第1篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應嚴格控制'開戶銀行'和'開戶帳戶'的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的'申請書',交公司財務經理審核簽字后報公司總經理審批,待取得總經理批準后方能執行。
第2條:出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業務按照'銀行帳號'進行分類登記'銀行存款日記帳',并每日應結算當天'分帳號'的各銀行存款的收、支、存金額,編制'銀行存款日報表'。
第3條:出納人員在接受'轉帳支票'、'銀行匯票'、'銀行本票'的銀行票據時,首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內部的審批,并應初步審核上述票據是否真實有效、填寫是否齊全,且應將收到的上述銀行票據及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業務往來款等業務時,出納人員應嚴格遵照公司內部的各項管理 制度的規定,審核'付款申請單'所附的單據是否齊全、是否合法,審核數據的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照'支票管理制度'規定辦理銀行付款手續,并應取得收款方的收款收據(報銷業務除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取'銀行對帳單',公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取'銀行對帳單',并由其與出納人員登記的'銀行存款日記帳'進行核對,查找差異并找出原因后,編制'銀行余額調節表'并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就'銀行存款日記帳'和'銀行存款明細帳'進行相互核對一致,并編制'銀行存款核對記錄表'由財務經理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經理備案,以確保帳、帳相符。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批準后,到財務領取支票,并在'領用支票登記薄'登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續,不經請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據空頭支票,如果發生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發現問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
