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      集團企業銷售成本管理制度(十二篇)

      發布時間:2024-02-03 09:44:02 查看人數:64

      集團企業銷售成本管理制度

      第1篇 集團企業銷售成本管理制度

      某集團銷售成本管理制度

      一、銷售成本管理原則與規定。

      (一)原則:銷售成本計算與結轉必須遵循原則。

      1、真實性:銷售成本計算與結轉必須堅持真實性原則。

      2、對應性:銷售成本與銷售內容要保持對應。

      3、一致性:銷售成本計算、結轉方法要保持一致。

      (二)規定:各經營核算公司在銷售成本計算時要認真檢查成本單價計算正確性,在此基礎正確計算銷售成本,任何公司、部門和個人均不得人為調節成本。對除技術性差錯以外成本調整必須附有說明或調賬依據,對無依據或雖有依據但理由不充分調整成本現象將予責任人限期改正、通報批評直至經濟處罰處理。

      二、銷售成本結轉方法。

      (一)銷售成本單價確定方法。

      1、月末移動加權平均法:

      適用于有正常商品編號商品銷售成本單價確定。一般每月末計算一次,成本核算人員應對計算完單價進行認真檢查,保證單價正確無誤。

      2、個別認定法:適用于外購商品單價確定。

      3、估價法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價確定。對因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價,以估價計算結轉銷售成本,估價由業務員提供,財務成本核算員進行操作。

      (二)銷售成本結轉方法。

      1、實行電算化公司月末按菜單操作由機器自動計算結轉,實行手工記賬單位可分批計算結轉。

      2、對于總部返還價格保護等配件成本要堅持配比原則,既可按當期實際發生額沖減當期成本,也可按當期存銷比例分攤列入成本,但一個財政年度內結轉方法要一致,存貨中相應編號月末結存價值不得大于零。

      第2篇 集團企業資產管理制度

      某集團資產管理制度

      一、固定資產標準和分類。

      (一)固定資產標準

      固定資產:使用期限超過一年,單位價值在2000元以上,在使用過程中保持原有實物形態資產。

      1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

      2、非生產經營用設備及物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

      (二)固定資產分類。

      按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

      二、固定資產增置管理制度。

      1、固定資產增置原則。

      (1)各分公司固定資產采取計劃控制,統一管理辦法。

      (2)各分公司因業務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

      (3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執行。

      (4)額度范圍內車輛更新,由財務總監審批。

      (5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

      2、固定資產購置借款及報銷手續。

      集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,財務部根據 固定資產辦理單 進行報銷。

      3、領用固定資產管理。

      (1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

      (2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

      (3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續。

      4、固定資產辦理審批權限。

      (1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

      (2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

      (3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續。

      5、辦理手續。

      (1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

      (2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續。

      (3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。

      (4)在庫商品必須辦理完出庫手續后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

      (5)固定資產辦理單格式及說明。

      第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。

      6、接受捐贈固定資產管理。

      接受捐贈物品,先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,符合固定資產價值標準,辦理固定資產增加手續,不符合固定資產標準,辦理低值易耗品手續,財務部據商務部專管員傳遞單據進行賬務處理

      7、新增固定資產計價與核算。

      (1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

      (2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

      三、固定資產折舊。

      1、計提折舊范圍。

      公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規定不提折舊固定資產等。

      2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

      四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

      按《固定資產辦公管理實施細則》規定執行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

      五、固定資產銷售。

      1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在2000元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在2000元以上由商務部報財務總監審批。然后填寫 固定資產銷售單 ,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

      2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

      六、對外捐贈固定資產管理。

      各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

      七、資產管理原則。

      1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

      2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)

      3、誰使用、誰保管、誰負責。

      八、資產管理流程。

      根據《商務部管理制度》有關規定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

      1、額度管理流程。

      2、領用流程。

      3、請購流程。

      4、轉讓流程。

      5、月末清查。

      九、資產管理工作流程說明。

      1、資產額度管理流程。

      2、資產辦理作業流程。

      3、資產清查流程。

      4、資產報廢流程。

      5、辦公用品、禮品入庫業務流程。

      6、辦公用品、禮品出庫業務流程。

      7、辦公用品、禮品日常操作流程。

      8、資產制度完善流程。

      9、資產專項管理流程。

      10、資產數據傳送流程。

      第3篇 中國化工集團公司企業安全衛生管理制度5

      第十一章安全裝置和防護用品(器具)安全管理制度

      第一節 范 圍

      第229條配置在生產設備,設施,廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護罩,沖淋裝置,洗眼器,防塵裝置,安全護欄,平臺,鋼梯,護籠等)和設備安全的所有附屬裝置(安全閥,限位器,聯鎖裝置,報警裝置,防雷裝置等)總稱為安全防護裝置,必須加強管理并定期檢驗和校驗,保證靈敏好用.

      第230條 勞動者在生產過程中為免遭或減輕事故傷害和職業危害的個人隨身穿(佩)用品,稱為防護用品,均屬加強管理的范圍.

      第二節 安全裝置的維護管理

      第231條 各種安全裝置要有專人負責管理,經常檢查和維護保養并落實到人.

      第232條 各種安全裝置要建立檔案編入設備檢修計劃,定期檢修.

      第233條 各類安全裝置的主管部門要按有關規程,對主管的安全裝置定期進行專業檢查和校驗,并將檢查,校驗情況載入檔案.

      第234條 安全裝置不準隨意拆除,挪用或棄置不用,因檢修拆除的,檢修完畢后必須立即復原.

      第三節 防護器具選用與保管

      第235條 必須根據作業性質,條件(空氣中的氧含量,毒物種類,濃度等),勞動強度及有關技術標準,正確選擇和采用合適的防護用品和器具.

      第236條 各種防護器具都應定點存放在安全,方便的地方,并有專人負責保管,定期校驗和維護,每次校驗后應記錄或鉛封.

      第237條 必須建立防護用品和器具的領用登記卡制度,并根據有關規定制訂發放標準.

      第四節 管理分工

      第238條 凡機械,設備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥,壓力表,各種機械上的負荷,行程限制器等裝置)均由設備部門負責管理.

      第239條 凡屬電氣方面的安全保護裝置(如各種繼電保護裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負責管理.

      第240條 凡屬工藝過程中的溫度,壓力,液面超限報警裝置和安全聯鎖裝置,均由儀表部門負責管理.

      第241條 凡生產區域中的火災報警裝置,自動滅火裝置和其他固定,半固定滅火裝置,均由防火部門負責管理.

      第242條 凡在作業過程中佩帶和使用的保護人體安全的用品和器具,均由安全技術部門負責管理.

      第十二章 施工與檢修安全管理制度

      第一節 施工組織

      第243條 企業新建,改建,擴建,技改,大修等工程施工,必須加強施工組織管理,按審核批準的施工圖紙,編制施工方案(施工組織設計),報請企業主管領導或總工程師批準.

      (一)凡在廠區及已建工程區域內進行動火,入罐,動土,斷路(占道)等施工,必須向有關部門申請辦理有關許可證.

