第1篇 備用金管理辦法范例
備用金管理辦法
備用金是指公司根據內部各單位業務需要而撥付的供周轉使用的現金。備用金采用定額撥付, 定期補充的辦法管理。
(一)備用金的申請
1、各直營店根據各自的營業規模及業務特點向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經總經理批準后,各直營店向財務部提出備用金申請。
4、財務部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運部。
(二)備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關規定,由現金支付的公司各項零星費用。
3、對于有時間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺的找零金。
(三)備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設出納崗位的應指定專人負責管理。現金需存放于 保險柜內并加密上鎖,嚴禁現金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業現金找零分離,嚴禁參合。
3、公司備用金設現金日記帳,由出納逐筆序時登記備用金收支,日清月結,保證帳實相符。
4、餐廳備用金每月應在會計的監督下,至少盤點一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在 盤點表上簽字確認。
(四)備用金使用紀律
財務等相關人員要嚴格執行有關備用金及現金的管理的規定,不得坐支現金,不得弄虛作假, 虛列費用項目報銷;不得化整為零,越權審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財務制度, 公司按章處罰,并保留追究其法律責任的權利。
第2篇 石油銷售公司備用金管理辦法
石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強公司對有關部門備用金的管理,規范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務,從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發現,將嚴肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質不同分為長期備用金、臨時備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金,具有時間長、比較固定的特點。
臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金,具有一次性、時間短的特點。
出納備用近是指因結算需要而準備的庫存現金,具有金額交大、流轉快的特點,一般不超過規定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規定,如下表所示。定額標準由各部門經理擬定報總經理批準,原則上借款金額應該小于等于借款人2個月的工資。
第四條臨時借款一般不予借給,特殊情況經審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規定如下:
(一)因企業業務需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等具有工作性質的一次性借支款。
(二)臨時性公務活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質的借支。
(四)押金等性質的借支。
(五)其他經批準的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預算申請業務的個人必須在費用預算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負責人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領導對借支必要性進行復審,并對該部門的借支款進行總體監督。
(四)財務負責人對合理性負責審核,并根據前期現金使用作出分析,按現金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉正員工控制借支。
2.經常性違反結算紀律的員工控制借支。
3.根據事由控制借支金額的標準。
4.其他財務制度要求控制的事由。
(五)財務主管領導審批簽字。
(六)總經理審批簽字。
(七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務處理。
(八)出納根據財務憑證進行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現款。
(二)出納員收到還款現款后,開具收款收據,寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯作為對賬依據。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯作為對賬依據。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據支出業務變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實行專人借支專人負責的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質借支他人。
第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續借用的,重新辦理申請審批手續。
第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由**借款周期。
臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財務部門出納員。
(二)出納領取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網上銀行轉帳提現),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現金,并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務經理報告,以便采取相應的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結,每天核對帳實數據。
(六)出納備用金的直接責任人為當事現金出納員,財務部經理及總會計師負管理責任。
第十二條因人員調動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續,變更方式采用借還兩條線,即原責任人辦理還款,新責任人辦理借款。
第十三條財務部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責人,做好備用金借款管理。
第四章 違規操作罰則
第十四條出納員在審批手續不全情況下借支備用金的,負責追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務部提出告知后,由其所屬部門負責人負責督促還款,如部門負責人未通知,造成損失的,應在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。
第十七條財務部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財務部負責解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發布之日起執行。
第3篇 湖北省礦山地質環境恢復治理備用金管理辦法
湖北省礦山地質環境恢復治理備用金管理辦法
第一條為了保護礦山地質環境，防治地質災害，加強礦山地質環境恢復治理，根據《湖北省地質環境管理條例》，結合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區域內開采礦產資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質環境恢復治理義務，并繳存礦山地質環境恢復治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權人在開采礦產資源過程中及其在閉坑、停辦、關閉礦山后為保護礦山地質環境，防治地質災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權人所有，列入生產成本。采礦權人履行礦山環境治理義務，經驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。
