第1篇 財務部管理制度范文
公司財務部管理制度
總則
一、為加強公司的財務管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,使本公司的財務活動做到有章可循,職責分明,參照有關規定,制定本制度。
二、公司的財務管理工作,應遵守國家有關法律。法規的規定,運用合理合法的經濟核算,通過增收節支的原則,加強財務計劃管理,達到提高經濟效益的目的。
三、公司設立財務部,負責財務管理,由指定股東直接領導,工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。
四、財務部的職能是:
(一)向公司負責,向所有股東負責;
(二)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度,認真履行其工作職責;
(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度,建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度,并督促各項制度的實施和執行;
(四)協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃,定期檢查、監督、考核計劃的執行情況,結合經營實際,及時調整和控制的實施;規定,及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;
(六)負責流動資金的管理,合理的、有計劃的調整占用資金;
(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理,辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續,正確的計提折舊,會同行政部做好盤點清查工作,并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求,厲行節約,杜絕浪費;
(八)負責公司產品成本的核算工作,正確分攤成本費用,制定適合公司特點和管理要求的核算方法,指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作,力爭做到成本核算標準化,費用控制合理化;
(九)定期編制年、季、月度財務會計報表,負責編寫財務分析及經濟活動分析報告,會同有關部門,組織經濟運行分析會,總結經驗,找出經營活動中產生的問題,提出改進意見和建議,同時提出經濟預警和風險控制實施,預測公司經營發展方向;
(十)負責辦理現金收支和銀行結算業務,及時登記現金和銀行日記賬,妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領會有關財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;
(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作,加強會計監督和審計監督,加強會計檔案的管理工作,根據有關規定,對公司財務收支進行嚴格監督和檢查;
(十二)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益;
(十三)注重會計人員政治思想和職業道德教育,不斷提高會計人員專業技術水平,推動會計工作現代化管理進程;
(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。
一、工作崗位職責
一、主辦會計職責
(一)協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作;
(二)負責各項資金使用和費用開支的審核,嚴格控制成本;
(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;
(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;
(五)協助、監督出納現金盤點工作,確保現金帳實相符;
(六)負責應收款、發票的催要工作,正確核算各項往來款;
(七)參與倉庫實物的清查盤點工作,定期不定期的對存貨進行盤點,對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因,分別不同情況,報負責人批準后處理;
(八)正確計算產品成本,正確歸集、分配開發成本、費用,按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;
(九)負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;
(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜,合理籌劃納稅,保管好各項發票;
(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂,并妥善保管;
(十二)其他與會計處理有關的事宜。
二.出納崗位職責
(一)嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業務;
(二)嚴格審核現金收付憑證,及時、序時登記現金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;
(三)負責保管好庫存現金;
(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據;
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;
(六)負責倉庫實物的計量、收發、領退、保管和清查盤點工作,及時登記實物出入賬,做到賬實相符;
(七)配合會計做好各類賬務處理工作;
(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;
(九)其他與出納工作有關的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規的規定。會計記賬統一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據《企業會計制度》規定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系,開設總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發生的各項經濟業務,必須取得或填制原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符,會計科目及對應關系正確,連續編號,字跡清晰工整,有關人員印章齊全。
六、月底終了,各種記賬憑證,應連同所附的原始憑證,按照編號順序,折疊整齊,加具封面,裝訂成冊。
七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄,做到數字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時,按月結出余額。
八、財務工作人員發現帳薄記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
九、按規定設置和編報會計報表,報送的會計報表包括:1.資產負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業所得稅申報表。內部還有:股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等,報表編制應做到數字真實,計算準確、內容完整、說明清楚。
十、財務工作人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續,并由財務負責或總經理負責監交。
三、收入管理
一、經營收入的實現按制度規定確認,并將已實現的收入按時入賬,計入當期損益。加強對營業外收入等的管理。
二、實現是收入、按實際價款記賬,應全部記入本期帳內,并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。
三、收到款項時,必須想付款方如實開具發票或收款收據,由收款人或出那人員辦理收款手續。
四、開票人與收款人員原則應分設,收款金額或收支票按規定及時送交出納及開戶銀行,然后將繳款單和支票回單交財務人員。
五、財務和業務人員應經常注意應收款的回收情況,如發生拒付、拖欠等情況,應及時分析原因,由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程,所有款項支出實行付款審批制度,必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核,公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司,應以電話與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務機關監制章”的正式發票、收據予以報銷,發票抬頭必須與公司抬頭一致,否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》,并查驗相關合同。
五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購,由行政部匯集發票統一報銷;
六、公司差旅費報銷制度
(一)公司員工外出執行公務可享受差旅費補貼;
(二)公司職工出差根據需要選用交通工具,除股東外的員工不得乘火車軟臥;
(三)公司員工出差期間,住宿費用及補貼按一下規定執行:
1、房費標準:
①.部門經理住宿標準為120元/日;總經理以上住宿費實報實銷。
②.一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼:伙食補貼每人20元/日(省內);省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
(一)公司員工根據崗位需要可享受電話費補貼;
(二)公司員工憑正規發票按核定標準實報實銷,超出不補;
