地產(chǎn)置業(yè)銀行賬戶(hù)管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)及銀行賬戶(hù)的日常管理的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行賬戶(hù)管理的基本程序。
2、適用范圍
2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)及銀行賬戶(hù)的日常管理業(yè)務(wù)過(guò)程,適用于公司總部和各控股子公司財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。如未進(jìn)行特別說(shuō)明,本程序管理文件內(nèi)所稱(chēng)'控股子公司'均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、定義
銀行賬戶(hù)是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的基本賬戶(hù)、一般結(jié)算賬戶(hù)和專(zhuān)用賬戶(hù)。
3.1.基本賬戶(hù):是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要賬戶(hù);
3.2.一般結(jié)算賬戶(hù):是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本賬戶(hù)以外的輔助性賬戶(hù);
3.3.專(zhuān)用賬戶(hù):是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT(mén)業(yè)務(wù),按國(guó)家規(guī)定必須開(kāi)立的某些有特殊用途的補(bǔ)充賬戶(hù)。
4、相關(guān)程序及文件
4.1對(duì)外結(jié)算的相關(guān)程序fm-tm-03
5、職責(zé)
5.1總裁
'根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行;
5.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
'綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶(hù)集中程度,選擇擬長(zhǎng)期合作的銀行;
'審核批準(zhǔn)公司總部及各控股子公司開(kāi)立及撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的申請(qǐng);
5.3財(cái)務(wù)部
'審核各控股子公司開(kāi)立及撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的申請(qǐng);
'辦理公司總部銀行賬戶(hù)開(kāi)立及撤銷(xiāo)手續(xù);協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶(hù)開(kāi)立及撤銷(xiāo)手續(xù);
'保存公司總部及各控股子公司開(kāi)立及撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)有關(guān)資料;
6、管理權(quán)限
6.1銀行賬戶(hù)的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類(lèi)管理。
6.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)及各控股子公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排,對(duì)本公司銀行賬戶(hù)的使用情況按不同類(lèi)別進(jìn)行日常管理,并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。
7、工作程序
7.1 銀行賬戶(hù)規(guī)劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財(cái)務(wù)總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶(hù)集中程度,選擇擬長(zhǎng)期合作的銀行,上報(bào)總裁。
2
總裁辦公會(huì)
審核選定2-3家合作銀行。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部資金管理崗
與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項(xiàng)。
4
公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
與合作銀行簽定授權(quán)委托書(shū),授權(quán)公司總部通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)查詢(xún)各控股子公司銀行賬戶(hù)余額,并且子公司支付限額以上的款項(xiàng),需報(bào)公司總部批準(zhǔn)并得到授權(quán)。
5
簽定授權(quán)委托書(shū)后兩個(gè)月內(nèi)
公司總部財(cái)務(wù)部、各控股子公司財(cái)務(wù)部
按照公司銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定,在公司總部的統(tǒng)一組織與計(jì)劃下,清理銀行賬戶(hù),將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶(hù)逐步停用和撤銷(xiāo)。
7.2銀行賬戶(hù)開(kāi)立管理
7.2.1銀行賬戶(hù)開(kāi)立管理-公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定,填寫(xiě)《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,申請(qǐng)書(shū)中需注明申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、原因、賬戶(hù)類(lèi)型、計(jì)劃使用時(shí)間等,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。
4
財(cái)務(wù)部出納
辦理開(kāi)立銀行賬戶(hù)的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶(hù)開(kāi)立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶(hù)資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶(hù)資料存檔。
7.2.2銀行賬戶(hù)開(kāi)立管理―控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定,填寫(xiě)《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,申請(qǐng)書(shū)中需注明申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、原因、賬戶(hù)類(lèi)型、計(jì)劃使用時(shí)間、控股子公司的支出權(quán)限(50萬(wàn)元)等,上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》。
4
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。
5
控股子公司財(cái)務(wù)部
辦理開(kāi)立銀行賬戶(hù)的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶(hù)開(kāi)立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶(hù)資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶(hù)資料存檔。
7.3銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)管理
7.3.1銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)管理-公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定,填寫(xiě)《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,申請(qǐng)書(shū)中需注明申請(qǐng)撤銷(xiāo)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、原因、賬戶(hù)類(lèi)型等,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。
4
財(cái)務(wù)部出納
辦理撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶(hù)資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶(hù)資料存檔。
7.3.2銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)管理―控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定,填寫(xiě)《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,申請(qǐng)書(shū)中需注明申請(qǐng)撤銷(xiāo)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、原因、賬戶(hù)類(lèi)型上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》。
4
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。
5
控股子公司財(cái)務(wù)部
辦理撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶(hù)資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶(hù)資料存檔。
7.4銀行賬戶(hù)的日常管理
7.4.1.應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理,不得出租出借賬戶(hù),不得通過(guò)本公司的賬戶(hù)為其他單位辦理與本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金收付業(yè)務(wù);
7.4.2.因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理;
7.4.3.一般結(jié)算賬戶(hù)原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù),其資金來(lái)源可以根據(jù)需要由基本賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)。
7.4.4.專(zhuān)用賬戶(hù)是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)外,不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結(jié)算業(yè)務(wù),專(zhuān)用賬戶(hù)應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立,因其結(jié)束而撤銷(xiāo),且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢;
7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過(guò)50萬(wàn),需交公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán);
7.4.6.嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù);
7.4.7.各控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理,定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況,在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí),每周向公司總部報(bào)送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理;
7.4.8.公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對(duì)各控股子公司的銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查,并將結(jié)果通報(bào)全公司。
8、單據(jù)與記錄
8.1《開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》