第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。
國土資源部和省審批發證的由省國土資源行政主管部門負責收存;市(州)、縣(市)審批發證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數見附件。
第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
本辦法施行前已經取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質環境恢復治理責任書》樣式由省國土資源行政主管部門統一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存備用金;采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存備用金，第一次繳存的數額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數在采礦權人年檢時繳存。
第八條采礦權人變更礦區范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續登記的，采礦權人應與負責收存備用金的國土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時辦理備用金本息轉移手續，由采礦權受讓人與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并承擔相應的礦山地質環境恢復治理義務。
第十條開采礦產資源造成地質災害破壞或者誘發地質災害的，采礦權人應當采取措施進行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時的采礦權人，負責收存備用金的國土資源行政主管部門應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存備用金的國土資源行政主管部門組織有關單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個月內補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質環境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進行驗收的，應書面提出申請。經驗收合格的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，并可適當抵繳備用金數額。
第十二條礦山停辦、關閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質環境治理，并向負責收存備用金的國土資源行政主管部門書面提出驗收申請。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當在收到采礦權人書面驗收申請20個工作日內組織有關專家完成驗收。
經驗收符合《礦山地質環境恢復治理責任書》要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權人。
礦山地質環境治理不符合要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門責令采礦權人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權人追繳。礦山地質環境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。
采礦權人憑礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，報請原發證機關辦理采礦權注銷手續。
第十三條國土資源行政主管部門收存備用金后，應當向采礦權人開具省級財政部門統一印制的往來款項收據。
備用金的收存實行“票款分離”，統一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，專款專用，不得挪作他用。
第十四條對按規定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質環境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質環境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務決算報告，聘請具備相應條件的會計師事務所對決算報告進行專項審計，經負責組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應當加強對治理項目資金使用情況的監督檢查。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當建立相應的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監管。
第十六條采礦權人在規定期限內未足額繳存備用金的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期繳存;逾期拒不繳存備用金的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續。
第十七條開采礦產資源造成地質環境破壞或者誘發地質災害的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十九條本辦法自2007年5月1日起施行。附件：
礦山地質環境治理備用金收存標準表采礦許可證
登記面積S單位(km2)收存標準
單位(元/m2)備注S≤01201
礦山地質環境治理備用金采深系數表礦山開采深度H單位(m)采深系數備注露天開采16H≤5014501001礦山開采深度按照礦山開發利用方案中礦區開采加權平均深度取值主題詞：地礦環境治理備用金△辦法
分送：各市、州、縣人民政府，省政府各部門。
省委各部門，省軍區，各人民團體。
省人大常委會辦公廳，省政協辦公廳，省法院，省檢察院。
湖北省人民政府辦公廳2007年3月13日印發
第4篇 物業部備用金使用管理辦法范本
物業部備用金使用管理辦法
1.備用金系由前臺代客戶墊付小額費用時使用,如用于替客戶寄送信件等事;
2.備用金應專款專用,不能挪為他用。
3.當客戶所托付的事項在辦理時需使用備用金時,則由前臺人員在《備用金使用登記表》上登記后請客戶簽字。
4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應超過rmb50.00元,當超出此筆費用時,可詢問客戶可否先支付部分預付款。
5.每次使用備用金均要取得正式發票,以便交付客戶結賬使用。
6.每當備用金的剩余金額低于rmb100.00元時,則由物業助理經向物業經理申請增補備用金,每次申請額度不得少于rmb200.00元。
7.備用金由前臺人員使用,由當值的物業助理負責審批及管理。
8.每日交接班時,備用金作為前臺人員交接班的一項基本內容,物業助理應負責監督執行。
第5篇 工貿油品調運分公司備用金管理辦法
工貿油品調運分公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條 為防止zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)現金流失,加強資金管理工作,提高工作效率,現就公司備用金管理特制定本辦法。
第二條 備用金的分類及定義。
(一)備用金按性質不同分為長期備用金和臨時備用金。
(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金,具有時間長、比較固定的特點。
(三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金,具有一次性、時間短的特點。
第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規定,按照附件規定執行。定額標準由各部門經理擬定報總經理批準,原則上借款金額應該小于等于借款人2個月的工資。
第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規定如下:
(一)因企業業務需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等具有工作性質的一次性借支款。
(二)臨時性公務活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質的借支。
(四)押金等性質的借支。
(五)其他經批準的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條 備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預算申請業務的個人必須在費用預算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負責人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領導對借支必要性進行復審,并對該部門的借支款進行總體監督。
(四)財務負責人對合理性負責審核,并根據前期現金使用作出分析,按現金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉正員工控制借支。
2.經常性違反結算紀律的員工控制借支。
3.根據事由控制借支金額的標準。
4.其他財務制度要求控制的事由。
(五)財務主管領導審批簽字。
(六)總經理審批簽字。
(七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務處理。
(八)出納根據財務憑證進行付款。
第六條 備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現款。
(二)出納員收到還款現款后,開具收款收據,寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯作為對賬依據。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯作為對賬依據。
第三章 備用金的日常管理
第七條 長期備用金的額度需要根據支出業務變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條 長期備用金實行專人借支專人負責的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質借支他人。
第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續借用的,重新辦理申請審批手續。
第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。
第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十二條 因人員調動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續,變更方式采用借還兩條線,即原責任人辦理還款,新責任人辦理借款。
第十三條 財務資產部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責人,做好備用金借款管理。
第四章 違規操作罰則
第十四條 出納員在審批手續不全情況下借支備用金的,負責追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務資產部提出告知后,由其所屬部門負責人負責督促還款,如部門負責人未通知,造成損失的,應在績效考核中給予減分。
第十六條 若借款人員發生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務資產部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。
第十七條 財務資產部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務資產部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條 本辦法由財務資產部負責解釋。
第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規及工貿公司有關規定執行。
第二十條 本辦法自發布之日起執行。
附件: 油品調運分公司長期備用金使用對象及限額
使用對象用途限制金額
辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人
司機零星需要3000元/人
其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人
第6篇 支部備用金使用管理辦法
支部備用金使用管理辦法
為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經濟違紀行為, 根據張煤黨發[2022]5號文件精神,經公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法。現將有關事項通知如下:
一、備用金提取、撥付標準
全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內。單位所發生的備用金費用從所在單位管理成本中列支,其撥付標準按各單位2023年2月底在冊職工(派遣工)人數,以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下:
單位 人數 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元
二、使用范圍
1、看望本單位傷、病職工費用;
2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;
3、單位班組長會議就餐費用;
4、特殊情況下,單位因安全生產急需購買的小型工具及輔助材料費用;
5、公司未統一配發或配發不足的辦公、值班用品費用;
6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;
7、單位組織開展的小型文體活動費用;
8、退休職工送行;
9、質量標準化圖牌板制作支出費用;
10、其他無資金來源但確需支出的費用。
三、管理、使用審批程序
1、從物業公司財務總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務掛賬,財務科設立專門的物業公司總支備用金賬戶,代為保管。
2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時,必須按礦財務制度要求統一填寫費用報銷單,粘貼好使用明細匯總表及相關票據,經本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后,再報礦紀委審查,方可到財務科報銷。
4、財務科憑審批后的簽字報銷單,支付備用金。
5、各單位使用備用金后,要及時將經公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表),逐項登記帳冊,并在本單位區務公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽,公示資料應及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。
6、在購買物品或發生費用時,應盡量開具正式票據,票據填寫要全面、規范、真實,印章要清晰。
7、按時報銷費用。當發生費用后,要及時辦理相關手續,到物業公司、紀委和財務科審核報銷。對半年度計劃內未使用的備用金將自行沖銷,不作留轉。礦紀委在每周五集中審核簽字。
8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查,并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。
四、相關要求
1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發票入賬。
2、各支部要嚴格把關,認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發生套支冒領現象和有違反規定行為的,將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。
3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。
4、年底備用金帳戶中部分結余資金,不結轉下年度使用。
5、本文件自二○一二年三月一日起執行。