      (二)所有建筑安裝工程項目的施工方案(施工組織設計)中,都必須有安全施工技術措施內容.爆破,大型吊裝,水下及深坑作業,拆除等特殊工程,都要編制單項安全施工技術方案,批準后方可開工.

      第244條 每項工程施工前,施工部門的負責人,工程技術人員,施工員,工長等,在逐級布置生產任務和技術交底的同時,必須逐級進行安全指令和安全措施的交底,不經安全措施交底工程項目不得施工,員工有權拒絕施工.

      第245條有兩個以上單位聯合施工時,應由建設單位和總承包單位統一組織管理現場安全工作,分包單位必須服從建設單位和總包單位的指揮,對分包給建筑安裝隊施工的工程項目,工作承包合同要明確安全責任和要求,發包單位要有專人檢查其安全工作.對不具備安全施工條件的施工單位,不得對其發包工程.

      第246條 參加施工的人員,必須熟知本系統,本工種,本崗位的安全技術規程,施工單位必須同時遵守生產建設單位的有關安全制度,并接受監督.

      第247條 新建,改建,擴建,技措,大修等工程施工中,有關動火作業,設備內作業,盲板抽堵作業,高處作業,吊裝作業,斷路作業,動土作業及設備,電器檢修等,分別按本制度的有關規定及廠有關安全規程執行.

      第二節 施工現場管理

      第248條 施工現場,按施工總平面和分部,分項工程施工平面布置,應符合安全要求,安排施工臨建設施及機具,材料如水,電,氣(汽)管網等,都要符合安全,防火和工業衛生要求.

      第249條 施工現場內的坑,井,孔洞,陡坡,懸崖,高壓電氣設備,易燃,易爆場所等,必須設置圍欄,蓋板,危險標志,夜間要設信號燈,必要時指定專人負責看守,各種防護設施,安全標志,未經施工負責人批準,不得移動或拆除.

      第250條 施工現場的道路必須保持暢通,道路寬度,轉彎半徑必須保持行車安全要求,場地狹小,行人來往和運輸頻繁地點,應設臨時交通指揮和交通標志.

      第251條 施工現場必須做好季節性防護工作,夏季要防暑降溫;冬季要防寒防凍,防煤氣中毒;雨季和臺風來到之前應對排水系統,臨時設施,電氣設備和大型施工機械進行檢查;沿河流域的工地要做好防洪搶險準備;雨雪過后要采取防滑措施.

      第252條 陰暗場所和夜間施工現場應有足夠的照明.

      第253條 施工現場不得存放易燃,易爆,有毒物質.

      第254條 施工現場要按規定設置消火栓和消防器材.

      第4篇 中國化工集團公司企業安全衛生管理制度4

      第七章 危險化學品安全管理制度

      第一節 通 則

      第143條凡生產,經營,儲存,運輸,使用危險化學品和處置廢棄危險化學品的企業,必須嚴格執行國務院《危險化學品安全管理條例》,并按《安全生產許可證條例》的規定,申領安全生產許可證.對不屬于危險化學品安全管理范圍,但具有一定危險性的物品,或其它危險物品均應遵守國家有關規定加強管理.

      第144條 使用和運輸放射性物品,尚須執行《放射衛生防護基本標準》《放射防護規定》,《放射性同位素與射線裝置放射防護條理》中的有關規定.

      第145條 危險物品的包裝容器必須執行《危險貨物包裝標志》《危險貨物運輸包裝通用技術條件》中的規定,并實施化學品安全標簽和化學品安全技術說明書制度.

      第146條 應指派責任心強,經培訓考核,并熟知危險物品性質和安全防護知識的人員管理危險物品.

      第二節 生產和使用

      第147條 車間應根據生產需要,規定危險物品的存放時間,地點和最高允許存放量,原料和成品的成分應經化驗確認,生產備料性質相抵觸的物料不得放在同一區域,必須分隔清楚.

      第148條 凡使用爆炸物品,必須隨用隨領,所領取的數量不得超過當班用量,剩余的要及時退回.加工后的起爆炸藥,必須單獨存放,嚴禁個人自帶,私存炸藥和雷管,不得將炸藥和雷管用于非生產活動.

      第149條 生產和使用劇毒物品場所及其操作人員,必須加強安全技術措施和個人防護措施.

      (一)安全技術措施

      (1)改革工藝技術,并采用安全的生產條件,防止和減少毒物溢(逸)散.

      (2)以密閉,隔離,通風操作代替敞開式操作.

      (3)加強設備管理,杜絕跑,冒,滴,漏.

      (二)個人防護措施

      (1)配備專用的勞動防護用品和器具,專人保管,定期檢修,保持完好.

      (2)嚴禁直接接觸劇毒物品,不準在生產,使用,儲存場所飲食.

      (3)正確穿戴勞動防護用品,工作結束后必須更換工作服,清洗后方可離開作業場所.

      (4)劇毒物品場所,應備有一定數量的應急解毒藥品.

      (三)對中毒人員的搶救,應按《化工企業急性中毒搶救應急措施規定》中的具體要求執行.

      第150條 使用瓶裝壓縮氣體和液化氣體(如:液氯,液氧,乙炔,液化石油氣,氧氣,二氧化碳,氮氣等)時,氣瓶內應留有余壓,且不低于0.05兆帕(mpa),以防止其它物質竄入.

      第151條 盛裝腐蝕性物品的容器應認真選擇.具有氧化性酸類物品不能與易燃液體,易燃固體,自燃物品和遇濕燃燒物品混裝,酸類物品嚴禁與氰化物相遇.

      第152條 易燃物品的加熱嚴禁使用明火,在高溫反應或蒸餾等操作過程中,如必須采用煙道氣,有機熱載體,電熱等加熱時,應采取嚴密隔絕措施.

      第153條 生產,使用危險物品的企業,應根據生產過程中的火災危險和毒害程度,采取必要的排氣,通風,泄壓,防爆,阻止回火,導除靜電,緊急放料和自動報警等設施.

      第154條 輸送有毒有害物料,應采取防止泄漏的措施.

      第155條 輸送固體氧化劑,易燃固體等,應防止摩擦,撞擊措施.

      第156條 容易發生跑氣,跑料的大型易燃,易爆,劇毒物品的裝置,應設有能迅速停止進料,防止跑氣,跑料的安全設施,并應具有捕集,中和,解毒和打撈流失危險物品的方法,避免事態擴大.

      第157條 凡用于生產水煤氣等有毒有害氣體的蒸汽(水)管道,必須與生活用汽(水)管道分開,用途不同的生產用氣體(液體)管道不準聯通.

      第158條 生產,使用過程中所產生的廢水,廢氣,廢渣和粉塵的排放,必須符合國家排放標準,凡能相互引起化學反應發生新危害的廢物嚴禁混在一起排放.

