公司業務折扣返款管理規定
**國際南方大區財務管理制度實施細則
--公司有關業務折扣(返款)的管理規定
隨著公司業務范圍的擴大及業務類型的增加,各地區及部門在開展業務過程中,出現了越來越多的業務折扣(返款)現象,為了適應市場的需要,配合業務部門順利開展業務,同時也為了加強這方面的嚴格管理和控制,特制定統一管理規定如下:
一、凡是涉及到業務折扣(返款)的費用支出,各地區及部門必須統一使用《業務折扣(返款)申請單》(見附表)。而且《業務折扣(返款)申請單》需有部門以部門代碼年月日及順序號為特征的編碼。例如:安防部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:anf,酒店部2002年3月8日第二筆折扣支出編號為:jiud;家電部2002年3月7日第三筆折扣支出編號為:jd;包裝部2002年3月8日第一筆折扣支出編號為:bz;電腦部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:it;汽車部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:qc;2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:jiud;電子部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:dz…… .
二、各部門申請業務折扣(返款)時,必須核查確認相關業務合同完成情況及回款情況,由相關財務人員(統計人員)在申請單上半部分中的特別說明欄填寫回款情況,并簽字確認;未收回款項的業務一律不得支付折扣或返款。
三、申請單的上半部分為業務折扣(返款)申請單,由財務留底備查;下半部分為業務雜費報銷單,由財務作帳使用。
四、報銷方式可采用兩種:(1)對方愿意承擔個人所得稅,可以勞務費形式并按規定扣除個人所得稅后發放,將收款人的身份證復印件附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同勞務費;(2)對方不愿承擔個人所得稅,可以費用報銷方式如交通費、辦公費、電話費等形式報銷,將報銷單據附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同一般費用報銷(此方式盡量避免)。
五、業務折扣(返款)金額(稅前)由財務部計入相應業務發生月的同期成本核算表中。
六、業務折扣(返款)支付,應盡可能由財務部通過銀行存款方式直接存入對方存折帳號,或是由申請人與其直接業務主管共同送達對方。
七、由于業務折扣(返款)情況特殊,短時期內無法避免,各地區在執行過程中必須嚴格遵循以下審批程序,否則不予報銷。
1、單項折扣金額在1000元以下,均由各事業部總經理簽字審批;
2、單項折扣金額在1000元 3000元,由各分支機構總經理加簽審批。
3、單項折扣金額在3000元以上,由大區總裁加簽審批。
4、報銷時必須由財務人員審核票據并由財務經理簽字審批。
八、此申請單為業務折扣(返款)專用,其他形式的費用報銷一律不得使用。
附表:《業務折扣(返款)申請單》