(三)核定標準為部門經理200元/月,助理級100元/月,一般職員50元/月,特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。
八、嚴格執行“誰用款,誰負責”的原則,如發生錯付、多付的情況,應由責任人承擔賠償責任。
五、發票管理
一、發票是財務收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是稅務稽查的主要依據,應加強本公司的發票管理,正確使用和保管發票。為了確保發票、收據編號的連續性,發票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。
二.在收取各項收款時,必須向付款方開具發票或收款收據。
三、本公司使用發票的購領,有指定人員去稅務機關辦手續,按規定繳銷和領用。
四、對領用發票,要有專人負責、定期檢查,對未用發票和已用發票存根要妥善保管并建立發票領用制度。
五、使用發票時,開具的發票內容真實、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假,不得涂改發票。
六、發票不得拆本實用,不得分聯使用低、面不一致的發票,作廢發票各聯必須齊全,并注明作廢標識,不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現金收入應于當日送存銀行,支付現金,原則上應以庫存現金額支付或從開戶銀行提取,不得從現金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現金額為**元/天,最高不炒鍋5000元/天,大額現金個人不能隨便攜帶,由會計人員不定期進行盤點,以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現金,必須經有關負責人簽批、復核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細,加強復核,現金如發生短缺,由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理,銀行印章由專人負責,不得簽發空白支票,不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發、保管、領用、背書轉讓、注銷,防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,出納員須逐日結出銀行存款余額,由會計人員定期核對銀行帳單,每月至少核對一次,并正確編制銀行存款余額調節表,及時發現未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額,制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知,同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,靜會計審核;交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還(職員借用的現金不得超過當月工資)。
八、符合現金使用范圍的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,部門領導審查,會計審核,總經理批準后由出納支付現金。
九、發票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記賬憑證。
十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,交財務負責人審核簽字,財務人員按時(次月20日)發放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。
第2篇 財務部安全管理制度
財務部安全管理制度
為加強公司財務安全管理工作,提升員工財務安全意識,特制定以下財務安全制度:
一、下班前,財務部收到的所有大金額現金,必須存入銀行,嚴禁現金存放過夜;如需備用金的,備用現金不得超過2000元。
二、下班前需將支票、庫存現金、發票、財務印章等財務用品鎖入保險柜,如有遺失,相關人員將比例承擔經濟損失。
三、下班時門窗需關閉,抽屜需上鎖,電器開關需切斷,謹防失竊及消防事故的發生。
四、財務用支票,印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現金送往銀行或取款的過程中,須有兩人同行,現金要用包存放好,嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹,否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。
六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料,避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。
八、收訖現金時要嚴防假幣,大面額現金需經驗鈔機清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。
十、做好其他未提及財務安全管理工作。
財務管理制度
為加強公司財務管理與會計核算,合理組織收入,節約費用開支,防止企業資產流失,提高資金利用了率,強化財務監督,使各項管理工作符合現行財務會計制度的要求,特制定如下管理規定:
一、會計基礎工作包括:會計從業人員道德、業務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習,掌握會計基礎工作的各項規則和規定,嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理。
二、預算管理
預算包括年度收入預算和支出預算兩部分,各部門根據各自的智能和所承擔的工作任務編制收支預算,編制預算要堅持實事求是、統籌兼顧、確保重點、勵行節約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實,各部門室在編制收支預算或申請專項經費和返款項時,必須與財務部協商,以免在工作中造成不協調現象。
三、資金管理
1、收入管理
公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業務收入,各種收入應及時入帳分項核算、統一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企業為開展業務、保證公司正常運轉的資金耗費,它包括經常性經費支出(辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等)、專項經費支出(專用設備購置費、設備維護費、接待費)、其他費用支出。經常性經費支出審批權限:2000元以上由董事長審批、財務部核準。專項經費審批權限:總經理審批、財務部核準。
3、往來款項管理
往來款項指因工作需要而形成的暫時款,暫存款等款項,各種往來款項應及時清理,該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下撥的下撥,不能長期掛帳,更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷,形成實際支出。
4、現金管理
(1)公司正常開支所需現金應嚴格控制,日常零星開支所需庫存現金限額為2000元,超額部分應存入銀行,無特殊情況不能隨意支取。
(2)公司可以在以下范圍使用現金:員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出,總經理批準的其他開支。
(3)財務人員支付現金、可從公司庫存現金中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付。
(4)出納人員應對支付的現金做到日清月結,逐步記帳、按時對帳,保證現金使用安全。
(5)財務人員從銀行提取現金,應填寫《現金領用單》,并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。
5、銀行存款管理
(1)公司除財務部允許在銀行開設帳戶外,其余均不得開戶,已經開戶的要清理銷戶。
(2)對銀行開設的帳戶,要嚴格管理,除與工作相關的收支業務外,不允許發生其它銀行收支業務,更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。
(3)各部門嚴禁設立內部帳戶,進行業務往來,違著公司將嚴懲。
(4)經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額,不得不發生透支現象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款,應憑出差會議通知填寫“借款單”,經部門領導批示后辦理借款手續,不得公款私用。
2、財務機構有權控制借款金額。
3、完成工作7天內須核銷還款,不得無故拖欠借款。
4、大額支出原則上應使用支票,特殊情況需使用現金的,由財務部負責人批準使用。
5、領用支票時,須填寫支票領用單,經財務主管同意后方可辦理。
6、支票必須按所列用途使用,不按用途使用的,財務部不予以報銷。
五、費用報銷
1、計劃內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核,相關部室簽署意見后轉財務部報銷。
2、計劃外費用開支應從嚴控制,經分管領導審定后方可實施。
3、行政事務中需開支的招待費用,由綜合部負責安排,業務活動中開支的招待費用,由業務部門報請綜合部統一安排。
4、凡購買辦公用品及設備需經辦人憑電腦小票及合法發票報賬。
5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規定》
以上管理制度之公布之日起執行、修訂亦同。
發票管理制度
一、發票的管理
1、企業發票需專人保管、專人開據,不得浪費與遺失。
2、發票的申購需財務部門在稅務機關領取,并按發票的編號順序進行領發,一般一次申領一本,以舊換新。
3、開具發票應按規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,并加蓋單位財務印章或發票專用章,發票限在本市開具。
4、未開具的發票不允許先蓋財務章,應即用即蓋。
