集團財務報銷、付款管理流程制度
集團財務報銷、付款管理流程制度
1.0編號：CW-201801REV
1.01、概要：
1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡稱集團公司）及下屬分、子公司（以下簡稱子公司）在日常運營管理中用于公司業務所產生的費用，它僅限于公司業務相關的費用才可申請報銷或付款，公司不予承擔用于任何個人性質的費用。
1.2、費用報銷、付款的經辦人和部門審核人對報銷和付款業務的真實性、原始票據的合法性負直接責任，審核審批人員對費用的審核審批負間接審核責任。
1.3、集團、各子公司報銷、付款審核，從2023年1月1日開始全部在OA系統中完成，不允許走紙質審批，只有審批完成后，經辦人才能打印。
1.4、OA系統審批結束后，由經辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據，交財務部出納，財務部出納有權對報銷或者付款單后附的原始單據（如發票、合同協議、結算單等）的合法性，合規性進行復核，如果不符合要求的，出納有權退還經辦人員。
2、資金支付授權審批：
為了有效地執行資金支付內部控制制度，規范資金支付審批程序，明確審批權責，有效控制公司成本費用和資金風險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環節，提高審批工作效率，特制定集團和子公司財務核決權限。
2.1、集團公司財務核決權限：
2.2、子公司財務核決權限：
3、日常費用報銷、請款流程操作：
3.1、個人借支管理規定：
3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請””。
3.3.2、借支申請審批后，由財務出納轉帳到借支申請人工資卡上，出納在轉帳用途欄寫上“**項目借支款”。
3.3.3、超過一個月以上的借支（除備用金外），無特殊情況外，財務部門有權讓核算薪資部門應于當月實發工資中扣回，待報銷后再支付。
3.3.4、出差人員的出差費用原則上先自己墊付，公司不先預支，如果出差時間長，或者墊付金額較大，員工無法墊支的，可以申請向公司借支（各公司情況不同，可以根據實際情況寫出具體操作方案，交集團財務中心備案）。
3.3.5、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
3.3.、借支審核審批流程：
子公司：經辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→子公司財務經理→子公司總經理審批→（超過5000元）集團財務總監審批→出納辦理付款。
集團公司：經辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→集團財務總監審批→（超過5000元）集團總裁審批→出納辦理付款。
3.2、預付貨款和備用金的使用，必須依照下列規定辦理：
3.2.1、公司預付款項
是指按合同規定預先支付的貨款，投標保證金等，根據合同和協議、招標文件內容填寫OA申請【付款申請單】（在OA申請單附上相關附件），按【采購貨款】支付流程審核審準后，出納方可辦理付款；付款手續不齊備的，出納有權拒絕付款。
3.2.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務出納辦理。
對剛成立的子公司沒有成立財務部門前，可以實行備用金制度，由公司負責人申請，報集團財務中心批準。
3.3.3、支付預付款時，原則上需要先提供發票，如果未提供發票的，應當在在以下規定的期限內憑報銷發票等票據，填寫OA單據，經審批后，到財務部門報銷；
零星采購十天內報銷；通過銀行匯款支付的，在一個月內報銷完畢，否則，財務部門有權通知薪資編制部門從經辦人工資中逐步扣回。
4、日常費用報銷管理流程規定：
日常費用報銷主要指日常業務發生的業務招待費、辦公費用及低值易耗品、市場費用、快遞運輸、修繕費、通訊費、咨詢費、招聘費、培訓費、會務費等等。
4.1、單據填寫操作規范：
凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費用報銷單時】，對摘要內容金額需要列示清晰。
4.2、各項費用的報銷、申請流程：
子公司：
經辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→子公司財務經理→子公司總經理審批→超過1000集團財務總監審批→出納辦理付款。
集團公司：
經辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→集團財務總監審批→超過1000集團總裁審批→出納辦理付款。
4.3、各項費用報銷、付款要求：
4.3.1、交際費用：
4.3.1.1、交際費用控制標準：
集團公司業務交際費的控制標準：
組織級別
上限標準（每人/元）
總裁級
200集團職能部門負責人
100部門經理
60注：需要酒水由申請本人到綜合部申請領取。
子公司業務交際費的控制標準：
組織級別
上限標準（每人/元）
總經理級
200部門負責人
100注：上海子公司需要酒水由申請本人到綜合部申請領取，外地子公司根據實際情況，公司需要統一訂購酒水，由行政統一管理。
4.3.1.2、交際費用報銷要求：
在出差地招待客人發生的酒水費用一般不能超過餐飲費，特殊情況需要寫上說明。公司員工陪待人數一般在1-2人左右，特殊情況除外。
業務交際費填寫OA報銷單時，要關聯已審批的業務交際費【費用申請單】，否則，審核人員對沒有審批的【費用申請單】，報銷單不能審批通過。
報銷發票必須是增值稅發票，一般情況不能用定額發票。
4.3.1.3、交際費申請：
集團公司：
經辦人填寫OA【費用申請單】→部門負責人審核→集團財務總監審核→（金額超1000元）總裁審批。
子公司：
經辦人填寫OA【費用申請表單】→部門負責人審核→子公司總經理審批→（金額超1000元）集團財務總監審批→（金額超1500元）總裁審批。
4.3.1.4、報銷審核流程：
集團公司：經辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→集團財務總監審批。
子公司：經辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→財務經理審核→總經理審批。
4.3.2、辦公費用：
辦公用品是指單位價值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對辦公用品和低值易耗品的購買、領用、保管按照人力行政部門下發的“辦公用品管理”制度執行。
4.3.2.1、辦公用品供應商管理：
每年度未，集團行政部門對本年度或者下年度常用辦公用品清單進行整理，清單詳細說明各品種規格、品牌及質量要求。并尋找三家以上合格供應商進行報價，報價清單加蓋公章、聯系電話、聯系人等要求，將報價單交財務部審核，討論和決定供應商。
供應商確定后，本年度的采購價格保持不變，集團及子公司統一在確定的供應商進行集中采購。
4.3.2.2、請購及發放流程：
各部門填寫【請購單】→部門負責人簽字→人力行政負責人審批（超預算的走費用申請流程）。
辦公用品由人事行政人員驗收（在供應商送貨單上簽字），發放由行政人員統一發放，并讓財務經辦人簽字，
4.3.2.3、報銷流程要求：
11、本流程制度由集團財務中心負責修訂、解釋和培訓，從2023年1月1日起試行。
