第1篇 公司資金管理規定
資金管理規定
第一條為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條管理機構
(一)公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業務。
第四條借款和擔保業務管理
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監審批;借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300-2000萬元的，由財務總監核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業務的審批
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統計報表
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關領導經參考“審核“的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級;先定性審批，后集中標準;先經業務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委“主任在其業務范圍內行使副總權限。
第2篇 裝飾公司資金管理規定
裝飾公司資金管理暫行規定
第一章 資金管理部門
第一條 公司由資金管理部門(財務處)負責組織和管理公司流動資金。
第二條 資金管理部門負責制訂和完善公司有關資金管理方面的制度,編制公司資金計劃;辦理項目借款手續,計算資金占用費,催收到期借款及資金占用費,根據核算部門提供的內部單位應上繳款項資料,催收、扣交應上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費、應上交款項統計分析工作;負責銀行賬戶管理,辦理銀行和現金的收付,及時編制日報表。
第二章 貨幣資金管理
第三條 貨幣資金審批支付程序
一、支付申請。內部單位或個人用款時,提前向公司總經理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預算、支付方式等內容,申請人簽字并附有效經濟合同或相關證明
二、支付審批。申請先由主辦會計負責初審,而后遞交財務部負責人審批,最后由公司總經理進行終審。(總經理不在公司,由財務負責人負責終審,但對金額在十萬元以上的支出,必須匯報公司總經理批準)。對不符合規定的貨幣資金支付申請,財務部門有權提出質疑并予以拒絕批準。
三、支付復核。資金管理部門對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續。
四、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請,按規定辦理貨幣資金支付手續,及時登記現金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業務,實行集體決策和審批制度,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第四條 現金管理
一、嚴格執行《現金管理暫行條 例》規定,現金只準用于發放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉賬支票起點以下零星開支,其它不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行轉賬。
二、加強現金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務備用金10000元,項目經理1000-2000元,材料員500元。
三、出納應對領導簽字后的原始憑證進行復核,復核無誤后再辦理現金支付。
四、出納應逐日登記現金日記賬,做到日清月結,現金庫存數必須與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉借他人,不準“白條子”抵庫。
第五條 銀行存款結算管理
一、依據中國人民銀行頒發的《銀行結算辦法》執行。支票不得轉借他人,不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。
二、統一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準另開銀行賬戶。但對施工地點與分公司不在同一城市,且業務量較大,確需設立賬戶的,由分公司申請,經財務部批準后,再報總經理審批,批準同意后方可設立。賬戶設立后由分公司管理,未經批準的賬戶,一經發現立即取消,同時對該項目部罰款10萬元。
三、支付貨款應在貨物驗收入庫后用轉賬支票或信匯、電匯支付,嚴禁使用托收承付或委托收款結算方式。
四、各種預付款原則上不予支付,不準在經濟往來中用空白支票抵押。確需支付必須憑合同或有關憑證經公司經理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必須由公司財務部統一開票向建設單位辦理。按照經濟承包合同規定,留足應交費用。稅金和規費按照工程進度掌握支付,不準超支。項目部不得擅自使用建設單位支票或向其領用現金。
六、加強貨幣資金相關的票據管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
七、出納應及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,及時同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調節表。
八、嚴格控制其他貨幣資金交付,確實需要須有審批手續。匯入異地的外埠存款,應及時做好報賬手續,及時對賬,責任到人。建立網上銀行系統,通過網上銀行系統辦理銀行收付業務,實現往來資金實時劃撥。
九、加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章 由主辦會計保管,個人名章 必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。
十、按規定需要有關負責人簽字或蓋章 的經濟業務,必須嚴格履行簽字手續或蓋章 手續
第三章 工程款項管理
第六條 公司及內部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條 所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司通過銀行將應付給項目的工程款及時支付到內部單位銀行賬戶,公司直管項目根據工程情況按計劃安排支付。
第七條 各項目部應及時提供材料發票,如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發票的,應由項目經理寫借條 ,借條 傳真給公司財務處,原件留委派會計處,到時用材料發票兌換借條 。如果到工程完工還有發票未提供的,公司按2%的比例收取稅費。
第八條 項目從建設單位收取的所有款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應及時交納稅金及公司管理費。
第九條 項目資金必須確保用于項目生產經營,專款專用,不得挪作他用。
第十條 各單位財務人員必須每月與建設單位核對工程款收入及其他資金往來。
第十一條 對個別負責人為逃避公司管理,私自從建設單位取款的,公司除向建設單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人承擔相關法律責任。
第四章 項目資金借貸與擔保管理辦法為切實加強資金借貸與擔保的管理,杜絕或減少資金在投放上的風險,根據公司目前的實際情況,為了調動歸還借款積極性,經研究,特制訂此管理辦法。
第十二條 資金投放的對象及要求
一、投放對象必須具備一定施工能力和經濟實力,本公司范圍內的素質好、守信用的在職項目經理。
二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費原則上掌握在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費比較及時的優先。
三、項目經理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上掌握在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。