5、普通發票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。
6、財務部門應按稅務機關的規定存放和保管發票,不得擅自損毀,已經開具的發票存根聯和發票登記簿,應當保存五年。保存期滿,經稅務機關查驗后銷毀。
7、如遇丟失發票的情況,應于丟失當日書面報告稅務機關,并需在傳播媒介上公告聲明作廢。
8、財務部需加強發票書寫格式管理,不符合規定格式的發票,不得作為報銷憑證。
二、違反發票管理法規的行為包括:
1、未按照規定領取發票的
2、未按照規定開具發票的
3、未按照規定接受稅務機關檢查的
4、未按照規定保管發票的
三、專用發票開具要求
1、字跡清楚;2、不得涂改;3、項目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實際金額相符;5、各項目內容正確無誤;6、全部聯次一次一具,上下聯內容、金額、稅額一致;7、發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或發票專用章;8、按照規定的時限開具專用發票;9、不得拆本使用專用發票;10、不得超面額開具專用發票;
11、用中文開具專業發票。
以上規定望相關人員認真執行,不得疏漏。
借款制度
一、各部門如遇業務需要,須借款作為備用金的,應由各部門主管填寫“借款申請單”,經總經理批準后方可至財務部辦理借款手續。
二、公司員工借款權限規定如下:
1、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經理及財務經理簽字即可借款,超限由總經理簽字批準。
2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經理及財務經理簽字即可借款,超限由總經理簽字批準;
3、部門經理借款貳仟元以上(含2000元)由總經理及財務經理簽字即可借款。
4、借款員工必須在當月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內扣回。
5、遠期定貨定金不在此范圍內。
三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協議辦理借款手續,手續不全不予辦理。
四、部門備用金的支用不得超過規定的范圍和業務內容,不得借與他人或私自挪用。
以上規定自本規定發布之日起執行,希望各部門積極配合,照章執行。
第3篇 公司財務部管理制度
一.庫存現金管理
1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀
行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四.內部牽制：
1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五.本制度自下發之日起執行。
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。厲行節約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：認真執行現金管理制度。嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
第4篇 財務部管理規章制度
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據的開具工作;未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發票及收據保管工作;因工作失職,造成發票、收據遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業務,除農副產品收購業務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經批準而辦理現金支付的,一經查處,按所辦業務金額處以0.5倍罰款。
11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據,對無法確認的現金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協調落實,辦理收款手續;因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時入帳,給業務員銷售業務帶來影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;一經查處,處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象,一經核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規定時間內完成任務量的多少,能否開展創造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發上進心,調動積極,發掘內在潛力,為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從20**年**月**日起執行。
第5篇 某貿易商城財務部管理規章制度
貿易商城財務部管理規章制度
第一章、財務部部門職能:
(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;
(二)負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;
(四)負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;
(五)負責公司外部財務環境協調處理工作。
(六)商戶日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財務部部門職責:
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;
(四)分析公司的財務經營情況;
(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類結算業務,辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;
(八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責:
一、財務總監職責:
(一)在董事會和總經理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;
(五)監督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議。
二、會計崗位職責:
(一)貫徹執行《會計法》等財經法律制度,制止違反財經紀律、財會制度的現象,發現重大問題及時向部門領導報告,確保企業各項財務活動符合有關規定;
(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務報表,使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定,嚴格發票管理。并定期檢查發票使用情況;
(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的審核、監督及核銷工作;
(五)保管好各類財務資質證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;
(七)協調出納員進行資金業務管理;
(八) 對進項發票進行登記,并及時到稅務機關認證;
(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;
(十)編制應收、應付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;
(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任:
(一)遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度;
(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;
(三)費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續,對每張票據嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據可依;
(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及余額;
(六)保管好各種印章,按規定使用;
(七)保管好各類原始票據以備查找;
(八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責:
(一) 熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數;
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻匯報;
(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;
(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,提出建議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業務當日完成,不許他人代辦。
五、采購員崗位職責:
(一)嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價;
(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;
(三)采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。
第四章、財務部各管理規章制度:
一、財務管理制度:
主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務部負責公司的認證審核,總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報,并實施成本控制;
(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;
(三)加強經濟核算,管好用好資金,嚴格執行各項開支標準;
(四)對財務的各個環節手續清楚,能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作,認真審核各種現金發生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據,監督控制開支范圍,不符合規定的一律不予報銷;
(五)負責設置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;
(六)指導財務工作的開展,編制和匯總財務計劃,監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;
(七)認真執行稅法,做好合理避稅工作,按規定正確及時提取各項稅金和各項款項,并按時足額上繳;
(八)按照編制和匯總會計報表,做到報表及時,數字真實,內容完
整,說明清楚,為領導提供完整的數據資料,并按月、季、年寫出財務分析,進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度,進行可行性分析,為領導決策提供依據,當好領導的參謀;
(九)加強財產管理,及時核對帳目,達到帳帳相符,帳實相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務處理方法應前后各期一致,不得隨意變動。如有變動,應當將變動情況和原因,變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響,作出書面說明,報董事會和總經理;
(十二)協助和配合各部門的工作,并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯系,溝通信息,發揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類合同條款規定要求,對收費實行嚴格管理,正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理發票、小票和各種有價證券,避免各種問題的發生;
(十四)完成領導布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預付款審批制度:
(一)暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務部付款;
(二)預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款;
(三)以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票,領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務總監講明原因,經同意后方可再借付;
(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務部有權扣發經辦人工資抵償。
三、費用報銷制度:
(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷;
(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;
(三)報銷程序:經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算;
(四)公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;
(五)辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報財務部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準;
(六)各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務部不予報銷;
(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因;
第6篇 施工企業項目部財務管理制度
施工企業項目部財務管理制度
(一)、費用報銷制度
1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
2、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導批準；有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發的關于《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷由綜合辦（后勤部）負責統一采購報銷。
5、業務招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領導，經項目負責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經公司領導同意后方能開支。
6、費用報銷審批基本流程：
經辦人填
寫報銷單
部門負責人審批簽字
會計審核
報銷憑證
公司負責人審批
財務負責人復核計審批
出納審核
并付款
經辦人
領款簽字
項目經理、總工審批簽字
7、其他說明：
凡發生費用后取得報銷單據后，應及時辦理報銷手續。對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名財務不予報銷，并向報銷人說明退回理由。
(二)、材料、辦公物資財務管理制度
1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有正規發票（成批采購必須附發貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單，后交由財務會計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。對于暫時未取得發票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務，由財務暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規發票才能列沖暫估入庫材料。
2、發票說明：供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財務專用章”，所有發票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發票，材料采購人員有權要求發票提供者重新開具。材料采購人員應在采購前向供應商聲明，由其提供的發票被稅務部門驗證為假發票而對我項目部造成的損失由供應商承擔全部責任。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時上交財務；同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。
3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類建立登記清冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由于工作變動時，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。
(三)、機械設備財務管理制度
機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務。月底財務部統計、核實后，報項目負責人審批后，并依據出租方提供的正規租賃發票，按財務管理要求辦理支付、結算手續。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進行結算。
(四)、人工費用財務管理制度
1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進場人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場負責人、項目經理簽字、項目總工確認，并經財務審核，報送公司領導統一審批，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字(捺印)事項。
（五）、印鑒管理制度
一、財務印鑒范疇：
財務專用章、發票專用章、預留銀行印鑒（法人、會計主管章）、會計私章、出納私章。
二、財務印章管理
1、刻章
項目部成立，基本財務印鑒（財務專用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執行相關使用條例。
2、保管
財務印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務專用章由財務部負責人保管，銀行預留印鑒（單位或項目法人章）由專人或委托授權人保管，銀行預留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務私章由財務人員自行保管。
3、使用
財務部門所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務專用收據及上報稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務經理或負責人審批后，并登記《財務印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務人員私章主要用于財務報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷的財務印鑒應由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈公司總經理審核后交由公司行政部統一廢止或繳銷。遺失財務印鑒時應由財務印鑒保管人員調諧《廢止申請單》，并呈公司經理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務印鑒時必須登報申明。更換財務印鑒時應由財務印鑒保管人員以公司文件填寫《廢止申請單》，并呈公司總經理核準后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫《財務印章制發申請表》申請新的財務印鑒。
