新城小區財務管理內容規范
新城小區財務管理內容
財務管理工作模式、制度、預算、決算方式、內容
●工作模式
我司采取公司總部指導下的分散管理模式,強調分權基礎上的集權,是一種集資金籌集、運用、回收與分配于一體,參與市場競爭,自下而上的多層決策的集權模式。此模式既能發揮集團母公司財務調控功能,激發各部門的積極性和創造性,又能有效控制經營者及各部門風險,有利于克服過分集權或分權的缺陷,有利于綜合集權與分權的優勢。
●管理成本費用的預算控制
我們將采用目前較流行的預算控制手法:對客戶服務中心確定收入指標、支出總指標及分項指標后,確定部門年度利潤指標,將年度利潤指標完成情況與部門個人的獎金收入掛鉤,同時將一定范圍內支出審批權下放到管理處,實現管理處責、權、利的對等。
a、人工工資的控制:
可通過由于公司核定客戶服務中心各層面人員配置的基數后,給管理處核定一個工資限額。管理層人員基本工資的級別調整由公司掌握,獎金與部門經營目標完成情況掛鉤,而操作人員在下達工資限額指標后,在限額內對員工工資的調整按公司指導工資級別主要由部門決定,公司只把握總額度,并由財務部按月分解后,對額度執行情況進行監控。將操作層工資調整權下放后還有一個好處是,利于客戶服務中心根據員工的實際工作能力和工作表現體現收入差距,激勵員工,因為只有客戶服務中心才最了解操作層員工的實際工作狀態,而不是公司本部。
b、日常消耗品的控制
客戶服務中心的日常消耗項目雖然繁雜,但有很多項目的支出是相對穩定的。在這條線上,我們可將它分成三塊:第一塊,客戶服務中心基本配置方面,由于前面已有客戶服務中心的相關人員核編,可在客戶服務中心組建時,由公司根據人員編制確定服裝、對講機、辦公設備、宿舍用具等基本配置后,一次性配置到位,同時根據小區的實際需要確定作業設備設施的配備。對這些相對固定的物料配備,由公司確定使用所限報,只對更新的需求進行監控;第二塊,對支出相對穩定的保潔物料、公共水電、垃圾清運等項目,根據客戶服務中心的實際情況確定支出限額后,將限額內的支出控制權下放,同時由財務部根據月度分解額度對客戶服務中心實際消耗情況進行月度監控;第三塊,不可預測成本的支出項目,對那些不可控成本支出或突發性成本支出,公司可仍按程序逐級審批監控。
c、成本控制的優劣勢分析
成本費用預算控制的優勢在于:
第一,由于經營效果與收入直接掛鉤,利于形成全員關注經營效果的狀態。公司的經營壓力下傳,客服經理必將會增強控制成本的責任心,并將成本控制的壓力下傳至班組和個人,從而促使客戶服務中心形成更細化的部門內使用指標,從根本上挖掘潛力,堵塞漏洞。
第二,簡化程序,提高公司運作效率,并將公司高層領導解放出來,集中精力思考公司發展大計。
第三,便于公司從宏觀預測把握經營情況,對公司整體的經營狀況做到心中有數。
可能的影響在于:
第一,權利下放后,管理失控的風險。由于公司在去年建立了較完善的供應商體系,一切支出結算仍在公司進行,客戶服務中心權力只在于物料使用并無現金流動,同時,由財務部進行月度監控是可以避免這種風險的。
第二,客戶服務中心偏重對經營的控制,影響管理品質。物業管理作為服務性行業,管理品質是極為重要的基礎,為避免管理品質的影響,我們可以采用通過對品質評定進行量化后,與經營效果再進行一定程度的掛鉤,實行綜合評價。迫使管理者在經營管理與品質管理兩者間進行權衡,尋求適宜的均衡點。以此達到社會效益、環境效益和經濟效益的三效統一。