第十三條 額度的控制各分公司或項目經理因業務需要,向公司借款或貸款要求擔保的,其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內。特殊情況報董事會研究后另定。
第十四條 借款利率的確定及擔保的相應規定
一、借款和擔保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費率為18‰,如有特殊原因需要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。臨時借款(如投票保證金)資金占用費率為25‰。
二、本著節約資金使用的原則,鼓勵各項目經理在支付履約保證金時使用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如使用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應檔次計算。
三、公司對借款單位的上交管理費實行浮動提升,提升依據按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增加上交管理費0.2%--0.3%。
四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔保的,首先要確認一到二名具有相當經濟實力的項目經理、董事會或大股東成員為擔保人,并提供擔保協議及有關資料報公司認可(注:公司給予貨款擔保視同借貸款處理)。
五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內的資金占用費,凡是由公司提供擔保貸款的同樣要在約定期限內一次性付清貸款利息,由公司財務處代收、代交給銀行,特殊情況另定。
第十五條 操作程序
一、首先由要求借款的分公司或項目經理向公司提出借款或要求出具擔保的申請(申請書中注明用款工程項目,用款時間,借款或貸款擔保金額及歸還期限),同時提供工程合同與中標通知書及有關資料交公司財務處。
二、經審核上報資料達到規定要求,公司派出經營處和財務處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領導帶隊考察。考察后由考察負責人將核實情況寫出書面材料,報董事長和總經理審批。
三、借款批準書后辦理有關擔保或抵押貸款手續,并提交分公司或項目部經理出具借款承諾書,以保證借款的專款專用。
四、所有手續完備后,由財務處發放借款,并實行財務監管。借款發放后財務處要做好貸后檢查,及時掌握借款人的有關情況,到期前一個月通知,做好催收工作。
第五章 應交款項管理
第十六條 內部單位必須嚴格按照與公司簽訂的《經濟責任承包合同》及時上交各種應交款項及公司墊付費用。
第十七條 各種應交款項平時按照工程收入的相應比例上交,收入工程款而未上交應交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費率18%。第十八條 各種應交款項年中預結一次,年末結算,結算后的差額部分在三個月內上交,逾期未上交轉作借款,按月18‰計算費用。
第十九條 財務處根據會計核算的內部單位應上交款項資料,書面通知該單位后,可通過網上銀行直接劃撥。
第二十條 各項目部要加強項目資金計劃管理工作,編制資金收支計劃,每月25日前將次月的資金收支計劃報公司財務處,財務處按計劃辦理工程款項的支付。
第二十一條 成立資金管理中心,統籌協調使用資金。
第六章 公司直管項目財務管理規定
一、收取的每筆工程款項必須匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務人員辦理,限制非財務人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條 從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方直接支付任何款項(特殊情況報批總公司同意方可);杜絕項目私購內部收據,私蓋項目技術專用章 收款,搞體外循環。
二、甲方供應的各種材料必須及時辦理有關手續,列入公司賬戶統一核算,定期由公司財務處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。
三、各項目部要制訂成本控制目標,實施成本控制,嚴格控制費用支出。工程項目預算書及與外部簽訂的各種材料采購、機械租賃、分包等必須報公司各有關部門審查同意后方可訂立,合同原件必須存公司檔案室,財務處根據預算、控制與監督工程費用支付。
四、現金支付嚴格按照國家有關現金管理規定的范圍執行,項目部人工費應按照工程進度控制發放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應的結算依據,管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據,要按工種登記好工資發放備查賬,不得虛增工資套取現金,工資必須確保發放到個人。工資總額必須控制在預算之內,超出預算部分產生的有關稅費由項目部承擔。
五、嚴格執行國家銀行結算制度,支票必須填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠期支票,特殊情況報公司審批同意方可辦理。
六、工程需要采購材料、設備必須辦理入庫手續,入庫單應詳細填寫材料名稱、數量、單價、金額及供貨單位等要素,憑發票、入庫單及項目負責人簽字報銷,項目會計應對材料單價、數量以及發票的真偽進行審核,并建立健全材料明細賬,主要材料的支出必須結合預算書中的材料數據加以控制。
七、因工程需要購置大型固定資產和周圍材料必須報公司批準,未經批準,任何單位不得購置。大型固定資產和周圍材料必須建立明細賬、備查臺賬。工程結束之前,項目部不得擅自處置固定資產和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負責人同項目部經理共同研究解決,材料出售收入必須匯入分公司(辦事處)或公司財務入賬。
第3篇 投資公司資金財務部支票印鑒密碼器管理規定
城建投資公司資金財務部支票、印鑒、密碼器管理規定
根據會計法及會計規范相關規定,為確保公司資金安全,規范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規定。
一、范圍:
1、財務印鑒:財務章(****城市建設投資有限公司財務專用章)、法人章(李國華)
2、支票:現金支票、轉賬支票
3、密碼器:**銀行密碼支付器
二、保管:
1、財務章由公司資金財務部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用:
1、出納根據簽批手續完整的單據填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務負責人審核支票無誤后蓋公司財務章。
3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務部其中一人外出,必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處,此時原則上不支付各種款項,緊急情況需要簽發支票,可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務印鑒,必須填寫公章使用申請單,經公司領導批準后才能使用。
6、公司財務印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請單,經公司領導批準后才能借出,且當日必須歸還。
九、本規定從20**年9月1日起執行。
第4篇 某某房地產公司資金使用支出管理規定
某房地產公司資金使用支出的管理規定
為合理使用分配資金,規范資金的支出撥付手續,確保公司利益不受侵害,避免不必要的經濟損失,特制定如下規定:
一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況,調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。