5、責任
（1）財務專用章的保管人無權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任，而對未經由保管人（財務負責人）簽批的而使用經手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
（2）單位或項目法人私章的保管著者本人或委托授權人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權利，須依據財務科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
（3）項目嚴禁個人將財務專用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。項目部高、中層領導，因異地執行重大項目或完成重要業務，需要攜帶項目部財務印章出差的，須將項目部經理審批后方可帶離公司。
（4）所用財務印章的使用，必須嚴格執行項目部的財務章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現問題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。
（六）、支票管理制度
1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務負責人或會計保管財務專用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負責人或授權委托人保管。
(七)、財務部人員制度
項目出納：
1、負責項目部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷；工資管理、結算；負責編制現金收支業務的記賬憑證。
2、對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞交給項目會計，每天向項目領導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成項目交給的其他工作。
項目會計：
1、完成日常賬務處理及財務審核。
2、機械、人工、材料、費用的結算復核，并及時送公司領導審批；
3、已上交財務部有關合同(機械、人工、勞務協作、材料采購、運輸等合同)的歸檔及管理。
4、完成每月的各類會計報表和上報工作。
5、完成項目部交給的其他工作。
第7篇 g公司內部財務管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬,規定,嚴格財經紀律,做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明,每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表,完整地反映財務狀況,并按季度進行財務分析。
3、責會計核算,特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發現不符,必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥,按規定計算折舊費用,確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付,不得積壓,按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度,庫存現金按規定限額執行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票,辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續,不符合規定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬,保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的支票,支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、結合公司的業務實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規定
1、公司的固定資產,包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等,其財務管
理和計提折舊,由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的,要查明原因,明確責任,做出適當處理。
3、購置固定資產,必須有經批準的購置計劃;購置時,經領導批準,可借用限額支票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管,財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責,未經領導批準,不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差,按財政部有關文件規定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經理批準方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿,出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼,每人每天20元標準。
5、市內交通補貼,每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費,否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預算,報財務室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核,經審核的計劃交行政部門監督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應商摸底詢價,并簽定供貨協議。
5、計劃外和臨時少量急需品,需經總經理批準后,方可采購。
6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的,轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現金的,必須由財務室審查,經批準后,方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱,總經理簽發。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同,統一由財務室負責辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規定
1、公司各部門應根據工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經理同意后,再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。
2、公司員工報銷,需下列審批程序:經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出,如果總經理不在,需經電話請示總經理同意后,方可予以支出,待總經理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
第8篇 公司內部財務崗位管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，
做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、結合公司的業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。
若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規定辦理借支或報銷
手續。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務管理工作，發揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章公司財務管理體制
一、總經理是公司財務管理的第一責任人。
根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執行情況。
決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。
領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應的記賬、成本核算等規范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業會計準則》、國家有關稅收法律、法規及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務計劃的編報、計劃的執行、財務檢查及經濟分析。
2、負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統內的內審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
8、參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規的有關規定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩健性原則：會計人員在處理會計業務時，應持穩健態度，避免或有事項的發生，按規定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產,不低估負債。