      第159條 危險物品的裝卸運輸人員,應按裝運危險物品的性質,佩戴相應的防護用品,裝卸時必須輕裝輕卸,嚴禁摔拖,重壓和摩擦,不得損毀包裝容器,并注意標志,堆放穩妥.

      第160條 危險物品裝卸前,應對車(船)搬運工具進行必要的通風和清掃,不得留有殘渣,對裝有劇毒物品的車(船),卸后必須到指定地點洗刷干凈.

      第161條 裝運爆炸,劇毒,放射性,易燃液體,可燃氣體等物品,必須使用符合安全要求的運輸工具.

      (一)禁止用電瓶車,翻斗車,鏟車,自行車等運輸爆炸物品.運輸強氧化劑,爆炸品及用鐵桶包裝的一級易燃液體時,沒有采取可靠的安全措施,不得用鐵底板車及汽車掛車.

      (二)禁止用叉車,鏟車,翻斗車搬運易燃,易爆液化氣體等危險物品.

      (三)溫度較高地區裝運液化氣體和易燃液體等危險物品,要有防曬設施.

      (四)放射性物品應使用專用運輸搬運車和抬架搬運,裝卸機械應按額定負荷降低25%使用.

      (五)遇水燃燒物品及有毒物品,禁止用小型機帆船,小木船和水泥船承運.

      第162條 運輸爆炸,劇毒和放射性物品,應指派專人押運,押運人員不得少于2人.

      第163條 蒸汽機車在調車作業中,對裝載易燃,易爆物品的車輛,必須掛不少于二節的隔離車,并嚴禁溜放.

      第164條 運輸散裝固體危險

      第5篇 集團企業禮贈品管理制度

      集團公司禮贈品管理制度

      第一章總則

      第一條為規范公司禮(贈)品的管理,特制訂本制度。

      第二條本制度適用于江蘇**實業集團有限公司。

      第二章管理條例

      第三條禮品采購

      (一)行政部負責人根據禮品的日常用量,確定各類禮品的最高、最低庫存量。

      (二)行政部庫房管理員負責定期清點各類禮品的庫存量,當庫存接近最低庫存量時,應及時將請購計劃報行政部負責人審批。

      (三)每逢春節、中秋、'十一'等重大節假日,各相關部門須提前一個月向行政部上報禮品計劃,由行政部負責人根據計劃確定采購量。

      (四)禮品采購由行政部負責人統一安排,視實際情況由供應部或相關人員辦理采購。

      第四條禮(贈)品的繳庫

      (一)禮品入庫:庫房管理員必須查點禮品的數量、標識等項目,如發現禮品數量、單據等不齊全、標識不清或質量有問題時,不得辦理入庫手續。

      (二)贈品入庫:所有因工作關系獲贈的總價值超過30元(含)的禮品均應按公司規定,上繳至行政部統一管理。

      (三)公司采購或員工獲贈的禮品繳庫時,應填寫繳庫單。贈品繳庫時須備注贈送方或贈送事由。

      (四)繳庫單填寫要求:對繳庫部門或個人、時間、禮品名稱及規格、單位、價格、數量逐項填寫。驗收人、繳庫人、繳庫部門及行政部負責人簽字有效。

      第五條禮品庫管理

      (一)禮品庫由庫房管理員負責管理,由保安協助管理。

      (二)由當值保安負責對當日煙、酒等禮品領用進行登記,由庫房管理員于每日上班后及每日下班前對庫房禮品數進行清點并登記臺帳,當值保安于每日下班前對庫房禮品數進行清點并登記臺帳,嚴禁漏盤、少盤、錯盤現象。

      (三)查點中發現問題和差錯,應及時查明原因,并進行相應處理。

      (四)庫房鑰匙由庫房管理員負責保管。庫房管理員不在崗時,鑰匙由當值保安負責人負責保管。未經行政部負責人批準,任何人不得將庫房鑰匙帶出公司,更不得將庫房鑰匙轉交他人使用或代為保管。

      (五)煙、酒、茶葉、食品等要分類存放,做到標識清楚、擺放整齊;禮品在存放時應擺放合理,搬運時應小心輕放,避免發生破損。禮品如有破損,庫房管理員應及時上報行政部負責人,由行政部負責人根據破損原因進行處理。

      (六)庫房管理員必須定期對禮品進行分類整理,對存放期限較長,逾期失效等不良存貨,要以書面形式報至行政部負責人處,由行政部負責人提出處理意見,處理結果須報送財務部門。

      第六條禮(贈)品領用

      (一)禮品出庫必須遵循先進先出原則。

      (二)各部門如需領用禮品必須填寫《禮品領用申請單》,對領用部門、領用事由、禮品名稱及規格、單位、要數、所送單位及人員姓名逐項填寫,由領用部門負責人簽字后交行政部負責人審核簽字。

      (三)《禮品領用申請單》經行政部負責人簽字同意后,領用部門方可填寫出庫單辦理禮品領用。

      (四)庫房管理員見出庫單方可為領用部門領用禮品。出庫單填寫要求:對領用部門、禮品名稱及規格、單位、要數逐項填寫,由領用部門經辦人、負責人簽字,行政部負責人審核簽字、發貨人簽字。庫房保管員在單據不符合要求或沒有出庫單的情況下發貨,責任由保管員承擔。

      第七條禮品退庫

      (一)對沒有用完的禮品,原出庫部門或出庫經辦人要立即辦理退庫手續,如因特殊原因禮品未能及時用完,超過二天時間必須辦理退庫,杜絕自行存放。

      (二)退庫時,驗收人員應認真點驗,并準確、逐項填寫繳庫單,要求使用紅色復寫紙、紅色水筆,經領用部門經辦人、負責人及行政部驗收人、負責人簽字生效。

      第八條禮品臺帳處理

      (一)禮品臺帳由庫房保管員負責建立,按品名分頁建立數量、金額多欄式臺帳,臺帳建立應將禮品與贈品分開入帳。

      (二)行政部負責根據相關繳庫單和出庫單進行不定期核查,發現問題及時上報。

      (三)各類單據不得隨意涂改,發生涂改的單據視為作廢。

      第三章考核辦法

      第九條采購人、保管員、領用經辦人如有作假或偷竊行為,一經查出,十倍賠償經濟損失并開除。

      第十條出現禮品丟失,相關責任人將按禮品進價進行賠償。

      第十一條因擺放或搬運不當造成禮品損壞的,相關責任人將按禮品進價賠償。

      第十二條出現下列情形的,將根據情節扣除責任人相應績效分數

      (一)因庫存不足影響使用的;

      (二)禮品的繳、領、退等手續不清的;

      (三)臺帳混亂不清,無日報表和庫存清單的;單據保管不善造成破損或遺失的;

      (四)未實施監督與定期盤存的;

      (五)未按要求領、退禮品的。

      第四章附則

      第十三條本制度解釋權歸行政部,監督執行權歸總經辦。

      第十四條本制度自頒布之日起正式執行。

      第6篇 集團企業網絡使用管理制度

      集團公司網絡使用管理制度

      第一章總則

      第一條為確保公司網絡及其相關設備的正常有效運行,特制定本制度;