二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目,需將有關合同轉交財務部門,并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時,須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同,財務部門有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進度款時,由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據,按要求填寫付款申請單,工程部長根據合同審核進度并簽署意見;預算部根據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認,報經項目經理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時,工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則,財務部門有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內容相符的工程款發票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票;當購進材料或物品到場時,對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票,否則,財務部門有權不予支付后續款項。
f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項,由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經營費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時,經營部應根據簽署的合同或有關文件規定,提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業發票。
b、申請支付經營相關費用時,經營部應根據簽署的合同和有關文件規定,確認對方履行相關義務情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務要求的發票。
c、在相關合同內容的變更時,應及時將變更的合同或相關資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時,應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門,否則財務部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產付款時,應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。
e、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批,報總經理審批后方可支付、報銷。
f、請款經辦人員應取得正規的業務發票,并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部,否則將不予辦理再次付款。
三、財務部門付款時,原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況,須由經辦人員申請,有關領導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務部門應遵守現金管理規定,根據業務內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結算,原則上本地采用支票結算方式,異地采用匯票結算方式,若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。
五、對任何不符合財務規定的其它支出,財務部有權拒絕支付。
六、本規定由財務部負責解釋。
七、本規定自通過之日起執行。
第5篇 企業公司資金管理規定
公司(企業)資金管理規定
第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督和管理,加速資金周轉,提高資金利潤率,保證資金安全,特制定本規定。
第二條 管理機構
(一)公司設立資金管理部,在財務總監領導下,辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督,管理與接受管理的關系,在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶,辦理小額零星結算外,必須在資金部開設存款帳戶,辦理各種結算業務,在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告,經批準同意后,方可保留其他銀行結算業務。
第四條 借款和擔保業務管理
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃,報資金管理部,資金管理部根據公司的年度任務,經營民展規劃,資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平?后,編制總公司及二級公司定額借款,全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額,報董事會審批后下達執行。
年度中,資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模,如因經營發展,貸款或擔保超限額的,應專題報告說明資金超限額的原因,以及新增資金的投向、投量和使用效益,經資金管理部審查核實后,提出意見,報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元,外幣按記帳匯率折算,下同)以內的,由資金管理部審查同意后,報財務總監審批;借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財務總監加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時,擔保額在300萬元以下的由財務總監審批,擔保額在300-2000萬元的,由財務總監核準,董事長審批。擔保額在2000萬元以上的,一律由財委加簽后報董事長審批,并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后,由資金部辦理具體手續。對外擔保,由資金部審核,財務總監和總裁加簽后報董事長審批。
第五條 其他業務的審批
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業,可以向資金部領用空白支票,每次領用張數不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,領用空白支票時,必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理,特殊情況需自行調劑的,一律報財務審批,審批同意后,方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息,金額在5000元以內的,由資金部審查同意,報財委審批,金額超過5000元,必須落實彌補渠道,并經分管副總經理加簽后,報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心,定期開展以下資金檢查和管理工作,并根據檢查情況,定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統計報表
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表,資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額,并且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。
說明:
一、審批權限公三類:
1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批:指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準,個別重大事項,還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準:指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。
二、審批順序:
先下級,后上級;先定性審批,后集中標準;先經業務線、行政線有 關部門,后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外,可由其授權人代核、代批,但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業務范圍內行使副總權限。
