房地產財務貨幣資金管理規定

房地產財務貨幣資金管理規定

***房地產財務部控制準則

貨幣資金管理規定

一、目的

通過加強貨幣資金管理，保證貨幣資金業務工作的合理開展。

二、適用范圍

★***房地產開發有限公司貨幣資金的管理。

三、批準和解釋

★本規定由***房地產開發有限公司總裁批準后生效;

★本規定由***房地產開發有限公司財務部負責解釋。

四、內容

(一)現金管理

1.本規定所稱的現金是指存于公司財務部門，用于日常零星開支的現鈔。

(1)職工工資、津貼、獎金;

(2)個人勞動報酬;

(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(4)結算起點1000元以下的零星支出;

(5)總經理批準的其他支出。

2.凡是不屬于現金結算范圍的，應通過銀行進行轉帳結算。

3.公司的庫存現金限額為5000元。超過此限額的部分，應在當日送存銀行。

4.公司的現金收支業務由財務部門的現金出納辦理。

5.出納人員在辦理現金收入，支出業務，要取得或填制合理、合法的憑據，單證。出納人員每日應及時地登記現金日記帳。

6.會計人員應根據出納人員提供的原始憑證，登記現金收款、付款憑證，并據以登記現金總帳。

7.出納人員從銀行提取現金時，應當在取款憑證上寫明具體用途，并由財務部門負責人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。

8.出納人員不得從本單位的現金收入中坐支現金。所得現金收入應于當日送存銀行。

9.財務部門應由會計主管檢查現金日記賬與現金總賬，并核對是否相符。

10.財務部門應定期進行現金盤點。

11.內部審計人員可以不定期地進行現金突擊盤點。

12.現金盤點后，應及時編制現金盤點報表，列明現金賬面余額、現金實際余額，差異額及其原因。對無法確定原因的差異，應及時報告財務部門負責人。

(二)銀行存款管理

1.本規定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。

2.公司的一切款項，都必須當日解交銀行;一切支出，除規定可用現金支付以外，都通過銀行辦理轉帳結算。

3.支票、匯票：出納依據付款憑證開出支票和匯票，支票必須填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必須與簽定合同及提供發票單位相一致。原則上本公司人員不得代領、代轉支票，外單位人員領取支票時，必須攜帶單位章或單位介紹信及個人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。

4.出納人員根據收付款憑證，按照業務發生的順序逐筆登記，每日終了應結出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款調節表”，調節相符。

(三)其他貨幣資金管理

1.本規定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。

2.外埠存款，是指公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項，將多余的款項及時轉回當地銀行。

3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實際持有的其他貨幣資金。

4.企業應設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一應收票據的種類、號數和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現率和貼現凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應收票據到期結清票款后，應在備查簿內逐筆注銷。

版次：A/02/2KHREC/CW-017