      第二條本制度適用于**實業集團公司及所管轄各部門、各分子公司及項目部。

      第二章管理規定

      第三條網絡設備操作規定

      (一)非it人員或未經it處許可,任何人不得進入機房動用服務器或更改其配置。

      (二)未經it處許可,任何人不得動用網絡連接設備,包括關閉設備、移動設備,不得在設備上堆放雜物。

      (三)非it處人員或未經it處許可,任何人不得移動或剪斷網線。

      (四)未經it處許可,任何人不得在集線器、交換機上另外接線或接其他設備。

      (五)各使用部門如需增加網線,應提前在it處備案申請,由it處統一安排布線。

      (六)被it處確定為核心網絡設備的設備,必須由專業技術人員進行配置,其他人員不得動用或更改配置。

      (七)不得將網絡設備及相關的配件占為私有,否則一經發現,將視為盜竊公司財產。

      第四條局域網管理規定

      (一)非it處人員,任何人未經計算機責任人許可,不得使用局域網帳號登錄他人計算機。

      (二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網絡共享的文件或資料須設置權限并加密(公眾性的文件除外)。

      (三)任何人不得使用網絡嗅探、網絡管理等軟件對他人計算機進行攻擊和嘗試連接。

      (四)任何人不得在局域網內發布有損公司利益與形象的信息。

      (五)任何人不得在局域網內發布或傳送電影等與工作無關的資料。

      第五條互聯網管理規定

      (一)未經許可,不得將計算機通過電話或無線網卡上互連網(指不經過公司服務器)。

      (二)不得在上班時間利用網絡做與工作無關的事。一經發現,立即辭退。

      (三)任何時間不得登陸不健康、不合法的網站。

      (四)不得利用公司計算機與網絡從事任何違法活動。

      (五)任何在網上發布的有關公司的信息必須經相關責任部門審批。

      (六)不得在網上發布公司機密,或通過網絡將公司機密泄漏給他人。

      (七)不得在網上以公司名義宣傳個人或做有損公司利益與形象的事。

      (八)不得在公司內使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無關的資料。

      (九)不得安裝代理軟件使自己的計算機成為二級代理,讓未審批過的人員上外網。

      (十)it處有權對上外網的所有用戶進行監控,并對違反以上規定的行為進行通報。

      第六條msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規定

      (一)因工作需要,確需要長期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門負責人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時間,經部門負責人審批再報總經辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時接受it處監控。

      (二)對于因工作需要,臨時使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時接受it處監控。

      (三)不得利用即時通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。

      (四)it處代表公司有權對用戶的聊天內容進行時行監控。

      第七條處罰規定

      (一)如有以下行為,根據情節輕重將扣除責任人相應績效分數。

      1.違反網絡設備操作規定;

      2.違反局域網管理規定;

      3.違反互聯網管理規定;

      4.違反msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規定;

      5.造成公司網絡中斷或癱瘓的。

      (二)違反互聯網管理規定達三次以上者,將取消上外網資格。

      (三)人為原因造成網線、集線器損壞者,由責任人照價賠償。

      第三章附則

      第八條本制度解釋權歸行政部it處,執行監督權歸總經辦與行政部it處。

      第九條本制度自頒布之日起正式執行。

      第7篇 中國化工集團公司企業安全衛生管理制度6

      第十五章安全技術措施管理制度

      第一節 計劃編制依據和范圍

      第393條 企業應根據國家和行業主管部門發布的有關勞動保護方面的法律,法規,制度及標準和企業的實際裝置運行情況制訂自己的年度安全技術措施計劃.

      第394條 安全技術措施應以防止火災,爆炸,工傷和改善勞動條件,預防職業病,職業中毒為目的的一切措施.

      第二節 計劃編制及審批

      第395條 由車間或職能部門提出車間年度安全技術措施項目,指定專人編制計劃,方案報安全技術部門審查匯總.

      第396條 安全技術部門負責編制企業年度安全技術措施計劃,報總工程師或主管經理(院,廠長)審核.

      第397條 主管安全生產的經理(院長,廠長)或(總工程師),應召開工會,有關部門及車間負責人會議,研究確定以下項目:

      (一)年度安全技術措施項目.

      (二)項目的資金.

      (三)設計單位及負責人.

      (四)施工單位及負責人.

      (五)竣工或投產使用日期.

      第398條 經審核批準的安全技術措施項目,由生產計劃部門在下達年度計劃時一并下達.

      第399條 企業每年應按時編制下一年度的安全技術措施計劃,報集團公司主管部門備案.

      第400條 需有關主管部門審批或需請上級支持協調的安全技術措施項目,企業應辦理報批手續,如削減已批準的安全技術措施項目,也必須辦理報批手續.

      第三節 資金來源及物資供應

      第401條 企業應在當年留用的設備更新改造資金中提取20%以上的費用,用于安全技術措施項目,不敷需要的可從稅后留利或利潤留成等自有資金中補充,亦可向銀行申請貸款解決.綜合利用的產品,可按照國家有關規定,向上級有關部門,申請減免稅.

      第402條 對不符合安全要求的生產設備進行改裝或重大修復而不增加固定資產的費用,由大修理費開支.攤入生產成本.

      第403條 凡不增加固定資產的安全技術措施,由生產維修費開支,攤入生產成本.

      第404條 安全技術措施項目所需設備,材料,統一由企業供應部門按計劃供應.

      第四節 檢查和報告

      第405條 安全技術部門必須定期對安全技術措施項目執行情況進行檢查,向企業主管領導匯報并由企業主管領導做出總結.

      第406條 企業主管領導對安全技術措施項目實施過程中存在的問題,應及時協調解決,保證安全技術措施項目按期完成.

      對重大安全技術措施項目,應定期向專業公司和集團公司主管安全生產的部門匯報.

      第五節 竣工驗收

      第407條 安全技術措施項目峻工投用前,應辦理檢查確認手續后,方可試運行.經試運行三個月,正常后,在主管領導或總工程師領導下,由計劃,技術,設備,安全,防火,工業衛生,環保,工會等部門會同所在車間或部門,按設計要求組織驗收,對重大安全技術措施項目應報告集團公司主管部門,由集團公司投資實施的重大安技項目,在驗收時集團公司有關部門應參加驗收.

      第408條 設計單位在使用單位的配合下應對安全技術措施項目的運行情況寫出技術總結報告,對其安全技術及其經濟技術效果和存在的問題做出評價.

      第409條 安全技術措施項目經驗收合格投入使用后,應納入正常管理.

      第十六章 科研與設計安全管理制度

      第一節 科 研

      第410條 確定科研課題應符合安全可靠,技術先進,經濟合理和防范社會災害性事故的要求.

      第411條 制訂試驗方案,除提出試驗所用原料,中間產品,產品和副產物的有關毒性,理化性質及安全防范措施外,還必須確定有毒,有害物質的檢測方法,'三廢'(即廢氣,廢水,廢渣,下同)處理措施.

