第1篇 財務報銷管理制度范例
財務管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務報銷如何管理呢下面是企業管理網提供的財務報銷管理制度,僅供參考。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:
二類區:特區、上海、北京、廣州等地;
一類區:除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
一般人員首日10080首日150120總經理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經理級首日250200首日hkd
公司副總經理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經理級6080150hkd
公司副總經理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定:
3.1住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:
5.3.1具有規定的用途,期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的內容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經濟業務的內容;
7.7數量、單價和金額;
7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執行。
財務管理制度范本
第2篇 財務報銷操作管理制度
財務報銷操作管理制度
第一條 固定資產報銷:
1.購置固定資產,必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續,經領導批準,由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務才準予報銷;
4.固定資產經財務報銷后,財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯,采購、倉庫、財務部各一聯)后,才予以報銷;
3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯,領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支),必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票,可辦理報銷手續,不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單,經企業主管領導批準,按合同要求付款。
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第3篇 學校中學財務報銷制度
中學(學校)財務報銷制度
為嚴格執行《渭南市zz中學財務管理制度》,加強財務支出管理,規范經費報銷程序,結合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務,由學校總務處統一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業務發生后3日內到財務處辦理報銷還款手續,財務處應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務處有權予以經濟處罰。
六、各種票據是財務報銷的憑據,下列票據財務處不予報銷:
審批手續不全的票據。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據。
購物無用途、資產無驗收的票據。
數量、單價、金額不符的票據。
七、為了集中處理會計業務,財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業務,除發放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業務。
第4篇 一中學校財務報銷制度
一中(學校)財務報銷制度
(一)對原始單據的一般要求:
1、發票必須是發票聯和報銷聯,用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
2、內容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業單位的收據,要有財務專用章;企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。
4、學生食堂自制單據購買農民的農副產品而無法取得正式發票時,可使用總務處印發的自制單據,自制單據要用墨水筆填寫,內容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統一管理,由會計審查票據后校長審批,再由總務處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有結算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設備、材料等各種物品,由總務處按計劃統一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經校領導批準,總務處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領酬人、經手人、校領導的簽章。
第5篇 j街辦財務報銷監管制度
一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度,同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支范圍及開支標準,保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發票之日起兩個月內報銷,跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單,并由單位負責人、經辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的,需事先請示領導同意,發票必須寫明招待事由,報銷發票必須有三人以上簽字,三天內到財務報銷,逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應據實認真填寫借款單,由分管領導審簽,主任確認后,到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(除特殊情況外)否則前款不結清,后款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目,應按要求辦理政府采購,否則,財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的,寫明用途,經分管領導同意,由主任簽字后,到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字,才能借款,預算交財務一份存檔,否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉賬支票支付,保證現金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案,各科室如有需要復印的發票和單據,應在報銷前自己科室復印好留存。否則,裝訂后的票據查閱復印必須經書記、主任同意后,才能復印辦理。
第6篇 企業財務報銷制度及出差管理流程
公司財務報銷制度及出差管理流程(三)
一、 目的
為保證公司正常的財務報銷運作,規范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統化,特制定本制度。
二、 范圍
公司全體員工
三、 職責
1. 各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;
2. 財務部負責復核相關申請,發放相應款項,處理發票等單據;
3. 人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善;
四、 程序
1. 個人借支及報銷
2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據,經部門主管批復后報財務部審核;
2.2. 報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;
2.3. 報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行;
2.4. 經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;
2.5. 個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內,逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續期申請,否則將從借款員工工資中扣除;
2.6. 員工離開公司前必須結清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正, 如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的, 應由該部門主管負責追索;
2.7. 暫借經費嚴格執行“一事一借,前清后借”的原則;
2. 國內出差
2.1. 出差規定
2.1.1 公出人員應經部門主管同意,并提供書面出差計劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。
2.1.3 如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經部門主管批準后交財務部審批及領取;
2.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;
2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的,應提前辦理休假手續,逗留期間所產生之費用自行負擔;
2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;
2.1.8 出差費用應在返回后一周內憑發票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.
2.1.9 出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項;
c. 出差條件及意見;
2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;
2.2.4 在以下情況可以使用計程車:
a. 時間緊急;
b. 攜大量現款;
c. 有客戶陪同;
d. 無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費用實報實銷。
2.3 通信費用
2.3.1 公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);
2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用;
2.3.3 嚴禁營私舞弊行為,一經發現取消其通信費用報銷資格;
2.3.4 通信費用應及時申報,隔月作廢。
2.4 住宿費用
2.4.1 根據各地區消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區按行政級別對待:
2.4.2 行政級別分為經理和員工;
2.4.3 地區分為
a類消費區(深圳、北京、上海)
b類消費區(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)
c類消費區(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當地公司備有宿舍,員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行, 經主管批準后可與客戶住同一酒店.
2.5 應酬費用報銷規定及膳食補助
2.5.1 應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;
2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算, 中午12時至夜里12時出差的按半天算;
2.5.3 如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;
2.5.4 本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費.
