第1篇 財務報銷管理制度
1.總則
(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發票正規,客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統一印發的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應寫明日期、單據張數和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規定填列清楚,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統一購買。購買時,先做計劃,經領導同意。報銷時,要求發票填寫清楚,大批量購買,發票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經行政辦公室負責驗收,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經領導同意批準后,由行政辦公室統一購買,并辦理驗收入庫及領用登記手續,按上述程序簽字報銷。各部室、部門經批準購置的業務用書或工具書,憑發票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續后,經部門負責人驗收簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,經財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據合同審核后,按財務有關規定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據車輛維修及相關規定進行審核,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字,最后經財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規發票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規定程序報銷。
7.業務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領導書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準,由行政辦公室按規定程序報銷。
9.職工參加業余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的,需由領導同意,并報行政辦公室備案,經行政辦公室審核后,按規定程序報銷。
10.工資福利性質的費用
需憑有關憑證經指揮部領導層審核后,由行政辦公室按規定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支,各部門負責人審核驗收后,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字后,經財務負責人簽字,報銷或領取。
(1)本單位職工正常業務借款需填寫事由,由主管領導或部門負責人簽字,經指揮部領導批準后辦理借支手續,如遇領導外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續。所有借款、借出的支票,經辦人應按規定及時辦理報銷手續。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責任。
(2)各項合同應付款,由主辦人持相應發票依合同按規定程序辦理付款,暫未能提供發票而又急需付款時,由主辦人按借款規定現行借款支付。
(3)內部借款需經部門主管簽批借款原因,報指揮部領導審批,經財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前,下次不允許借支。業務完成后10天內要到財務辦理清賬手續。過期財務部簽發催款通知,一個星之后不歸還,財務部有權從工資中順次扣除。根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定,現金支付應為結算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現金,由指揮部領導批準,并經財務部門同意后,方可支付現金。
第2篇 財務報銷管理制度范例
財務管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務報銷如何管理呢下面是企業管理網提供的財務報銷管理制度,僅供參考。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:
二類區:特區、上海、北京、廣州等地;
一類區:除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
一般人員首日10080首日150120總經理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經理級首日250200首日hkd
公司副總經理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經理級6080150hkd
公司副總經理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定:
3.1住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:
5.3.1具有規定的用途,期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的內容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經濟業務的內容;
7.7數量、單價和金額;
7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執行。
財務管理制度范本
第3篇 財務報銷制度范例
財務報銷制度
為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執行財務制度,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務室付款。
2、預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。
3、以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經同意后方可再借付。
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
3、 報銷程序:經辦人 財務室審核 分管副總經理總經理審批 財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。
6、各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司iso9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、報銷標準:
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法,特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;
(1)住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。
(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。
&nb
sp;3、差旅費報銷的其他規定
(1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
(4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前返回的,按半天計算;
(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。
(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。
四、其他有關規定:
1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間:每月五日的下午。
以上規定的時間,若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
第4篇 公司財務報銷制度
公司財務報銷制度(七)
為嚴格執行公司規章制度,加強財務支出管理,規范費用報銷程序,結合我公司具體情況,制定本制度。
員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、公司財務費用報銷制度
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發票的所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務報銷程序:經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(200元以下由分管副總經理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項費用支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
二、公司財務報銷制度之差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法,特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;這一項是非常重要的公司財務報銷制度。
(1)住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。
(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
(1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
(4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前返回的,按半天計算;
(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。
(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。
三、公司費用報銷制度方面的其他有關規定:
1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間:每月五日的下午。
