第1篇 某某中學財務管理制度范本
某中學財務管理制度范本
為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節余者歸學校。
(4)班費開支發票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區教科所下發的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫院(涪陵區以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監督下,向新任財會人員辦理移交手續,確保財務關系的連續性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從200×年×月×日起執行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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第2篇 杭州第七中學財務管理制度
一、預算管理制度
1、總務、財務部門根據學校事業發展計劃和任務,實行綜合預算,推行標準收入預算和零基預算。對專項發展經費預算,進行項目論證,按輕重緩急進行分類排隊,制定滾動項目發展計劃。
2、預算編制后,首先報經學校行政會研究通過,報教委審核,報財政部門核定,然后根據財政部門核定下達的預算再編制具體預算執行方案,向學校領導提出,經批準后執行。
3、學校領導各處室負責人和財會人員都要認真執行預算,積極組織收入,合理安排支出,加強對財政資金的管理,依法用財,非經法定程序,不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調整,確需調整的,要報經教委、財政部門審批。
4、年終,財會部門及時對預算執行情況進行分析,以加強財政預算管理的科學性、規范性,對下年度預算安排提出建議和意見。
二、內部會計管理體系
1、學校是全額預算單位,實行統一核算,只設一個財務部門。
2、財務部門與其他各處室有著十分密切的聯系,各部門應加強協作,明確責任。
3、校長應對會計工作全面負責,領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真執行法律、法規和制度,督促會計管理制度的貫徹實施,保障會計資料真實、合法、準確、完整,保障會計人員依法行使職權。
4、總務主任組織領導本單位的財務管理、預算管理、會計核算、會計監督等方面的工作。組織會計人員的業務培訓和考核,支持會計人員行使職權。具體職責如下:
(1)根據學校工作計劃制定每學年(學期)總務工作計劃,制定新學期各項開支的預算及添置設備、基建維修等專項的計劃申報。
(2)每學年(學期)初修訂學校財產使用管理制度,健全購物、驗收、進倉、審批、領借登記、財物報廢損失等制度,并負責落實及監督管理。
(3)做好日常水、電、門窗、空調等設備維護和課桌椅維修工作。
(4)做好教育教學用品的集中采購工作,統一驗收,確保供應及時服務周到,保管有序。
(5)每月召開一次處務會,聽取各崗位人員工作情況交流,布置工作并及時總結。
(6)深入教育教學第一線,經常巡視,對校園設施、實驗設備和各種器材用具進行檢查,做好記錄,發現問題及時處理,重大問題及時上報。
(7)堅決執行國家財經制度,嚴格收費標準,做好每學期代辦費的預收和結算工作。
(8)督促會計、出納履行職責,掌握學校財務開支情況,提供調度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長,把好財務關。
(9)每學期末進行財產清理登記,按學校制度對班級進行獎懲。
(10)具體負責規劃校園綠化、美化工作,優化教育教學設施。
(11)加強對學校的管理,公務外出需用車應經主管批準后方可出車,定期做好校車的保養,維修工作。
三、會計人員崗位責任制
1、學校設置會計人員要求持有會計證,具有必要的專業知識和專業技能;按規定參加會計業務培訓。
2、執行各項財經制度,遵守財經紀律,以身作則秉公守法,堅持財會監督作作用,檢查學校及各部門遵守財務制度的情況,及時向領導匯報,對報銷單據認真審
核,敢于抵制不合理開支。
2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內容完整,數字準確。
3、按照財務規定協助總務主任、總保管做好固定資產的清查核對工作。
4、參與學校財產管理工作,辦理固定資產產權登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據的購買及核銷工作。配合財務主管接受物價局收費項目年檢。
5、分清資金來源渠道,按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款,督促經辦人員及時結帳。年終必須進行帳目清理(包括工會),以防公款外流。
6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料,保守財經機密。
7、完成學校布置的臨時性突擊任務。
8、負責會計檔案的整理、立卷并統一保管一年后,移交綜合檔案室。
9、學校領導按有關規定對財會人員定期考核,對工作積極、鉆研業務、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員,給予獎勵。對因失職或濫用職權,使學校遭受損失,給予批評或處分。
四、建立內部牽制制度和稽核制度
1、按照規定實行機構分離、職務分離、錢帳分離、財務分離。
2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的管理工作。
3、學校的各項收入、支出全部由學校財務部門統一管理入帳,不得私設小金庫。
4、學校使用財政部門統一的收據票據,指定專人負責,按規定進行收費員培訓、年審、票據核銷制度。
5、學校內部指定專人對有關帳證進行審核復查。
6、出納人員的職責。
(1)嚴格按照有關現金管理和銀行結算制度的規定,認真管好現金,用好支票,辦理好各項收支帳目。
(2)加強現金管理,嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額,市內購物超過200元規定按必須使用支票,外地購物通過匯款辦理。超過限額的現金當日繳入銀行,不
得“白條”抵庫,杜絕挪用公款。
(3)審核一切報銷單據,按財務制度辦理現金收付手續,和銀行存款的收付業務,逐筆順序登記。現金日記帳要日清月結,帳款相符,銀行日記帳的帳面余額要
及時與銀行對帳單核對,發現未達帳項,及時查詢。
(4)隨時掌握銀行存款余款,不得簽發空頭支票,不準出租、出借銀行帳戶,不準套取現金。
(5)確保現金安全和完整。如有短缺,要負賠償責任。保管好出納收付訖章,空白收據及空白支票。