2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助;
2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3. 國外出差
3.1 出差規定
3.1.1 所有國外出差均需報請總經理批準;
3.1.2 出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;
3.1.3 一日跨越兩地區者,其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準;
3.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;
3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;
3.2 交通工具:
3.2.1 一律經濟客位, 總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級,但以經濟實惠,安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發票為原始憑
證. 市內往返機場請搭機場巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。
3.3 臨時費用:
3.3.1 出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷;
3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運費用自行負擔. 如屬公物可按合法憑證報銷;
3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;
3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。
3.4 差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:
五、 相關文件:
1. 財務報銷制度實施細則
2. 財務審批授權表規定
第7篇 公司財務費用報銷制度
沒有規矩,不成方圓。企業中的每一項管理更要有規范且嚴格的管理制度,公司的財務作為企業管理重心,在報銷方面應有哪些規范的管理制度呢以下整理了公司財務費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部,若次年沒有新標準出臺,一律按上一年度執行。
2、 財務部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(次月5日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續,若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制,即依據不同崗位,根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應車票,具體標準見行政部相關管理制度規定。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據、出租車票據),在車票背面簽經辦人名字,并由部門經理簽字確認,按規定填好報銷單。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一) 管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二) 報銷流程
1.購置申請:首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數辦公用品由需求人提出,部門經理批準。
2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規定的,按照公司的有關規定辦理。
第二條 本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條 本辦法自執行。__ __ __ 有限公司財務部20__ __ 年6
第8篇 財務收支審批報銷制度
一、 財務收支審批的范圍
（一）本制度所稱財務收支包括與公司有關的一切經濟利益的流入與流出。既包括現金及其他實物資產的增減，也包括債權債務的增減變化。
（二）未經公司相關領導審批，任何人員不得私自收取應由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業務范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項目轉讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優惠等。
（四）支出主要包括以下項目：
1、 固定資產購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業務招待費、會務費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務費、稅金、利息等等。
5、 償還債務；
6、 繳納稅費；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務收支的審批報銷程序
1、 業務經辦人員應在所經辦的經濟業務完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應注明用途或另附清單；采購設備工具及物資的，應有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應填寫付款審批單經相關人員審批后一并作為報銷憑證附件。
2、 由該業務人員所在部門負責人對該項經濟業務的真實性和完整性進行預審并簽名確認；
3、 報財務負責人審核（工程類還應先報工程會計審核），再報總經理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據審核無誤的原始憑證及時進行報銷。
5、 各業務人員應嚴格《原始憑證填制審核規范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應嚴格按《原始憑證填制審核規范》審核原始憑證；若出現失誤給公司帶來損失的，責任人均應承擔一定的責任及損失。
三、 財務收支的審批權限：
（一）收入的審批權限：
1、需要開據正規發票才能進行收款時，必須由經辦人提出書面申請，經總經理和董事長簽字批準后，交財務部開據相應票據進行收款。
2、不需開據正規發票的，經辦人應先收取款項或支票，交由財務時向經辦人開收款收據，并讓經辦人在收據里簽字認可，財務要及時入賬，并在當天的日報表中登記，報公司領導知曉。
（二）工程材料采購的審批權限： 另作規定
（三）一般費用的審批權限：
所有的費用現均由總經理或董事長簽字后方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務人員在規定時間以外辦理報銷；財務人員也不得無故拖延。
五、 關于借款
1、 員工因公借款或領用支票，應由本人按照規定填制借款單或支票領用單，由領導或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應負連帶責任。
2、 借支后，借支人員應于該項經濟業務完成或應該完成后的（兩個工作日）內進行報銷；但最遲應在借支日后的（10日內）進行報銷；否則，一律從最近將發放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。
4、 試用期未滿的員工一般不得經辦與現金有關的業務。
5、 副總經理、總經理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。
六、 差旅費
1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經理批準，部門經理以上級人員報董事長批準后，方可出差。
2、 借支：員工持經批準的出差申請到財務部門，財務部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規定標準以內的，可按機票及車船票據實報銷，未達到規定標準的，節約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當地住宿發票。具體標準如下：
費 用 項 目
副總經理以上
部門經理及副經理
其他人員
車船費
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
住宿費
省內
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區
150元/天
100元/天
50元/天
市內交通費
省內
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費
省內
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區
60元/天
50元/天
40元/天
話費
補貼
省內
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。
2、兩人共同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。
3、不屬會務組安排的單個出差人員，住宿費按規定標準報銷。
4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內交通費。
5、如公司統一安排食宿或所報會務費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業務招待費的，應扣除當日相應的誤餐費。
6、本規定中的特殊地區指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。
7、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。
七、 業務招待費
業務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內部消費。
各職務權限每次開支最高標準
級別
開支金額
備注
董事長、總經理
實報實銷
部門經理或副經理
按實際用餐人均按（30元/餐）以內報銷
報請
其他人員
事前報請
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報其領用計劃經部門負責人審核后送總經理批準后執行。超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，呈總經理批準，方可領取。
2、 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領用物品應在《物品領用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。
4、 對報廢低值易耗品的，財務部設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
5、 辦公用品應提倡節約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領用計劃報領導審批后，統一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費
1、 宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。
3、 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內。
十、 其他費用
1、 其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節約。
2、 電話費：公司員工應做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。
3、 水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節約獎勵，超額自付，以提高員工節約用水用電的自覺性。