以上規定的時間,若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜,由總經理受權財務室另行制定,解釋權在公司財務室。
第5篇 物業公司財務報批報銷制度
物業公司財務報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經由主管經理簽字后,財務才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領用手續;
3、所有費用報銷,需由經辦人簽字、憑入庫單及財務審核簽字后、交公司經理簽批后,方可到財務辦理報銷手續(一切報銷必須在采購后三天內完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經總經理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務)造表,經公司經理簽審后,才能發放;
第6篇 財務報銷制度范文
為了加強公司的財務管理工作,規范公司財務行為,提高財務管理水平,統一公司的報銷程序及規定,每個公司都會有財務報銷制度,結合公司的具體情況適當做參考。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部,行政部審批后交財務部審批。
⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票,印章齊全,經手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1),并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:
一類區:特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區:除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理
部門經理
一般職員
④出差補助:指公司員工到深圳以外地區出差,每天給予50元
補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具:公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉,但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費,部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經部門負責人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定:
①住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況,
超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷),節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定,經總經理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回后應于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷
的,財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財
務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序審批,由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
四、業務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用。
⑴嚴格控制業務招待費用,公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的,必須先填寫“業務招待費申請表”(見附表2)。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內,無特殊情況超額的,超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領導請示。
五、費用單據
⑴所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效,不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價,否則不予報銷。
⑶發票上的要素要完整。
⑷對于丟失發票的規定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明),經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產性的特殊開支,如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。
發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發布之日起執行。
附表一:出差申請表
附表二:業務招待申請表
附表三:贊助費申請表
附表四:福利費用申請表
第7篇 財務報銷制度報銷流程
一個公司需要一個完整的財務報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面小編整理了財務報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款,如業務費、備用金等,事情辦結后應及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條 費用報銷制度
(一)報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單,簡述費用內容或事由,按單據要求項目填寫完整,財務依據審批完整的報銷憑單支付現金,如在財務有借款會計辦理銷賬手續。
(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數。
(三) 審批流程:
主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金
第三條 各費用標準
(一) 差旅費報銷標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
項目經理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標準的補充說明:
(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發票,實際發生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
(3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據實際出差天數結算,原則上采用額度內據實報銷形式,特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
(4).出差到公司施工現場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發住宿、伙食補助。
(二)、電話費報銷標準
公司級領導 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標準的補充說明:
電話費報銷時必須提供發票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責統一購買、領用、保管,此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。
(四) 招待費報銷制度
如因公司業務需要宴請客戶,經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領導出席(或授權他人),此類招待費可據實報銷。
第四部分 工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度
(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料,包括主材、預制構件、施工設備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經理審批,月底根據實際消耗的材料據實支付。
(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。
(三)機械費:每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械,由項目經理根據施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產:單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。
(1)購置固定資產,經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。
(2) 資產購回后,財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續,工程部門登記臺帳。
(3) 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由工程部門辦理,送財務部備案。
(4)財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產盤點清查后發現盤盈,盤虧和毀損的,均應書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產損失的,必須追究主管人員和經辦人員的責任。
(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產,工程部門應上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限,財務人員應認真審核有關支出憑證,未經領導簽字或審批手續不全的,不予報銷,對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。
第8篇 公司財務費用報銷制度
沒有規矩,不成方圓。企業中的每一項管理更要有規范且嚴格的管理制度,公司的財務作為企業管理重心,在報銷方面應有哪些規范的管理制度呢以下整理了公司財務費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部,若次年沒有新標準出臺,一律按上一年度執行。