四、復式記賬、權責發生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓報表使用者有可能對企業目前的財務狀況和未來前景作出適當的評價和制定可行決策。
第四章財務工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規定。
三、財務人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務工作人員每年年終之前財會人員應配合業務人員及有關人員，進行財產清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務人員應根據賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經理，對外報送的報表必須經總經理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統實行財務監督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發現帳薄記錄與實物不相一致時，應及時向總經理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權自行處理。
九、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
十、出納人員不得監管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
十一、財務審計每季一次。
審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。
十二、財會人員調動工作或離職，必須辦理交接手續，交接時由上一級負責人監交。
第五章資產的管理
資產分為流動資產和非流動資產,其中流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第一節貨幣資金
貨幣資金是指企業生產經營過程中處于貨幣形態的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現金的管理
現金是指存放于企業財務部門,由出納人員經管的貨幣現金流動性最強的資產,企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性和合理性
(一)現金的使用范圍
根據國務院發布的《現金管理暫行條例》的規定，企業可在下列范圍內使用現金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農副產品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
(二)日常現金收支的管理
企業庫存現金日常管理包括現金收入和現金支出的部分，現金收入的管理主要包括以現金收取的貨款，以現金形式收取的其它營業收入等。
現金支出的管理，主要是按照國家的規定使用現金，并對現金支出的內容進行審核。
檢查其是否符合國家有關的財經紀律和政策，是否符合企業的財務收支計劃等。
1、企業必須配備專職的出納人員負責辦理現金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
第9篇 公司財務部個人借款管理制度
公司財務部個人借款管理制度
為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業務回公司后五天內，(www.)必須到財務部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”. 財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。
八、財務監督
財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
**萬澤制藥有限責任公司財務部
201*年5月
公司借款資質調查報告
借款申請書范文
公司暫借款管理辦法
第10篇 酒店財務部管理制度
酒店財務部管理制度(九)
為加強酒店管理,規范酒店財務行為,提高經濟效益,根據《企業財務通則》制定本制度:
一、貨幣管理制度
1.酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;
2.酒店對外付款一般采用轉帳結算方式,如采用現金結算,應符合《現金管理暫行條例》及其《實施細則》規定;
3.酒店管理當局,必須建立健全內部牽制、控制制度;
1)現金內部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監督;
2)空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;
4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:
1)在規定范圍內使用現金(現金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算,特殊情況,須總經理親筆簽字批準,方可付現;
2)所有開支必須經過授權審核人審批,報送總經理批準,實行一支筆的審批制度;
5.出納應根據酒店制定的付款和費用核銷的有關規定,認真審核每筆業務,是否辦理了相應的審批手續,不符合規定的應退回;如出納憑不符合手續的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應予賠償;
6.出納收取各營業點的現金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現金和挪用現金,違者按偷竊論處;
7.出納保險柜內,不得存放個人財物,一經發現,全部沒收;
8.周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉借他任;
9.各營業點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;
10.出納報帳完畢后,須在原始單據上加蓋核銷印章或現金付訖,轉帳付訖印章,以示原始單據已報銷;
11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;
12.核定庫存現金,收銀員周轉金限額(收銀周轉金,實行三班交接),庫存現金,周轉金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金,周轉金;
13.嚴格執行各營業點收銀員,周轉金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;
14.酒店銷售商品,提供勞務和往來結算而收到的款項,應及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;
15.實行對庫存現金、周轉金和銀行存款經常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發生;
16.會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金,必須辦理相關的交接及退款手續,交接時,應有監交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經接交人核對后,必須由移交人、接交人、監交人三方簽字,一式三份;
17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應將小費投入小費箱中;
18.嚴禁采購物品及辦理其它業務索要回扣(包括禮品),若供應商、客戶執意要給予回扣(包括禮品),應如數交公;若私自占有,按貪污論處;
19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經發現有此情況,追究當事人及部門經理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;
二.外匯管理制度
1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執行,嚴格收支管理工作。
2.每天營業收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。
3.營業收入中的外匯轉帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。
4.外匯現金必須當天送存銀行,一切營業收入的外匯現金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。
5.賓客交外幣結帳,一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據當日外匯牌價兌換。
6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續,嚴禁利用職務之便,私自兌換外幣。
三.借支款項規定
1.借款包括采購借款、工程借款及業務借款;
2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經部門經理審批,并按借款審批權限,逐級送審;
3.按規定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務,會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內或一周內(待定),辦理報銷沖抵手續,還款或報銷抵帳時,財務將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;
4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;
5.一律不準私人借用公款;
6.超越審批權限的借款,出納有權拒付,倘若出現越權的借款,出納要承擔全部責任;
四、發票管理規定