      第412條 必須履行科研項目小型到中型,中型到擴大試驗的程序,每一程序必須有保證安全的內容和措施.

      第413條 小型試驗可通過探索性試驗,選擇安全合理的工藝方法,確定可行的安全防護措施,以達到安全可靠性.

      第414條 中型試驗的總結報告中,必須包括有關安全技術,工業衛生等內容,以及工藝技術規程和安全操作規程.

      第415條 擴大試驗要編制切實可行的安全技術規程,崗位操作法,并經安全技術部門審查,總工程師批準后方可執行.中型和擴大試驗,操作人員必須認真學習安全技術規程,崗位操作法,有判斷處理試驗過程中異常情況的能力,經考試合格后方準操作.

      第416條 擴大試驗裝置(包括安全防護,工業衛生和'三廢'處理設備)安裝完畢后,須經安全,消防,工業衛生部門和工會檢查合格后方可投料試車.

      第417條 在擴大試驗中,應將各種安全,衛生和'三廢'問題及時報告有關部門和總工程師,采取相應的措施,保證安全.

      第418條 擴大試驗成果,應經技術,安全等有關部門進行正式技術鑒定后,方可推廣應用于生產.

      第419條 小型試驗和擴大試驗所用的各種危險物品,按本制度有關章節的有關規定執行.

      第420條 擴大試驗裝置的安裝與檢修,按本制度《施工與檢修》和《電氣安全》的有關規定執行.

      第421條 科技成果的應用,轉讓,推廣必須提出防塵,防毒,防火,防爆和'三廢

      第8篇 中國化工集團公司企業安全衛生管理制度

      附件1 原化學工業部安全生產禁令

      生產廠區十四個不準

      一,加強明火管理,廠區內不準吸煙.

      國務院發布)

      2,《危險化學品安全管理條例》( 年1月26日國務院發布)

      3,《建筑設計防火規范》(gbj16― 版)

      4,《汽車庫設計防火規范》(gbj67―)

      5,《石油庫設計規范》(gbj74―)

      6,《危險貨物包裝標志》(gb190―)

      7,《高處作業分級標準》(gb3608―)

      8,《手動式電動工具的管理,使用,檢查和維修安全技術規程》[gb3787―93]

      9,《爆炸氣體環境用電氣設備第一部分:通用要求》[gb383

      6.1 ― ]

      10,《電氣設備安全設計導則》(gb4064―)

      11,《工業企業廠內運輸安全規程》(gb4387―)

      12,《放射衛生防護基本標準》(gb4792―)

      13,《氫氣使用安全技術規程》(gb4963―)

      14,《起重吊運指揮信號》(gb5082―)

      15,《生產設備安全衛生設計總則》(gb5083―)

      16,《特種作業人員安全技術考核管理規則》(gb5306―)

      17,《起重機械安全規程》(gb6067―)

      18,《企業職工傷亡事故調查分析規則》(gb6441~6442)

      19,《起重司機安全技術考核標準》(gb6720―)

      20,《機械設備防護罩安全要求》[gb8196―87]

      21,《氯氣安全規程》(gb11984―)

      22,《廠區動火作業安全規程》[hg23011―1999]

      23,《廠區設備內作業安全規程》[hg23012―1999]

      24,《廠區高處作業安全規程》[hg23014―1999]

      25,《廠區吊裝作業安全規程》[hg23015―1999]

      26,《廠區斷路作業安全規程》[hg23016―1999]

      27,《廠區動土作業安全規程》[hg23017―1999]

      28,《廠區設備檢修作業安全規程》[hg23018―1999]

      29,《化工企業急性中毒搶救應急措施規定》([86]化生字第1078號文

      30,《化工企業高處作業安全規程》([87]化生字第671號文

      31,《化工企業靜電接地設計技術規定》(cd90a3)

      32,《工業企業煤氣安全規程》(tj28―)

      33,《氧氣站設計規范》(tj30―)

      34,《乙炔站設計規范》(tj31―)

      35,《煉油化工企業設計防火規定》(yhs01―)

      36,《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規程》(1987年12月16日七部一委規程)

      37,《溶解乙炔生產安全管理規定(試行)》([89]化工字第0073號)

      38,《倉庫

      第9篇 集團企業辦公管理制度13

      集團公司辦公管理制度(十三)

      第一章總則

      第一條為提高工作效率、創造良好工作環境,特制訂本制度。

      第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據本制度精神自行擬定相應制度。

      第二章辦公紀律管理

      第三條愛崗敬業,保持積極的工作狀態,認真負責地完成本職工作和領導布置的工作任務。

      (一)員工須服從領導安排;

      (二)對工作范圍內的事件盡職盡責,對個人能力范圍內的工作行為須負全部責任;

      (三)承諾或會議任務應按期完成。

      第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。

      (一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;

      (二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發,女職員不得穿超短裙。

      第五條認真履行保密義務,做好保密工作。

      (一)嚴格遵守公司規章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;

      (二)未經同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;

      (三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態。

      第六條注意辦公環境衛生,養成良好工作習慣。

      (一)廠區內不準隨地吐痰或亂扔雜物;

      (二)廠區或者庫區內不準吸煙;

      (三)辦公場所注意講究衛生,保持良好的工作環境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。

      第七條愛護公司財物,養成勤儉節約的良好習慣,提高成本意識。

      (一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;

      (二)按照相關要求使用辦公用品或車間設備;

      (三)愛護公司財物,不損壞公司財物。

      第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。

      第九條愛崗敬業,嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關的事。

      (一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談論(包括利用電話談論)或爭執與工作無關的事;

      (二)不看報紙、雜志等與工作無關的資料;

      (三)不會見朋友、親屬等與工作無關的人員;

      (四)接聽私人電話應盡量控制在3分鐘內;

      (五)上班時間內不偷懶睡覺。

      第三章電話使用、接聽管理規定

      第十條電話使用

      (一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;

      (二)電話使用語言應簡明,切忌語言含糊不清;

      (三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;

      (四)任何人員在利用電話進行交談時應有強烈的保密意識,不得與無關人員談論公司事務,不得在無關人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。

      第十一條電話接聽處理

      (一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應有較強的隨機應變能力;

      (二)重要電話接聽應做好電話記錄工作,將電話接聽內容記錄并及時傳達、回復;

      (三)語言要求:規范禮貌、簡潔耐心;

      (四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結束時說'再見!';

      (五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';

      (六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;

      (七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);

      (八)原則上不允許接聽私人電話,經領導批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;

      (九)領導無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領導是否接聽。

      第十二條傳真接收處理

      (一)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;

      (二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關人員承辦處理。

      第10篇 集團企業財務借款及報銷制度

      集團公司財務借款及報銷制度

      1 目的

      加強公司財務管理,清晰員工費用報銷手續。

      2 范圍

      適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷,服務店借款及報銷適用《服務店費用支付管理辦法》。

      3 文件執行者

      3.1集團財務管理部:負責制定與修正本制度。

      3.4會計中心:為費用報銷的監控部門。

      4 定義

      預算外事項:是指未經預算管理委員會批準的,但因內部或外部因素導致的、必須執行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內的新增事項。