五、財產管理制度
1、學校財產按其屬性,價值等情況分為固定資產、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。
2、財產物資管理的重點是固定資產。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產管理必須嚴格遵守學校固定資產管理制度 。
3、學校所有財產不論來源如何,均由保管室保管。各處室、班級對財產只有使用權,不得私自將財產出租、出借、變賣或向外調撥。特殊情況須經領導批準。
4、學校財產保管員負責財產驗收、入庫、登記、編號,實施物品的維護、保養、安全管理。
5、校總保管、分保管設財產明細帳,做到帳物相符、帳帳相符。
6、學校每學期清查財產一次,發現問題及時解決,使財產物資管理有序,“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產要及時辦理手續,查明原因,按規定及時處理,分清責任,上報審批。
7、嚴格遵守固定資產的報廢和轉讓審批規定。凡屬固定資產報廢的,經管人員必須用書面說明原因,由保管室填寫固定資產減少憑證和報廢單據。經單位負責人、上級有關部門批準后核銷,報廢固定資產收回的殘值應上交財務處,按財務制度入帳。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓,應經過學校領導同意,有關部門鑒定后,報教育局、國有資產管理部門、財政部門批準。
8、學校教職工調離本校,必須將借用的物品設備等還清,并由有關處室蓋章后,方可辦理調離手續,否則由過失人員負責追回或賠償。
9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數上交,由學校保管人員造冊入帳,方可使用,不得據為已有,屬上級機關無償調入或其它單位個人贈送,捐獻的財產一律由總務處與保管員進行估價造冊入帳入庫,不得隱瞞和擅自處理。
10、低值耐久品指價值在500元以下,使用時間在一年以上的財產。其管理辦法與固定資產同。
11、低值易耗品指凡領用后就被消耗的材料物品,如辦公用品,實驗用藥品材料等,這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資,在財產物資中占相當大的比重,有的還要經常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續。
12、使用人在領用低值易耗品應寫明領用時間、物品數量及用途并簽名,保管人員應按規定定期結帳,不屬于一次性消耗的材料,一般經總務主任批準后采用借條借用,不用時應向保管人員辦理退還手續。
13、各實物管理部門要有財產使用、維護和安全制度,對不按操作規程損壞或丟失財產應照價賠償。各處室、年段班級的財產,實行責任制管理。
14、采購的財產物資首先要保證辦公和事業發展需要,優先解決急需。購物時,先填寫請購單,經校長或總務主任審批后,統一交總務部門采購。采購財產物資,要堅持質量第一,貨比三家。
六、財務收支審批制度
(一)學校財務部門在校長的領導下,負責各項教育經費的領撥、使用、管理。實行財務一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經費,由人事、會計審核;正常公用經費使用300元以下內由總處主任審批,300元以上由行政副校長審批(總務主任審核),2000元以上由校長審批;重大財務支出,由學校行政會研究處理。
(二)各處室活動經費的使用必須根據年度工作計劃和經費預算編制項目經費預算報告,經學校領導批準后執行。專項經費按照《關于加強教育專項經費管理的意見》的規定辦理。
(三)會議、因公出差的人員,應憑學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續。借款要適度。出差返回一周內要到財務室辦理結帳、報銷手續。一律不許拖欠公款。除特殊情況,以前借款未結未報,不得再予辦理借款手續。
(四)學校嚴格按照有關部門批準的項目收費,嚴禁擅自設立收費項目,擴大收費范圍;嚴格按照“一卡二公開三統一”規定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結算工作,多還少補。嚴格執行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關人員收取的手續、回扣、勞務費必須統一交到學校財務部門。
(五)學校的節假日加班應由需要加班的有關處室提出申請,填寫加班申請表,報辦公室審核、匯總,并在月底前報總務主任或校長審批后由財務處核發。
(六)完善現金、轉帳支票、收費票據的管理,領用手續。現金支取和轉帳支票要填清領用日期、用途、限額等內容。領取大宗現金要通知保衛班干部前往,領取轉帳支票,要填寫《領用支票申請單》,經有關領導批準后方可領用。轉帳支票使用三天之內要到財務室結帳,暫時不使用的轉帳支票應及時繳回。如有遺失,當事人要及時報告并負責登報聲明作廢,造成經濟損失,由個人負責。領用的收款票據按事業性收費票據管理規定進行管理和核銷。作廢的票據保持各聯完整,不得撕毀。如有遺失,應填寫遺失票據連帶責任書,并按有規定處理。
(七)學校購置的各種物資,對納入政府采購的項目,報市政府采購辦實施采購。屬固定資產增加的由總保管填寫固定資產增加憑證報財務部門有關處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產物資,沒有經過保管人員辦理入庫驗收手續一律不得報銷。
七、原始記錄管理制度
1、辦理經濟業務事項時必須填制原始憑證,填制或取得的原始憑證必須及時送交財務部門(一般不應超過一個會計結算期)。
2、原始憑證具備以下內容:原始憑證名稱;填制原始憑證的日期;填制原始的單位名稱或者填制人的姓名;接受原始憑證的單位;經濟業務事項名稱;經濟業務事項的數量、單價和金額;經辦經濟業務事項人員的簽名或蓋章。
3、 原始憑證記載的各項內容不得涂改;原始憑證有錯誤的,應當由出具單位重開或者更正,更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。
4、從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;自制的原始憑證,必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。
5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。
6、一式幾聯的原始憑證,應當注明各聯的用途,只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票或收據,必須用雙面復寫紙套寫,并連續編號,作廢時應當加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