4、 車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關規定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。
5、 報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經理批準，訂購時應以業務相關報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發展，應努力籌辦內部報刊，以增強企業文化，提高企業凝聚力。
6、 培訓費：如因工作需要確需參加付費培訓的，應事先報總經理審批同意后方可參加，否則費用自理。
十一、 食堂費用
1、 食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設備折舊、人員工資等，公司內部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應于每月結束后的次月3日內將上月食堂收支情況報財務部負責食堂監管的會計審核，并報財務經理備案。
3、 除設備折舊、人員工資外，食堂管理人員應盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應抵補購買材料、燃料、用品費用。
第9篇 財務借款報銷制度范文
在公司或學校的財務部,一經牽扯到借款或報銷的費用,都要有合理的財務制度才能得以報銷或借款。以下是關于財務借款報銷制度的范本,僅供參考。
為認真執行上級的財務報銷規定,合理使用經費,特制定以下報銷制度:
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領導批準報銷,借款或一次報銷達5000元以上者,須經校長審批簽字后,方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定,對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位負責人報告,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證,必須真實可靠內容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經辦人,否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后,出納員方可付款。收回借款時,應當另開收據,不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款,否則要追究會計及出納人員的責任,情節嚴重的,將依法追究責任。
六、因公需要借款的,必須填開借款憑據,注明用途,差旅費借款后在回校后一周內必須報帳,購物的應在借款后30日內報帳,否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃,各項目金額應在計劃內使用,對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買,由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差,不報出租車費,住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷,無填制住宿天數的按一天計算,超出部分自理,各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫,亂收費,收入及時上繳財務,支出憑據報銷,不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理,校長審批后方可報銷。
第10篇 公司財務報銷管理制度
公司財務報銷管理制度(十)
為了加強公司的財務管理工作,統一各部門的報銷程序及規定,提高財務管理水平,現結合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差'申請單'(見附表1),并按規定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。
2.2 出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:
二類區:特區、上海、北京、廣州等地;
一類區:除二類區以外的地區。
2.3 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 一類區 二類區 港澳臺地區
一般人員 首日 10080 首日 150120 總經理批準
主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd
部門經理級 首日 250200 首日 300250 500hkd
公司副總經理級 250 300 600hkd
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 一類區 二類區 港澳臺地區
一般人員 30 40 100hkd
主管、工程師級 40 50 100hkd
部門經理級 60 80 150hkd
公司副總經理級 100 150 200hkd
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。
2.5.3 員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定:
3.1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4、員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:
5.3.1 具有規定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7、原始憑證應具備的內容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經濟業務的內容;
7.7 數量、單價和金額;
7.8 各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求:
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3 支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人
簽字,并有付款的依據。
8.4 職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。
8.5 預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求:
9.1 憑證日期:一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2 憑證編號:應按月編制自然數列順序。
9.3 憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4 會計科目:應按有關規定設置。
9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。
9.7 有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間,均由董事長審批。
11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第11篇 財務報銷制度范文
為了加強公司的財務管理工作,規范公司財務行為,提高財務管理水平,統一公司的報銷程序及規定,每個公司都會有財務報銷制度,結合公司的具體情況適當做參考。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部,行政部審批后交財務部審批。
⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票,印章齊全,經手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1),并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:
一類區:特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區:除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理
部門經理
一般職員
④出差補助:指公司員工到深圳以外地區出差,每天給予50元
補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具:公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉,但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費,部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經部門負責人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定:
①住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況,
超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷),節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定,經總經理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回后應于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷
的,財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財
務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序審批,由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
四、業務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用。
⑴嚴格控制業務招待費用,公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的,必須先填寫“業務招待費申請表”(見附表2)。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內,無特殊情況超額的,超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領導請示。
五、費用單據
⑴所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效,不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價,否則不予報銷。
⑶發票上的要素要完整。
⑷對于丟失發票的規定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明),經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產性的特殊開支,如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。
發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發布之日起執行。
附表一:出差申請表
附表二:業務招待申請表
附表三:贊助費申請表
附表四:福利費用申請表
第12篇 公司財務管理制度總公司費用報銷管理規定的補充規定
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規定的補充規定”
為了更好的貫徹總公司開源節流的精神,本著既提高辦事效率,又節約費用支出的原則,現就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。
四、原總公司費用報銷管理規定與本規定相抵觸的,按本規定執行。
本補充規定由財務本部負責解釋。