      5 正文

      5.1借款規定

      5.1.1借款是因業務需要的臨時借款,包括出差備用、日常采購、固定資產采購及各種臨時性借款。

      5.1.2借款原則:當月借款當月報銷,前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。

      5.1.3起借額度規定:申請借款金額在1000元及以上時,方可借款。

      5.1.4借款人規定:

      (1) 對于需頻繁借支的崗位及部門,可設立崗位或部門周轉備用金,崗位備用金由該崗位人員負責保管,部門備用金由部門負責人負責保管,使用此周轉備用金產生的業 務需依照報銷制度按時報銷,否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業務時,設立崗位備用金的,該崗位工作事項內,原則上不得再另行借款,設立部門備用金的,部 門不得再另行借款。如遇特殊事項,需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時,方可申請借款。

      (2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時,未取得原始發票而要先付款時,可由業務人員先到財務部辦理借款,但試用期員工不得借款。

      (3)其他部門的臨時借款只允許部門經理產生,部門其他人員均不得借款。

      5.1.5還款期限規定:備用金還款日期為當年末12月31日,其他借款事項借款期不得長于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財務部沖賬,沖賬日期以交單至財務部日期為準。

      5.1.6任何個人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權審批同意。

      5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規定審批權限審批后,由財務部付款。

      5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。

      5.1.9借款額度超過5000元以上,須提前1天申請。

      5.1.10借款對賬單確認:除備用金借款外,每月8-10日為借款確認時間,各借款人必須親至財務部確認上月對賬單,否則視為默認財務賬面余額。

      5.1.11借款簽批流程:見《借款及報銷流程》。

      5.2報銷規定

      5.2.1報銷時間:每周一、周四提交報銷單據,周二、周五銀行轉賬,周三、六現金付款。

      5.2.2報銷時限:所有報銷應于業務發生后一周內提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報銷;月底發生的費用務必在次月初2號前到財務部門報銷,不受前款規定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規定給予相應處罰,重大節假日順延。

      5.2.3報銷單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開支費用,嚴格按照審批流程執行。

      5.2.4報銷票證要求

      (1)所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效。

      (2)發票必須是發票聯和報銷聯,用復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

      (3)凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價,否則不予報銷。

      (4)內容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫一致,涂改無效。

      (5)根據稅務規定,禮品發票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發票不予報銷。

      (6)發票須寫公司名稱(),機打發票一律不準手寫。

      5.2.5下列票據不得報銷

      (1)無正規的發票或收據;

      (2)審批手續不全的票據;

      (3)內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據;

      (4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據;

      (5)數量、單價、金額不符的票據。

      5.2.6費用報銷的其他注意事項

      (1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產品名稱、事由、發票張數;

      (2)各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用'0'補齊;

      (3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發票內容歸類進行粘貼,發票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發票之外);

      (4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整,并用楷體書寫;報銷單據下面的簽字欄不能打印,須手簽;

      (5)費用報銷單上的摘要及原始發票上不能隨便填寫,不得將說明原因寫于發票上,詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無發票,用什么發票代替等,同時注意編號要對應;

      (6)公司發生經濟業務活動,凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷,報銷單據后須附合同復印件;

      (7)個別報銷項目在經財務部核實確無發票的特殊情況下,可以找其他發票代替,但填寫費用報銷單時,須根據實際支出項目在單摘要欄如實填寫,并在備注欄中注明發票與支出項目不符的原因。

      5.2.7報銷使用單據規定

      (1)差旅費:使用《差旅費報銷單》,后附《出差申請表》;

      (2)市內交通費:使用《差旅費報銷單》,后附《派工單》,如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章;

      (3)日常招待費:使用《費用報銷單》,后附《用戶訪問工作記錄單》;

      (4)凡需事先審批再開支的事項:報銷時需附事項申請單;

      (5)凡預算外或超預算報銷的事項:報銷時需附預算外事項申請單。

      5.2.8各

      項費用報銷內容及標準

      (1)招待費:見《招待費管理辦法》;

      (2)差旅費及交通費:見《差旅費管理辦法》;

      (3) 采購人員外出零星采購的物資:凡屬固定資產、低值不易耗品,均需先入庫后報銷,填寫物料采購報銷單,后附倉庫入庫單,采購發票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫,直接做為費用報銷,填寫費用報銷單,后附經使用部門簽收的發票及采購申請單;

      (4)其他費用:按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷;

      5.2.9報銷流程:《借款及報銷流程》。

      5.3約束

      5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領的,除退回所報銷金額外,對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經理或上級領導對報銷單的真實性負責,并對其部門經理或服務店主管處50元/次罰款并通報;

      5.3.2借款超出時限,無正當理由不報銷又不還款的,超出時限的天數處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評,并給予50元/次罰款,

      5.3.3越權批準用款的,處以批準人當月工資3%的罰款,并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制,不匯報,或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時處50元/筆罰款;

      5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內的,對當事人處20元/筆罰款,超兩個星期的,處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;

      5.3.5需事先申請再執行的事項,或預算外的事項,不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;

      5.4該規定經公司領導批準發文之日起實施,解釋權歸集團財務管理部。

      6 相關文件

      《差旅費管理辦法》

      《招待費管理辦法》

      《預算執行與控制制度》

      7 附件

      職能部備用金申請流程

      借款及報銷流程

      報銷地點及審批權限表

      8表單

      《借款單》

      《差旅費報銷單》

      《費用報銷單》

      《支出證明單》

      《派工單》

      第11篇 集團企業出納收款管理制度

      某集團出納收款管理制度

      一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經營公司現金、銀行存款和其他貨幣資金。

      1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內部簽約受控,并賦予人員編號員工)。

      2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。

      3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結。

      4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務審核手續。

      二、現金管理。

      (一)現金借款使用范圍:嚴格執行國務院頒發《現金管理暫行條例》。

      1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。

      2、因公出差必須攜帶差旅費。

      3、結算金額起點(1000元)以下零星開支。

      4、護照簽證費。

      5、專門用途備用金。

      6、確實需要支付現金其它支出。

      7、必須預支現金其他支出。

      (二)庫存現金量實行限額管理制度。各經營公司根據現金需求量與當地開戶行核定庫存限額并嚴格執行。

      (三)現金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現金送款單。

      (四)堅持現金盤點制度。每日下班前出納必須進行現金盤點,填制現金盤點表,并與賬面余額核對,發現差異及時查明原因上報財務經理解決。各級財務經理負責檢查出納盤點工作。

      (五)現金借款、報銷規定。

      1、定額借款:現金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。

      2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。

      (1)費用類。

      (2)資產類(固定資產、低值易耗品)。

      (3)采購付款。

      (4)往來結算。

      (5)對外投資。

      3、報銷(報銷單據種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等)。

      公司支付費用要有合法單據(國稅局和地稅局發票章,財局專用章,相關憑證號,開單方財務專用章)