7、職工外出借款憑據,必須附在記帳憑證之后,收回借款時,應當退還借據副本,不得退還原借款收據。
8、經上級有關部門批準的經濟業務,應當把批準文件作為原始憑證附件,或在憑證上批準機關名稱、日期和文件字號。
9、財務部門、會計人員必須根據國家統一的會計制度的規定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證,有權不予以受理,并向校長報告,請求查明原因,追究有當事人的責任;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求經辦人員按照國家統一的會計制度的規定進行更正、補充。
10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。
第3篇 南充高級中學財務室規范化管理制度
財務室為了有效地管好、用活辦學經費,保證把有效的驗費投入到教育、教學第一線,本著“開源,節流,增收節支”的原則,使學校經費管理逐步趨于合理化,科學化,根據學校二校區實際情況,持制訂如下規范化管理制度。
(1)財務機構設置
在各級行政部門的領導下,認真貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度,認真執行《會計法》。學校應對二校區的人、財、物集中進行管理,會計人員集中辦公,各校區不單設會計,只設一個出納,新校區設報賬員一名。各校區設一個財產保管員,負責該校區的財務,物資的管理工作。
(2)收入管理
根據物價部門核定的標準,證收費,實行公示制度。學校的一切資金收入,包括校內各部門代收代繳費,場必須經校財務室登記入賬,納入會計核算,實行財務監督。學校一切收入按財政規定,繳存財政專戶,不得坐收坐支,嚴格遵守國家銀行的各項制度,嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結,新校區報賬員必須每周到財務室結賬,備用金核定在1萬元。
(3)經費支出管理
學校實行預決算審改制度,學校所有的經費實行統收統支,無論經費多少及何種性質的支出,均由校長或分管校長經管,由紀委和財會人員監督。學校一切經費的支取,未經校長或分管校長簽批,一律視為無效。用作報銷的原始發票,必須是財政,稅務統一制定的票據。各種計劃表,發料單,申請,收款憑據,白條等不得作付款的原始憑據,財會人員應拒絕支付。
(4)會計和出納應協調配合,分工合作。
會計在工作中,嚴格按照國家相關法律,法規認真審核、清理、登記學校的收入發票,嚴格財務監督稽核工作,保證學校的一切收入及時準確地全部入賬,認真審核學校的各項支出,把好賬務收支平衡。定時做好財務的月報表,年初年終的預決算工作,并按照國家會計制度的規定,整理,保管會計憑證,賬簿,報表等重要檔案資料。出納認真執行現金制度,做到收支兩條線,不搞坐收坐支,管理好現金,銀行支票、單位印鑒及各種原始發票,單據,賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作,杜絕呆賬的發生。
財務室會計和出納都要做好臨時性的外出工作,本處室同志協作配合共同搞好學校財務工作,并隨時接受領導分配的其它任務。
第4篇 某初級中學財務管理制度
e初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據上級規定,每年制訂出財務收支預算方案。常規開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續,對違反規定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產收發登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經校長批準,差旅費按上級規定執行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監督財務的開支情況、資金使用情況、預算執行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監督。
樅陽縣e初級中學
第5篇 中學學校財務管理制度
某中學(學校)財務管理制度
為了搞好學校的財務管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執行,根據《中華人民共和國會計法》和有關文件精神,結合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務工作的領導,健全財務機構,充實財務人員。嚴格執行財經紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執行國家的教育、財經方針政策和法規,運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預算資金的領、撥和上繳按規定辦理,劃清各項經費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據學校經費情況,編制好一學期經費安排計劃。
四、嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》,對違反規定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據其情節輕重,給予行政處分和經濟處罰,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統一由財務部門進行管理,并按照國家規定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內資金轉為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統一制訂的有關文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用,或向學生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規定,并設立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構,配備專管或兼管人,有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規定,設置健全的財產物資登記卡,對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償等應按照會計制度規定的有關辦法、程序和權限辦理。對現有財產、物資要加強管理,提高財產物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產物資的制度。
