海龍供電公司資金管理標準
本標準適用于龍海市供電公司資金管理。
2 規范性引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用與本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本不適用與本標準。
《中華人民共和國會計法》
《企業會計制度》
《山東電力集團公司貨幣資金管理辦法》
3 職責
3.1 資金管理的一般原則
3.1.1遵紀守法原則。資金的籌措、運用和日常調度,必須遵守中央、地方政府的經濟和財政法規、政策。
3.1.2集中統一管理原則。財權集中,財權與事權分離;資金管理由經理直接負責,分管經營副經理在資金管理上對經理負責;資金歸口由財務部實行統一管理、綜合平衡、統籌調度。
3.1.3講求經濟效益原則。資金籌集要力求降低籌資成本。資金使用上要力爭實現綜合經濟效益最佳,正確處理好當前與長遠的關系。
3.1.4 綜合平衡原則。資金來源制約資金使用,來源要充分考慮經營積累,要有償還能力保證;資金使用安排適度從緊,量力而行,留有儲備。
3.1.5 優化投向原則。資金投向安排兼顧發展電力與公司多元化經營的關系。資金投向安排要充分考慮優化資產負債結構、改善資產運營環境、分散經營風險的要求。
3.1.6 預算管理原則。預算管理是資金管理的中心環節和主要實現形式。我公司各項財務收支均應納入預算管理的范圍。
3.1.7 大資金管理的原則。資金管理應當覆蓋我公司生產經營的全過程,并對企業各項管理活動予以有效的支償。
3.1.8 制約監督原則。通過資金管理組織體系、資金管理制度、資金管理運轉機制建設,使參與資金管理的各級領導人員,各部室(公司)及其工作人員之間的管理行為均處于有效的制約和監督之下。
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3.2 職工代表大會依據有關規定審議通過年度財務預算方案和決算方案。
3.3 公司黨委會、經理辦公會對重大資金管理事項進行決策。
3.4 公司資金管理委員會是財務預算管理的領導機構,依據公司《資金審批管理制度》和《財務預算管理制度》履行職責。
3.5 資金管理由經理直接負責,分管經營副經理及財務部主任協助經理負責資金管理工作。
3.6 財務部是資金管理委員會的辦事機構,是資金管理的綜合歸口部門。其資金管理的主要職責是:
3.6.1 負責研究和執行國家、部、省、地方政府有關資金管理的政策、法規和制度。
3.6.2 負責制訂我公司關于資金管理的規章制度。
3.6.3 負責提出折舊、工資、材料費、管理費、財務費用、營業外收支等財務預算資料。
3.6.3 負責審查匯總各有關部室提出的財務預算資料,進行預算平衡,匯總編制資本性收支預算、非資本性收支預算;根據資本性收支預算、非資本性收支預算匯總編制現金流量預算,就財務預算編制情況進行說明。
3.6.3 負責編制財務決算,并就財務決算完成情況進行說明。
3.6.6 負責財務預算執行情況的全面分析。
3.6.7 依據財務預算安排、組織資金的日常調度、控制平衡。
3.6.8 參與外投資、工程及其他重大資金支出項目的效益評價,并負責已確定的對外投資的具體操作事務。
3.6.9 歸口實施現金流量控制管理。
3.7 企劃部負責電網、電力基本建設項目及小型基建項目的計劃管理(以上簡稱“基本建設項目”)。負責技術經濟指標的管理。
3.7.1 負責提出110kv及以上輸變電項目建議方案。
3.7.2 負責提出電力基建項目及小型基建項目建議方案。
3.7.3 負責編制售電量、線損率計劃。
3.7.4 負責經濟技術指標完成情況的分析、控制和考核。
3.7.5 負責提出網改工程年度計劃。
3.8客戶服務中心負責電費、電價管理;節能改造項目及用電更改工程項目的管理。
3.8.1 負責依據集團公司、濟南供電公司相關管理辦法制定電費、電價管理制度。
3.8.2負責提出售電量結構、電價銷售收入等財務預算資料。
3.8.3 負責組織實施電費電價管理和電費回收工作。
3.8.4 負責對電價政策執行情況、售電量結構變化情況、電費回收情況等進行分析、控制。
3.10人事部負責勞動工資的管理,提出年度職工培訓教材及培訓費用和有關單項獎的分配方案。