      4、現金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。

      (1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經理簽字。

      (2)改日領取須另行預約。

      5、在財務部借款須填寫 借款單 按借款單內容完整填寫,經上級領導批準簽字并經財務審核簽章后才借款。未經批準和審核單據出納拒絕受理。

      6、借款現金票據(不包括差旅費)報銷,必須在票據注明日期30天之內報賬。

      7、在財務有借款現金票據(不包括差旅費)報銷,應在借款后10日內報銷。

      8、差旅費票據應在返回公司后10天內報銷,并交清尾款。

      9、所有現金單據報銷時均需填寫報銷單,經領導審批簽字并經財務審核簽章后方可報賬。

      10、超過規定期限有借款不報賬,財務部將定期發布名單,上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發工資。過期未報財務未進行有效催還,對財務經理通報批評。

      11、丟失車票、發票者,報銷人應寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發票復印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務人員必須對票據進行核對登記。凡丟失發票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。

      (六)建立內部控制制度,財務負責人要定期或不定期地對現金核算工作進行檢查,以保證現金安全與完整。

      三、銀行存款管理。

      (一)銀行賬號管理。

      1、集團公司財務部應按《銀行結算辦法》規定,結合公司管理、經營需要,在銀行開設基本賬戶、結算賬戶。

      2、各經營公司在經營屬地開設基本賬戶和結算賬戶,但最多只可設立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務部備案,未經財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。

      3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號,報集團公司財務部備案。

      4、實行內部核算公司,財務部可根據管理需要,給各內部核算部門開設內部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。

      5、收到客戶銀行轉賬貨款要有銀行特種轉賬貸方傳票,編制銀收字憑證。

      6、支付銀行費用要有銀行單據,編制銀付字憑證。

      (二)印章管理。

      1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務經理各持一枚。

      2、發票專用章由收款員專人管理和使用。

      3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經理處備案。

      (三)銀行票據管理:集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據法》規定,加強銀行票據監管,確保票據安全。

      1、支票。

      (1)請購支票要結合經營單位需要合理確定批次和數量。

      (2)對外簽發支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發限額支票。不得簽發遠期(10日以上)支票。所有對外簽發支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規定給集團公司造成直接經濟損失出納,財務經理進行行政通報批評和經濟處罰,處罰標準為損失額50%。

      (3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。

      (4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結算金額(支付關稅、增值、調匯款除外)。

      (5)空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。

      (6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現金要有支票存根,編制銀付字憑證。

      2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經辦人之前要妥善保管,轉交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經辦人等內容。

      (1)各經營公司對外付款時暫不使用商業匯票、銀行本票。

      (2)各經營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協議收取不能當日或次日送存 期票 ,應由出納收款員專人保存,按結算期(收票日

      后10日內)送存銀行。

      (3)各經營應建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經辦人與出票單位聯系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務經理催促經辦人解決。對因換票不及時造成經濟損失由經辦人承擔,并對主管領導進行通報批評。

      (四)借款、報銷規定。

      1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經主管領導審批簽字并經財務審核后才辦理,內容不全或未經簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經發現立即報總經理進行批評教育。

      2、所有借款均應在規定期內報賬,支票應在借出后10天內報賬。未使用支票,應在借出后有效期內返還財務部。匯票、匯款30天內報賬。財務部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發、停發工薪。(借款單格式及使用說明)

      (五)賬、表管理。

      1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經審核無誤后登記日記賬,做到日清月結。

      2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經理和傳送集團公司財務部。

      3、集團公司和實行內部責任會計核算各經營公司,必須按日編制《內部銀行存款日報》,用于對各內部核算部門資金使用、管理、控制。

      4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結賬10日內編制完成銀行對賬調節表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內解決,過期未能有效解決未達賬報財務經理處理落實。

      5、日記賬、對賬單、調節表按月裝訂保管,財務經理定期對出納工作進行檢查考核。

      四、其他貨幣資金、有價證券管理。

      (一)外幣管理。

      1、各經營公司部門取得外幣必須及時統一上交財務部進行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調換。

      2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經營公司暫不開設外幣、外匯賬號,與有此項業務時統一匯到集團公司指定賬號,由集團公司與經營公司進行人民幣結算。

      3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經財務總監批準,提前一周到財務部申請,持相關批件復印件、借款單辦理預約借款手續。

      4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調整,由財務部予以隨時公布、執行。

      5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結存情況。

      (二)商業匯票。

      各部門收到商業承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務部,以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理,按時辦理兌付事宜。

      (三)有價證券。

      各公司購入有價證券,財務部應在兩個工作日內登記、和賬務處理、妥善保管,并列期兌換。各經營公司目前只限于購買國家規定必須集團公司認購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。

      (四)信用卡管理。

      1、可申請持卡人員范圍。

      (1)公司董事會成員,總裁辦成員和監審室成員。

      (2)分公司、銷售業務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經理。

      (3)銷售系統管理部門、供應部門確因工作需要總經理。

      (4)集團職能部門確因工作需要部門總經理。

      (5)財務總監特批人員。

      2、申請持卡審批。

      (1)董事會成員、總裁辦成員和監審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務總監審批。

      (2)經批準申請,需由持卡人填寫銀行有關申請表格,交至財務部辦理其他相關手續。

      3、持卡管理。

      (1)持卡人要根據實際消費或結算需要,到財務部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。

      (2)持卡人進行消費或結算要符合公司財務制度有關規定。

      (3)持卡人要在消費或結算后及時到財務部辦理報銷手續,使財務部門及時進行賬務處理,避免長時間不報賬而造成票據丟失等現象發生,同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。

      (4)持卡人出現信用卡丟失時應及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔相應責任。

      (5)財務部負責辦理有關信用卡注款、報銷、對賬等業務。

      (6)持卡人關系調離公司,必須將卡交回公司財務部。

      第12篇 集團企業應收賬管理制度

      某集團應收賬管理制度

      一、銷售收款和其他收款。

      (一)銷貨收款。

      1、各經營公司收到銷貨款,現金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據法》的有關要求,審查其有效性、真實性,當即出具發票或往來發票。財務部及時填寫 銀行進賬單 ,于當日或下一工作日送存銀行。

      2、集團公司和實行內部獨立核算各經營公司,按收款部門將款項額度增加部門內部存款賬戶。

      3、各部門銷售業務人員收到票據,必須符合《票據法》規定

      (二)其它收款。

      1、財務人員收到除貨款以外現金、支票、匯票,應及時送存銀行,進行賬務處理。

      2、若能確認受益部門,應及時增加相應部門內部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內部公司賬戶,待確定受益部門后作內部資金劃撥賬務處理。

      二、預收賬款管理。

      1、財務人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務處理,于款項到賬日發放 銀行到款通知單 。業務人員應及時到財務部辦理到款確認、核銷欠款手續或辦理銷售業務。經確認到款應及時增加相應部門內部銀行存款。

