第1篇 工廠財務管理制度
工廠財務管理制度
由于經營模式的改變，財務制度也應隨著變，根據工廠的現實情況，經研究特擬定相關制度，希各部門遵照執行。本管理制度分為現金管理制度和物料物流管理制度：
一、現金管理制度
1、貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現款，一律由總公司收回；開展銷售業務應將賒銷和現銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續；工廠負責方（工廠銷售方）無權收回任何貨款，具體手續與前期相同。
2、付款管理：當月5日之前把資金使用計劃上報總公司，經總經理批準，由財務審核確認。對于工廠外購原材料，包括鋰電材料、晶體材料（主材和輔材）等，統一由財務審核，工廠負責方簽字后交總公司審批付款。
3、費用支出方式：（1）工資由工廠統計確認報總公司，經總經理批準后，公司財務和工廠財務共同在工廠駐地現場發放職工工資，同時確認職工本人簽名；（2）工廠日常的零星開支由工廠財務從總公司按借款備用金2000元處理，每周報銷補足，報銷單上必須由工廠財務、工廠負責方簽字，自行開支；對于超過1000元的款項，必須由公司通過轉帳支付，備用金每周與公司結算一次，不得累加，嚴格執行備用金管理制度。
4、結算管理制度：（1）工廠方負責人自己接單生產的按實際創利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時另行規定。（2）工廠每期生產成本=本期生產耗用直接材料+本期生產耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費用，生產成本本期按實際成本核算，材料出庫價格按個別計價法。（3）工廠每月進行現金、利潤核算，以便檢驗工廠負責人實際經營能力，并上報總公司財務，公司財務進行匯總后報總經理。
二、物料物流管理制度：
由于工廠實行內部承包，并且所有流動資金都是總公司支付，因此物料物流管理顯得尤其重要，根據工廠產品生產流程的特點，工廠有關部門應就以下幾方面工作進行配合，并做好核實核對工作∶
1、采購部提供：《月份材料采購數量金額明細表》、《月份（所有材料）應付帳款金額明細表》、《供應商對帳單（含上月余額、本月余額）》。
具體要求：供應商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應商對帳單報工廠財務，公司以此確定供應商貨款，確定主材料的本月采購數量；采購以本月采購情況統計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。
2、原材料庫提供：《月份原材料入庫數量明細表》、《月份原材料出庫數量明細表》、《月份原材料進銷存數量明細表》、《月份原材料倉盤點表》。
具體要求：原材料出庫必須開領料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領用明細表，兩個部門數量必須核對無誤。
3、生產車間提供：《月份原材料領用明細表》、《月份成品入庫明細表》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》
具體要求：車間每月應編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領用數量加上上月車間盤點數量必須等于本月盤存數量加上本月入庫成品數量，車間編制的本月成品入庫數量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。
4、成品倉庫提供：
《月份成品入庫數量明細表》、《月份成品出庫數量明細表》、《月份成品進銷存數量明細表》、《月份成品倉盤點表》具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數量必須與銷售部門的銷售數量一致。另外，對外購成品和工廠成品要分開
5、銷售部門提供：《月份成品出庫數量明細表》、《月份應收帳款明細表》、《月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）》具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細表，銷售數量何處庫數量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。
6、公司財務部提供：《月份供應商付款明細表》、《月份客戶收回貨款明細表》、《客戶帳齡分析表》、《工廠資金使用明細表》《工廠資金月份計劃表》
注：采購單價和銷售單價均為含稅單價。
附有關表格：
財務部門收回（或已付）客戶（或供應商）貨款編制應收（應付）帳款明細表和客戶（供應商）核對，最終完成全部流程
第2篇 某工廠財務管理制度
根據工廠的類型及運作,在財務管理方面都會有不同的方法和制度,以下是簡單的工廠財務管理制度的范本,僅供參考。
一、認真遵守《會計法》等法律、法規和企業財務會計制度。
二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務開支等,應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施。
三、財務會計實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況,月終進行結算,每季度結束后10日內將會計報表上報主管局。
四、財務管理實行集體決策,分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管理制度。
(一)單項生產性開支伍仟元以上,非生產性開支壹仟元以上,必須經廠領導班子集體研究決定;單項生產性開支伍萬元以上,非生產性開支壹萬元以上,須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。
(二)基建項目單項工程造價拾萬元以上,經廠職代會審議后報主管局批準;伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準;伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定。
五、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃,以收定支,收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款(采購物資除外),某外出差需借款的,由出差人員填寫借款報告單,經廠長批準后方可借款。出差回來后應在5天內報帳并結清借支,否則通知財務科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐,特殊情況需在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單,由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。
八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表;年末向廠長辦公會報告全年生產經營情況和財務收支情況。廠工會根據財務報表每季度以廠務公開的形式通告全廠職工。
九、建立內部審計和職代會財務報告制度。廠黨委要加強對財務管理的有效監督,每年年中組織廠紀委、工會進行一次內部審計;年末配合主管局進行財務審計。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經費使用情況。