九、深入持久地開展“增產節約、增收節支”運動,發揚自力更生、艱苦奮斗的優良傳統,精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經學校領導批準,未經批準的,財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的,其費用開支應按有關文件執行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經領導批準后,由總務處派出采購人員購買,未經批準的,財務人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發票、憑條,須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續不全,財務人員可拒絕報帳。制作假憑據和涂改發票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設,通過各種培訓,提高財會人員業務素質和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執行財經制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務活動分析,及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。
第6篇 某某中學財務管理制度
一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業管理網為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節余者歸學校。
(4)班費開支發票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區教科所下發的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫院(涪陵區以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監督下,向新任財會人員辦理移交手續,確保財務關系的連續性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從200×年×月×日起執行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第7篇 中學財務管理制度
楊曹中學財務管理制度
一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》,堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度,嚴格執行資金管理的審批制度,嚴肅財經紀律。
二、財會人員必須具備相應的財務專業知識,持證上崗,并自覺接受上級財務部門的指導與監督,嚴格按照上級規定設置的會計核算,制定會計報表,建立財務檔案。
三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作,及時將經費使用情況向上級報告,并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。
四、各部門年初應制定相應的經費預算,然后根據實際情況,由分管校長會同財會人員統籌安排,下達各部門年度經費指標,計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理,專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標準。
六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理,經簽字后的財務活動,簽字者負有行政責任。
七、在財務活動中,執行者必須廉潔奉公,嚴格把好質量關,不得進行有損于學校利益的活動,一經查出將嚴肅處置,直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執行學校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應的規定。
九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理,原則上在財務活動發生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。
十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。
上海市曹楊中學
第8篇 中學財務室管理制度
鄴建中學財務室管理制度
一、每天上班時,應檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常;下班時要關好保險箱、門窗、防盜門,并配設防盜報警裝置。
二、每日過夜保險箱中的現金不得超過規定數。
三、財務室因特殊情況存放大量現金,應派專人值班;財務人員支、存大數額現金時,應派專人護送。
四、現金、支票、經濟專用章嚴格遵守會計制度,分別指派專人保管。
五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶,不得亂丟亂放,不得隨意轉交他人。
第9篇 f中學食堂財務管理制度
為了加強我校食堂管理,規范學校食堂會計核算,確保會計信息質量,根據《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務制度》的相關規定,結合我校實際,特制定本制度。
一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領用現全必須寫明用途、金額、姓名,經批準后才能支付,不能以領代報,現金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時,須事先征得校長同意。
五、現金往來當面點清,超過規定限額的現金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校后三天內報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監督、檢查、指導。
第10篇 中學財務管理制度范本
**中學財務管理制度
為切實加強財務管理,讓極其有限的資金充分發揮最大的效益,根據上級有關精神,結合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規定的基礎上,本學年特訂如下制度:
一、嚴格控制壓縮非生產性開支
1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內,本部控制在4000元以內,具體措施是:
①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行:本鎮范圍內每人每餐標準10元以內,上縣每人每餐20元以內,市省區域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當月結清(開支標準同上)。
2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內,本部控制在2000元以內,具體可用公款租車的情況是:
①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。
②趕會,為學校拖運物質。
③處理偶發事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結清。
3、慰問:
①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標準每人200元。
②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日,由學校工會每人每次發放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產性開支
1、學校添置維修:
①1000元以下的項目,由學校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總,(www.)再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規定的標準,提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算,預算由各線主要負責人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責監督執行,期末結算時如有突破,該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動:運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等,具體負責人也必須事先造出經費預算報告,經校委會討論通過,再由財務室監督執行。
3、學校所有收支必須統一歸口到財務室,極個別統收統付的收支,確不需要進入學校帳目的,經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發放,必須按學校制訂的規章制度予以發放,所有應發放的表格應由學校后勤處統一制作,各線負責人根據平時所掌握記載的情況,在規定的時間內造出表冊,由后勤處匯總統一發放。
5、學校教職工一般不準向學校借款,確有特殊情況的,500元以內由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規范,除發放教師的福利補助工資以表格形式出現,食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發票報銷,且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監督。
8、學校帳目必須日清月結,食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。
**中學
2023年上學期
第11篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前,應當按照學校相關制度填寫請購單,并經領導審批同意后,方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出,必須在發卡行規定的免息還款期內,最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時,單位財務部門登錄公務卡管理系統,根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”,從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息,對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出經核實后確定可報銷金額,收取原始憑證及銀行卡簽購單,并同時辦理報銷登記手續。
4.財務人員根據相關的公務消費信息,錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素,直接生成可打印的貸記憑證,通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算,完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記(或支付)憑證回單后,將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證,按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任,由持卡人承擔。
7.持卡人發生調動、退休等變化時,應及時辦理調整和注銷等手續,并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。
第12篇 中學工會財務管理制度
經搬中學工會財務管理制度
為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規定,認真執行上級工會規定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環節。
一、按期收好各項經費:工會經費和工會會費
二、記帳及時、切實做到內容、數字真實、摘要清楚、經常核對,做到帳帳相符、帳據相符、帳表相符。
三、對報銷發票嚴格審查,禁用不規范的發票或白條為原始憑證。
四、會員慰問費不超過會費的20%
五、妥善保管現金和一切帳目帳務、憑證,定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況,主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料,接受經費審查委員會審查
六、工會會計人員要認真執行新《會計法》和工會的各項財務制度、財務紀律,按《會計人員工作規則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。