      2、預收賬款既可單獨設置會計科目核算,也可與應收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內部統計管理時要按各明細借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應收賬款,貸方余額合計為預收款。各公司根據當地條件選定科目,選定后一般一年內不再變動。

      3、各級對外核算公司因客戶要求轉出預收貨款或者進行賬戶調整,必須持原客戶財務部門簽章 委托轉款證明 (轉回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經主管業務經理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉款書,由財務部以匯款方式轉出(個人用戶當時交現金憑交款收據可退現金)。特殊情況,可持有 銷售合同書 用戶單位簽字人簽字 轉款證明 ,轉款證明上應注明要轉到單位、賬號、轉出金額,報財務部經理或其授權者審查、備案后,由財務部辦理。

      三、應收賬款管理。

      1、辦理原則。

      (1)分公司、銷售業務部門根據批準的經營預算,在欠款額度內辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務部辦理貼花)并填列 欠款結算單 欠款結算單 需經銷售業務部門經理簽字或授權合同管理機構簽字,否則財務部不予辦理。

      (2)各經營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經經營主管部門授權同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具 期票 作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。

      (3) 期票 有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節假日),匯票自交易日起最長3個月(含節假日)。各部門收取 期票 要認真核實真偽及有效性,由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。

      (4)未收取 期票 或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經濟損失由責任人承擔全部經濟責任。

      2、應收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。

      各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發送銷售業務部門,銷售業務部門接到到款通知或信息后持到款確認單增加部門內部銀行存款,持欠款結算單或信息辦理欠款核銷手續。

      (1)辦理欠款:資金商務接到欠款訂單,必須有銷售業務部門審批或政策方可辦理。

      (2)催收欠款:資金商務負責統計欠款,定期報給銷售業務部門,并向客戶催收貨款。

      (3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務發還款傳真,資金商務據此到財務部確認和核銷欠款。

      3、應收賬款管理與催收。

      (1)各經營公司應加強對應收賬款管理,按月發布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務,業務主管部門監管。各公司總經理要采取有效措施,責任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。

      (2)集團公司建立內部應收、應付賬款對賬制度,按月編制 往來對賬調節表 包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設經營網點之間往來對賬。由供應商每月結賬后10日內向對方單位提供當月應收明細記錄,應付單位在自收到對賬單5日內將對賬結果及調節表傳送供應商。超過半個月以上往來未達賬項要逐項核查落實,并在下月內予以解決。對調節表中連續兩個月或更長時間出現相同未達賬項提交總部財務部協助解決。

      (3)分公司、銷售業務部門均應對長期欠款按月提取壞賬準備金,以真實反映各經營公司,內部核算部門應收賬款狀況,督促欠款回收,便于內部考核與評價。

      (4)財務對外核算采用 應收賬款余額百分比法 按國家規定比例提取壞賬準備金,待壞賬實際發生時,沖銷壞賬準備賬戶。

      (5)內部核算考核采用賬齡分析法。根據各部各個賬齡應收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應計提比例乘積,作為應提取壞賬準備金,抵減考核部門責任利潤。壞賬準備金按月提取,由往來賬核算員負責操作。

      (6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準備金。合同規定有收款期的,按照合同規定執行,超過合同期按方法和比例開始計提。

      (7)根據應收賬款賬齡長短,壞賬準備金計提比例。

      應收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。

      應收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。

      應收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。

      應收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。

      4、壞賬審批與處理。

      各經營公司發生壞賬,必須提供相應書面證據,報主管部門(銷售業務部門報分公司總經理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經財務部最終核實后,由財務總監簽字審批,方可做銷賬處理。

      四、應收票據管理和會計核算程序。

      因銷售取得銀行承兌匯票,應按欠款銷售方式辦理,財務部應由專人負責,設立專門賬戶予以核算和管理。

      五、其他應收款、暫付款管理。

      1、集團公司內部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持 前賬不清后賬不立 原則。特殊非因公借款須按隸屬關系經分公司總經理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執行此規定者一經發現報財務部處理。

      2、集團公司內外各經營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應收款進行管理。

      3、其他應收款按集團內、外分類,并按經辦人或單位進行明細核算。

      4、其他應收款要及時清理催收,月末編制其他應收款明細表上報總經理,傳送集團財務部,對超過一個月仍未還款項向借款人發出黃牌警告限期還款。人員調離公司前,應對其借款進行清理,未

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        某集團商務統計管理制度一、商務統計:通過錄入票據,在計算機中生成報表,與儲運商務進行賬賬核對、賬實核對,以此發揮監控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規 ...[更多]

      • 集團企業資金管理制度(十二篇)
      • 集團企業資金管理制度(十二篇)85人關注

        某集團資金管理制度一、資金籌集制度(一)資金籌集管理規定。1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算,結合公司經營規模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按 ...[更多]

      • 集團企業應收賬管理制度(十二篇)
      • 集團企業應收賬管理制度(十二篇)84人關注

        某集團應收賬管理制度一、銷售收款和其他收款。(一)銷貨收款。1、各經營公司收到銷貨款,現金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據 ...[更多]

      • 集團企業辦公管理制度13(十二篇)
      • 集團企業辦公管理制度13(十二篇)70人關注

        集團公司辦公管理制度(十三)第一章總則第一條為提高工作效率、創造良好工作環境,特制訂本制度。第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理 ...[更多]

      • 集團企業通訊工具管理制度(十二篇)
      • 集團企業通訊工具管理制度(十二篇)66人關注

        集團公司通訊工具管理制度第一條目的為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。通訊工具是指電話、手機、傳真機。第二條 管理部門 ...[更多]

      • 集團企業銷售成本管理制度(十二篇)
      • 集團企業銷售成本管理制度(十二篇)64人關注

        某集團銷售成本管理制度一、銷售成本管理原則與規定。(一)原則:銷售成本計算與結轉必須遵循原則。1、真實性:銷售成本計算與結轉必須堅持真實性原則。2、對應性: ...[更多]

      • 集團企業對外宣傳管理制度(十二篇)
      • 集團企業對外宣傳管理制度(十二篇)62人關注

        集團公司對外宣傳管理制度第一章總則第一條為加強對媒體關系科對外發稿的管理,特制定本制度。第二條本制度適用于江蘇**實業集團有限公司。第二章管理條例第三條 ...[更多]

      • 集團企業稅務管理制度(十二篇)
      • 集團企業稅務管理制度(十二篇)55人關注

        某集團稅務管理制度一、增值稅管理。(一)增值稅管理原則和有關規定。1、各經營公司應按照國家稅法有關規定加強對增值稅管理。2、增值稅:國家對在境內銷售貨物或 ...[更多]

      • 集團企業對外投資管理制度(十二篇)
      • 集團企業對外投資管理制度(十二篇)55人關注

        某集團對外投資管理制度1、集團及所屬公司對外投資,必須經有關部門評估論證后,逐級上報總裁辦簽署意見,經總裁辦批準后才執行。未經總裁辦審批,任何公司、部門均 ...[更多]