為了加強發票的管理,杜絕違規現象的發生,安全保管和正確使用發票,制定如下規定:
發票的使用
1.各經營部門只要經濟活動已經發生,收銀員已經收取款項,才能提供稅務發票,沒有發生經營活動,原則上不能對外提供發票;
2.對于發生經營活動要求多開發票,收銀員應先請示部門經理,同意后方可辦理,并規定如下:
a)房務部:住宿客人要求多開發票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經理簽字,按10%代扣稅金;
b)餐飲部:客人消費結帳要求多要定額發票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經理簽字,并按10%代扣稅金;
c)沒有消費,客人要求虛開不應給予,特殊情況須總經理簽字批準,并到財務部辦理;
發票的領用
1.發票內部領用由收銀領班統一領用保管,營業點收銀員到收銀領班處領用和注銷;
2.收銀領班根據所需發票的領用數額,到財務部核單員處領取和注銷;
發票的保管
1.發票存根聯由收銀領班集中統一交由財務部核單員;
2.不能缺頁;
3.開票錯誤必須連同存根聯一起,三聯同時作廢,并注明'填錯作廢';
4.不得拆本使用發票;
五、收銀業務周轉金管理規定
1.收銀業務周轉金的發放:財務部經理根據業務需要擬定收銀業務周轉金數額(),經總經理審批后,由財務部發放,并掛前廳收銀處往來;
2.收銀業務周轉金的使用:收銀業務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經財務部經理、總經理審批;
3.收銀業務周轉金的內部控制:由財務部和各使用部門共同控制;
a)各營業點收款崗的業務周轉金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務部備案;
b)各收銀點收銀員需建立業務周轉金每班交接制度,設立交接登記簿,記錄每班交接情況;
c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業點業務周轉金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;
d)財務部指定專人負責檢查各營業點周轉金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務部經理匯報;
4.業務備用金的交回:
a)如因業務量減少而減少的周轉金,須經財務部經理核準后,應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部;
b)如因業務調整或不需周轉金,收銀員應及時辦理相關的交接手續(需2名監交人在場);
六、收銀管理規定
1.嚴格遵守酒店的規章制度和《員工手冊》;
2.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度;
3.嚴格按規定的收銀、投幣程序進行操作;
4.嚴格遵守保險室的管理規定;
5.嚴格按規定發放鑰匙,并作好相應的記錄;
6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉金或將周轉金借給他人;
7.快速、準確地為客人提供結帳服務;
8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關的信息傳遞;
9.嚴格按實際消費開具發票,不得多開、虛開發票,不得將空白發票聯撕給客人;
10.負責填制有關報表,整理營業單據,以便稽核;
11.對于超出自身職權的事情,應及時向主管匯報,不得擅自處理;
12.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一
班完成;
13.未經許可,不得私自換班、改班;
14.對假幣及現金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;
15.嚴格按規定使用公共設備設施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質及專業技能;
16.未經許可,不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位;
17.按時參加財務部及所在部門例會;
18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;
七、應收帳款管理制度
1.應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款,包括應收票據,應收帳款,預付帳款和其它應收款等;
2.酒店一般采用現金結算方式,避免應收款的發生,如遇特殊情況需賒銷的,應嚴格按照酒店審批程序和權限,并根據購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;
3.酒店在生產經營過程中形成的各種應收款,應積極催收,貫徹誰經辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應收款項順利收回,做好資金回籠;
4.未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;
5.擔保掛帳,只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應在單據上親筆簽字,方可生效;
6.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清,財務人員予以配合;
7.收銀員根據掛帳協議,將帳務作相應處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務,不得坐支和挪用;
八、固定資產管理制度
1.酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管(合同的正式文本酒店應至少有兩份,行政辦一份,財務部一份)。對實物的管理應建立固定資產卡片,卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等,并定期與財務核對,做到帳物相符,帳卡相符;
2.固定資產實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產的使用地點,由酒店內部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產負責,確保其安全、完整,加強保養和維護,充分發揮其效用;
3.已購置的固定資產,因使用部門內部調撥,應由調出部門填制'固定資產交接單',經調撥雙方確認,一式三份,一份交財務辦理財產轉移手續,一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳,另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對;
4.因個人責任造成固定資產毀損、丟失的,應根據情節的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應的處罰;
5.對于酒店固定資產單位價值較高,使用時間較長的設施設備(如攝像機、投影儀等),應由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續;
6.使用部門因營業或工作需要,需購置新添固定資產應書面提出購置申請并填寫'固定資產申請表'(如屬更新,應同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產的名稱、規格、數量、價值呈總經理審批;
7.已購置的固定資產因閑置需轉讓,應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部,而財務部根據有效審批報告注銷在冊的固定資產,并作相關的帳務處理;
8.定期或不定期的對固定資產進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關部門,對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理,由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經理批準實施;
九、會計檔案的管理制度
1.建立健全財務檔案保管管理制度;
2.酒店每年形成的會計檔案,應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;
3.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利,外單位借用時須經財務負責人同意和總經理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經批準并辦理借用手續后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應限期歸還;
4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;
十、倉庫物資管理制度
1.酒店所有物資應按類別分別管理;
2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發貨;
3.對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;
4.所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;
5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監秤)并做好記錄;
6.驗收過程中,若發現質量要求及規格、數量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經理報告;
7.任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的'申領單'方可發貨,一并開出'領料單',領貨人必須在領料單上簽字;
8.存貨物資要貫徹執行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規定;
