偽造或涂改憑證,虛報昌領款項的行為,應拒絕受理,并及時向領導報告。一切原始憑證經審核,內容清楚、手續完備、數字無誤的,才可記帳結算。
5、報銷憑證、發票必須有物業公司領導簽字方可生效,嚴禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證,如支票薄、現金收據、發貨票據、發貨票據、定額票據由專人保管,動用時由領用人辦理領用手續,每月定期結算一次,并由主管會計清查、核實,定出核算制度。
7、會計每月定期為物業部領導提供財務統計分析,為物業公司搞經濟效益做好參謀工作。
第12篇 信雅物業財務工作質量評估制度
雅信物業財務工作質量評估制度
為實施有效監督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財產的安全完整,特建立本評估制度,從現金收付和銀行結算業務、登記日記賬、庫存現金和票證印章的保管、應收款項的催收、收支情況、資產管理、財務文檔管理、財經紀律執行情況的監督等八個方面對物業管理處財務崗位工作實行檢查評估,為保證檢查評估工作的有效性,該項工作以不定期、不預先通知的方式進行,但每季度不少于一次。
現金收付和銀行結算業務
所有現金收款均開具正式收據或電腦打印收據(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(注明時間)。
當日收款當日送存銀行,銀行停止收款后收進的現金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現金,因特殊情況需要,事先征得財務部負責人同意。
辦理現金收付堅持當面點清,及時開具收據,每筆收付均加蓋現金收、付訖印章,并即時入帳。
每周定期與公司出納結算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當日結算。
不辦理未經規定審批程序的付款申請,并檢查付款憑單是否完整、真實、合法,對口頭承諾,便條,非法票據等不具備付款條件的申請不予辦理,并視情況上報財務管理部。
不挪用現金,不以白條抵庫和保留帳外現金,確保庫存現金與帳上余額一致。
收到支票即刻簽署支票送達回執,并及時將支票送銀行入帳。
登記日記帳
每筆現金收付款業務均需按時逐筆登記現金日記帳,收到支票登記備查帳。
每個工作日完結,均結出帳面余額,與庫存現金核對,做好日清月結,帳實相符。
所有現金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設置小金庫。
庫存現金和票證、印章保管
按照公司核定的庫存備用金和公安部門的有關現金限額規定,保管好庫存現金,保護公司財產安全。
建立收據、發票的領用、發放、繳銷記錄,繳銷前詳細標明每本票據的開出份數,作廢份數,起訖時間,收款總金額(分現金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。
不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
應收款項的催收
物業服務中心應建立清晰、準確的欠收款明細帳項,即時反應住戶拖欠款情況,并據以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。
按政府的規定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經理書面上報總經理批準方可豁免。
對連續拖欠三個月以上或累計拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協同催款人簽字證明。
費用收繳率:戶數比大于90%,余額比大于85%。
收支情況
為配合物業服務中心管理報告的公布,各部門應按照財務管理部規定的內容設置帳本,并根據收、付款及時登帳。
每季度末財務人員應以本部門帳本為依據,以財務管理部提供的部門經營情況表作為參考向業主公布(包干制可不公布)。
對本部門經營情況財務人員每季應向公司寫出書面分析,有較大變動情況時,應書面通知公司財務管理部。
資產日常管理
根據財產情況審核單的內容建立資產明細帳,并落實資產日常管理責任人,負責日常使用管理及維修、保養。
根據資產責任人提供的資產使用狀況,負責辦理資產處理審批的有關手續。
負責對本部門資產的核對工作(至少半年核對一次),年底配合公司資產大清查工作。
財務檔案管理
各部門必須保管好本部門歷任財務人員交接清單。
負責本部門的收據、維修服務及回訪記錄表等存根的保管。
對本部門各年度的收費明細單要按年度裝訂成冊,并妥善保管。
對政府、公司各種收費標準的文本、公司財務管理部的通知及時進行收集,并整理歸檔。
對本部門合同、收付款報告的批文及時上交財務管理部并進行歸檔整理。
財經紀律執行情況的監督。
通過辦理收付款業務,嚴格按照公司財務制度監督各業務部門經濟活動的開展,杜絕亂收費,擅自免費,隱瞞截留收入等違紀行為。
通過評估檢查,以上各項均合格的財務工作為良好,3項以內不合格,但在限期內糾正的為基本合格,4項以上不合格或限期內不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責任。
附:評估表及庫存現金盤點表
