地產置業匯票管理程序
1、目的
1.1為確保匯票的使用滿足公司業務需要,匯票的使用過程符合內部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1對外付款結算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
匯票銀行申領
出納
如結算要求為銀行匯票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據《付款審批單》的內容和金額,填寫銀行匯票申請書,填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項,并簽章。
2
出納
出納在《付款申請單》上填寫匯票號。
3
匯票領用確認
出納
經辦人
出納將匯票交經辦人,經辦人核對無誤后簽字。
4
匯票領用登記
出納
出納將匯票存根聯交會計入帳,并登記《匯票登記薄》。
5
匯票付款銷帳
經辦人
出納
經辦人付款后將發票傳遞給出納,出納將發票、交會計入帳。
6
多余回款處理
出納
超過實際結算金額的部分,結算后銀行返回,出納交會計入帳。
5、單據與記錄
6、流程圖
6.1匯票簽發流程(見附件一)