3.10.1 負責依據集團公司和濟南供電公司有關管理辦法及其他有關規定提出勞動工資的管理制度,
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3.10.2 負責對工資基金收支預算的執行情況進行分析、控制和考核。
3.11 人事部負責養老、醫療等社會保險和住房公積金的管理。
3.11.1 負責依據集團公司和濟南供電公司有關規定提出養老、醫療保險及住房公積金等資金管理制度。
3.11.2 負責養老、醫療保險及住房公積金等個人帳戶的管理。
3.11.3 負責按集團公司和濟南供電公司社保中心要求,按期編制、報送養老、醫療保險及住房公積金等報表。
3.11.4 負責編制養老、醫療保險及住房公積金年度收支預算。
3.12 審計部負責資金管理的審計監督工作。
3.12.1 負責依據集團公司及濟南供電公司相關管理辦法和其他有關規定制定資金管理審計監督的規章制度。
3.12.2 負責監督各部門執行本管理辦法及其他資金管理制度的情況,并提出考核和加強管理的意見。
3.12.3 負責對財務預算編制、執行和決算進行全面審計和專項審計。
3.13 生產部負責匯總編制年度更改、大修、業擴等工程支出計劃及科技開發費支出預算。
3.14 基建部負責按電力基建計劃和審批后的工程預算,提出分項工程進度用款計劃。
3.15 公司衛生所負責提出醫療器械、設備購置的建議方案。
3.16 權限
3.16.1 財務部對違反規定的開支,有權拒絕付款。
3.16.2 對無計劃或計劃外的開支項目,未經領導和有關部門批準,財務部有權拒絕付款。
3.16.3 對超計劃的開支,有權查明原因,無正當理由或批準的調整計劃,財務有權拒絕付款。
3.16.4 對資金不落實的開支項目,財務部有權拒絕付款。
4 管理內容與方法
4.1 更改、大修、業擴資金的管理
4.1.1各基層單位提出本部門的改造、擴建、購置、大修等單項的年度用款計劃及預算草案,報公司生產技術部。
4.1.2 生產技術部負責匯總編制年度工程支出計劃及財務預算,報分管經理審查。
4.1.3 分管經理召開會議研究后,報相關部門批準,由生產技術部組織實施。
4.1.4 公司財務部監督、管理資金運用。
4.2 城網改造資金的管理
4.2.1公司生產技術部城網管理專責人提出網改工程年度計劃,報分管經理審查并提報資金管理委員會審查同意后,轉報市經委審批。
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4.2.2 批準的網改工程計劃由分管總工組織實施。
4.2.3 公司財務部負責監督控制開支。
4.3 電力基建資金和小型基建資金的管理
4.3.1電力基建資金由基建部按電力基建計劃和審批后的工程預算,提出分項工程進度用款計劃,報分管經理審查同意后,提報資金管理委員會批準。
4.3.2電力基建工程由基建部組織實施,并進行單項工程預決算的審查和匯總編制工程總決算。
4.3.3小型基建資金由公司章源電力公司提出資金安排計劃草案和單項預算,報分管經理審查后提報資金管理委員會平衡、批準。
4.3.4 工程由分管經理和章源電力公司組織實施。
4.3.5 審計部負責審計工程預決算。
4.3.6 財務部負責監督控制開支。
4.4 工資基金的管理
4.4.1 企劃部和人事部負責研究提出年度工資、獎金支出計劃,報分管經理審查后,上報資金管理委員會批準。
4.4.2 由人事部和企劃部按批準的計劃和經濟責任制考核辦法,組織實施。
4.5 生產成本的管理
4.5.1 財務部負責年度總成本計劃,根據與濟南供電公司簽訂的承包合同總額,提出年度層層分解的內部承包合同計劃,報分管經理組織審查后,上報資金管理委員會批準。
4.5.2由財務部組織,實施并監督、控制和考核。
4.8 福利費、公積金、公益金等資金的管理
年度用款計劃由分管經營經理組織財務及有關管理人員,根據需要,研究提出使用方案,報資金管理委員會審批后實施。
4.9 貨幣資金的管理
4.9.1 財務部提出月度現金流量計劃,提報分管經營經理審查批準。
4.9.2 由財務部組織實施。
4.9.3 較大額度資金運作事前應經資金管理委員會批準。