2、 財務部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(次月5日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續,若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制,即依據不同崗位,根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應車票,具體標準見行政部相關管理制度規定。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據、出租車票據),在車票背面簽經辦人名字,并由部門經理簽字確認,按規定填好報銷單。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一) 管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二) 報銷流程
1.購置申請:首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數辦公用品由需求人提出,部門經理批準。
2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規定的,按照公司的有關規定辦理。
第二條 本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條 本辦法自執行。__ __ __ 有限公司財務部20__ __ 年6
第9篇 財務費用報銷制度范文
一般的企業對于員工的費用報銷都是指一些交通費用,差旅費用等,但不同的原因報銷,都要制定出不同的財務報銷制度。以下的財務費用報銷制度,可供參考。
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費,每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發放。
2、員工因公出差到外地,旅館費應掌握在每人每晚規定的標準以內,超過部分,原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內,即連續六小時以上晚間乘車),按車票金額實數報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據,經會計人員審查,主管財務的領導批準簽字,方可報銷。
5、工作人員趁出差之便,事先經單位領導批準,因私事繞道的車船費,扣除直線車船費后多開支的部分,應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會,事先未經領導批準,而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費扣除直線車船費,多開支部分由個人自理外,還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費,同時作違反紀律論處,扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費,須經部門經理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續,繳納預借旅差費,否則按挪用公款論處。
二、交通費
1、員工因公外出,市內報銷公交車費;因緊急情況需要,在領導批準同意的情況下,方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出,市外報銷來回汽車路費和火車路費,以汽(火)車票為準;符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內,即連續六小時以上晚間乘車),按車票金額實數報銷。
3、員工因公外出返回,應立即報銷交通費。填寫報銷單,經會計人員審查,主管財務的領導批準簽字,方可報銷。
4、員工因公外出前,預借交通費,在返回后應立即銷賬手續,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
5、員工因公外出,事先經領導同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費個人自理外,同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃,經領導簽字同意后,方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具,尤其是定制品,采購者應堅持先取樣品,征得使用部門及領導同意后,方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位,須經物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發票為據,不準出現白條報銷。
5、物資采購前,預借物資款,必須經財務主管領導簽字批準方可借款;物資采購完畢,需及時報銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單,注明事由、時間及采購物品的聯系方式,經采購人、驗收人及領用人簽字,財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規定采購者,財務部以及各業務部門的財務人員,應一律拒絕支付,并上報給財務主管領導。
四、通信聯絡費(待定)
五、招待費用控制原則
1.各部、室必須嚴格控制招待費用的使用,嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執行。對超出招待費用規定的部分,按財務部有關規定對所在部門及部門經理給予處罰。
2.各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單,由本部門經理簽字,報浴場總經理審批后方可實施。
3.招待用餐時陪同人員應盡量減少,一般不超過2人
4.浴場內部招待用餐和其他服務按8折優惠結帳。
第10篇 s單位財務報銷制度
一個公司,為加強公司的財務管理,在很多的費用需要報銷時,都要有正規的報銷程序,所以都要制定財務報銷制度,以下是單位財務報銷制度的范本,可供參考。
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據附件張數,有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據,無理由跨年度的單據。
第11篇 經費支出財務報銷制度
為了加強所機關的財務管理,嚴格經費支出的審批程序,根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局的要求,制定本制度。
一、經費支出的審批原則
各項經費支出,必須依照有關的財經和財務制度的規定,實行一支筆審批,堅持勤儉節約、專款專用、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。
二、經費支出的審批權限
1、日常辦公經費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經主管領導批準后,由財務人員執行。
2、大額會議費支出,根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經主管領導批準后執行。
3、各類專項經費的支出,有關部門需列出詳細支出科目,經分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執行。
4、差旅費的支出和一般性的支出,根據出差單和出差發票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經所長同意。
5、定額內的業務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經所長批準后,由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經辦人提出,經所長審批后,由財務人員執行。
6、辦公設備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經所長或所長辦公會通過后,由財務人員執行。
7、職工教育經費支出,包括學費、獎學金及其它有關支出,經所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執行。
三,財務報銷有關規定
1,取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎,票據填寫規范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。
2,所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發放,由辦公室專人負責,各部門可根據工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統一采購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付;汽油款和過路費據實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經領導同意,否則一律不予報銷辦理。
第12篇 酒店財務報銷管理制度8
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差'申請單',并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經理級 120
公司副總經理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經總經理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經理級 25
公司副總經理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥;部門經理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定:
3.1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。
3.2 膳食補助費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。
4、員工探親路費的規定:
除有協議規定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
