第1篇 問題帳款管理辦法范例
問題帳款管理辦法
第一條為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,維護本公司與營業人員的權益,特制
定本辦法。
第二條本辦法所稱的“問題帳款”,系指本公司營業人員于銷貨過程中所發生被騙、
被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
第三條因銷貨而發生的應收帳款,自發票開立的日起,逾兩個月尚未收回,亦
未按公司規定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情況特殊經呈報總經理特準者,不在
此限。
第四條“問題帳款”發生后,該單位應于二日內,據實填妥“問題帳款報告
書”(如表5.1),并檢附有關證據、資料等,依序呈請單位主管查證并簽注意見
后,轉請法務室協助處理。
第五條前條報告書上的基本資料欄,由單位會計員填寫,經過情況、處理意見及附
件明細等欄,由營業人員填寫。
第六條法務室應于收到報告書后二日內,與經辦人及單位主管會商,了解情況后擬
訂處理辦法,呈請總經理批示,并即協助經辦人處理。
第七條經指示后的報告書,法務室應即復印一份通知財務部備案,如為尚未開立發
票的“問題帳款”,則應另復印一份通知財務部備案。
第八條經辦人填寫報告書,應注意:
(一)務必親自據實填寫,不得遺漏。
(二)發生原因欄如勾填“其他”時,應在括弧內簡略注明原因。
(三)經過情況欄應從與客戶接洽時,依時間的先后,逐一載明至填報日期止的所有經
過情況。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙填寫。
(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協助者,亦請在本欄
內填明。
第九條報告書未依前條規定填寫者,法務室得退回經辦人,請其于收到原報告書二
天內重新填寫提出。
第十條“問題帳款”發生后,經辦人未依規定期限提出報告書,請求協助處理者,
法務室得不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。
第十一條會計員未主動填寫報告書的基本資料,或單位主管疏于督促經辦人于規定
期限內填妥并提出報告書,致經辦人應負全額賠償責任時,該單位主管或會計員應連帶受
行政處分。
第十二條“問題帳款”處理期間,經辦人及其單位主管應與法務室充分合作,必要
時,法務室得借閱有關單位的帳冊、資料,并得請求有關單位主管或人員配合查證,該單
位主管或人員不得拒絕或借故推拖。
第十三條法務室協助營業單位處理的“問題帳款”,自該“問題帳款”發生的日起
40天內,尚未能處理完畢,除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外,財務部應依第十
四條的規定,簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式,呈請總經理核定。
第十四條各員銷售時,應負責收回全部貨款,遇倒帳或收回票據未能如期兌現時,
經辦人應負責賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時,經辦人員應負賠償售價或損失的
100%)。但收回的票據,若非統一發票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未
收回貨款,而不按公司規定作業,手續不全者,其經辦人應負責賠償售價或損失80%。產
品遺失時,經辦人應負責賠償底價100%(以上所
稱的售價如高于底價時,以底價計算)。上述賠償應于發生后即行簽報,若經辦人于事
后追回產品或貨款時,應悉數繳回公司,再由公司就其原先賠償的金額依比例發還。
第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”,如為票據未能兌現,系指第
一次收回票據的到期日,如為被騙,則為被騙的當日,此外的原因,則為該筆交易發票開
立之日起算第60天。
第十六條經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”,法務室仍應尋求一切可能的途
徑繼續處理。若事后追回產品或貨款時,應通知財務部于追回之日起4天內,依比率一次
退還原經辦人。
第十七條法務室對“問題帳款”的受理,以報告書的收受為依據,如情況緊急時,
得由經辦人先以口頭提請法務室處理,但經辦人應于次日補具報告書。
第十八條經辦人未據實填寫報告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應負全額
賠償責任外,法務室并得視情節輕重簽請懲處。
第十九條本辦法經總經理核準后公布實施,修正時亦同。
表5.1問題帳款報告書
第2篇 企業公司問題帳款管理辦法
公司(企業)問題帳款管理辦法
第一條 為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,維護本公司與營業人員的權益,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的“問題帳款”,系指本公司營業人員于銷貨過程中所發生被騙、被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
第三條 因銷貨而發生的應收帳款,自發票開立的日起,逾兩個月尚未收回,亦未公司規定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情況特殊經呈報總經理特準者,不在此限。
第四條 “問題帳款”發生后,該單位應于二日內,據實填妥“問題帳款報告書”(如后附的附表5.3.2),并檢附有關證據、資料等,依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉請法務室協助處理。
第五條 前條報告書上的基本資料欄,由單位會計員填寫,經過情況、處理意見及附件明細等欄,由營業人員填寫。
第六條 法務室應于收到報告書后二日內,與經辦人及單位主管會商,了解情況后擬訂處理辦法,呈請總經理批示,并即協助經辦人處理。
第七條 經指示后的報告書,法務室應即復印一份通知財務部備案,如為尚未開立發票的“問題帳款”,則應另復印一份通知財務部備案。
第八條 經辦人填寫報告書,應注意:
(一)務必親自據實填寫,不得遺漏。
(二)發生原因欄如勾填“其他”時,應在括弧內簡略注明原因。
(三)經過情況欄應從與客戶接洽時,依時間的先后,逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙填寫。
(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協助者,亦請在本欄內填明。
第九條 報告書未依前條規定填寫者,法務室得退回經辦人,請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。
第十條 “問題帳款”發生后,經辦人未依規定期限提出報告書,請求協助處理者,法務室得不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。
第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料,或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書,致經辦人應負全額賠償責任時,該單位主管或會計員應連帶受行政處分。
第十二條 “問題帳款”處理期間,經辦人及其單位主管應與法務室充分合作,必要時,法務室得借閱有關單位的帳冊、資料,并得請求有關單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。
第十三條 法務室協助營業單位處理的“問題帳款”,自該“問題帳款”發生的日起40天內,尚未能處理完畢,除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外,財務部應依第十四條的規定,簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式,呈請總經理核定。
第十四條 各員銷售時,應負責收回全部貨款,遇倒帳或收回票據未能如期兌現時,經辦人應負責賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時,經辦人員應負賠償售價或損失的100%)。但收回的票據,若非統一發票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,而不按公司規定作業,手續不全者,其經辦人應負責賠償售價或損失80%。產品遺失時,經辦人應負責賠償底價100%(以上所 稱的售價如高于底價時,以底價計算)。上述賠償應于發生后即行簽報,若經辦人于事后追回產品或貨款時,應悉數繳回公司,再由公司就其原先賠償的金額依比例發還。
第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”,如為票據未能兌現,系指第一次收回票據的到期日,如為被騙,則為被騙的當日,此外的原因,則為該筆交易發票開立之日起算第60天。
第十六條 經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”,法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回產品或貨款時,應通知財務部于追回之日起4天內,依比率一次退還原經辦人。
第十七條 法務室對“問題帳款”的受理,以報告書的收受為依據,如情況緊急時,得由經辦人先以口頭提請法務室處理,但經辦人應于次日補具報告書。
第十八條 經辦人未據實填寫報告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應負全額賠償責任外,法務室并得視情節輕重簽請懲處。
第十九條 本辦法經總經理核準后公布實施,修正時亦同。