9.要節約倉容,合理使用倉容,根據物資的類別、特點分堆存放;
10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資,應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數,以便與物資明細帳相核對;
11.存倉的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應根據物資明細帳記錄的收付發生額和余額數字,編制'收、發、存盤存報告表'報送財務部;
12.倉管員對所保管的物資應經常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經理反映滯存情況,對倉庫物資,發現霉變、破損或超保質期的,應及時向上級報告,以便采購部及時調換;
13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應將本月入庫和發出的物品數量全部入帳,做好盤點前的準備工作;
14.除按酒店規定辦理貨物出倉手續外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;
15.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續方可發貨,嚴禁先出貨后補辦手續的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發現白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經理簽字批準;
16.保證倉庫物資安全,倉庫發貨必須在倉庫辦公地方發貨(門口),不得在倉庫內發貨;
17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;
18.倉庫物資在發貨地點由領貨人點驗離開后發生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;
19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;
20.商品入庫時,廠家及供應商附送的贈品,應及時入庫入帳,不得私人占有;
21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應及時上繳財務入帳;
22.財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業務、工作需要的有關人員外,任何人未經批準不得進入倉庫;
2.因業務、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續,并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應主動請倉管員檢查;
3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;
4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;
5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉;
6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;
7.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效,并接受保安部的檢查監督。
十二、倉庫防火安全制度
1.倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設置明顯的告示牌);
2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;
3.根據貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得同其他庫房混用;
4.庫內物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;
5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;
6.如發現火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現場,協助查清起火原因;
7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;
8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;
2.各部門搜集的各種廢品統一交由倉庫處理,金額全額上交財務(需有二人以上為證);
3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應做出登記,注明品名、數量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數量;
4.各種廢舊物料(屬酒店設備方面)的處理收入,要沖銷營業成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統一分配;
十四、財務部例會制度
建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理,提高工作質量的必要措施,為使例會規范化,特擬定以下制度:
1.部門例會:
1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調整)
2)參加人:由財務部經理主持,會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。
3)內容:
a.財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現的有待解決的問題。
b.財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。
2.收銀員會議:
1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調整);
2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;
3)主題:協調會議
第11篇 公司財務部內部管理制度總則
公司財務部內部管理制度總則
一、熱愛本職工作,堅守工作崗位。
二、認真履行崗位職責,嚴格按工作規程辦事,按時、按量、優質、高效的完成本職工作和領導交辦的工作。
三、增強服務意識,提高服務質量和效率,堅決杜絕'門難進、臉難看、事難辦'的現象,做到態度和藹,主動熱情。
四、嚴格執行工作紀律,認真執行請假制度,不準擅離職守。
五、儀態端莊、舉止大方。接待來客或接打電話,應熱情、謙和、有禮。
六、創造并保持安全、衛生、有序、優雅的工作環境。
七、講團結、講協作、講民主、講風格、講友愛。不斷加強自身修養,努力做一個誠實守信、光明磊落、胸襟開闊、與人為善的人。
八、正確處理各種工作關系,領導要尊重下屬,調動下屬工作積極性;下屬要領導,自覺服從領導指揮。
第12篇 工程公司內部財務管理制度
建筑工程公司內部財務管理制度
1 .公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、稅務、監事會的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算,組織經營生產,審批公司重大財務事項等。
2 .公司總會計師或行使總會計師職權的領導人,在公司總經理的領導下,負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動,審查各項經濟活動分析報告,協助公司領導進行重大事項的決策。
3 .公司財務結算部門,在總會計師及部門主管的領導下,按照部門的崗位職責、行業會計制度,進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。4 .公司設置總會計師、副總會計師各1 名。同時設置財務結算部,配備正、副部長各l 名。
5 .部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位,可實行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務結算部統一委派財務人員。
6 .總會計師、副總會計師,根據總經理的提議,由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免,其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核,報公司總經理批準后予以錄用。
7 .凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務人員,按照公司的文件及管理制度,進行各項稅金、建立行業管理費及經營管理費的統一征收。
8 .內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則,組織經營、生產,確保各項經濟指標的全面完成。
9 .會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合并、撤銷等情況的,部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊,由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10 .財會人員在辦理會計工作事務中,應各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則,對于違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見,請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后,應在十日內作出書面決定,并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門領導人提出書面意見的,也應當承擔責任。
