z鄉村機關財務管理制度
一、收入管理制度
嚴格實行資金“收支兩條線”管理,鎮財政所設資金收入專戶,鎮機關及站辦所所有收入均繳入信用社開設的鎮財政專戶,嚴禁坐支,收入專戶不得提取現金,進入專戶的收入由鎮財政統籌安排,按年初預算計劃撥付。
二、支出審批制度
鎮政府機關及站辦所所有報賬的原始憑證必須先經鎮財政所實行原始憑證合理、合法的審核,然后按規定程序、權限實行分級審批。5000元以下的由單位責任人和分管領導審核,報鎮長審批;5000元―10000元的由單位責任人和分管領導審核,報請鎮黨委書記同意后,由鎮長審批;10000元以上的先經鎮黨政辦公會討論通過,再由單位責任人和分管領導審核,報鎮長審批。鎮政府機關及站辦所所有公用經費支出憑證須先經相關人員簽字,鎮紀委書記審核(站辦所由分管領導審核)后,報鎮長審批同意,方可入賬。所有原始憑證必須有領導審批、有具體用途、有經辦人、證明人、審核人簽字。對不具備以上規范性報賬的原始憑證,鎮財政所一律退回不予受理,徹底杜絕非正式發票入賬。另外,干部職工因公務借款跨月報賬的,在公務完成報銷開支后,憑其報銷金額應開收據,沖抵原借款,原借據不得退回。
三、票據管理制度
鎮機關及站辦所取得收入時,必須使用財政監制的正規票據,并按規定項目收取費用,所有票據實行專人專柜保管,及時領繳。如有違規收費和遺失票據者,按縣非稅局有關規定進行處罰。
四、公用經費管理制度
公用經費嚴格按縣委、縣政府臨辦〔2010〕40號《關于下達鄉鎮(區)公用經費支出控制指標的通知》的規定執行,厲行節約、制止浪費。在上年開支總額基礎上,力爭壓減10%以上開支。
1.招待費管理。建立來客接待申報審批制度,由接待負責人報請分管機關領導同意后,在鎮黨政辦公室(機關后勤管理辦)領取機關食堂開餐通知單。機關食堂憑辦公室的開餐通知單接待來客,每月食堂必須與鎮財政就開餐費用和水電支出結一次賬。嚴格控制在外就餐,確因特殊情況在外就餐的,必須事先請示鎮長同意,在鎮黨政辦公室填報開餐通知單后方可就餐。同時嚴格控制陪客人數,不準發整包煙。
2.實物管理。機關所有用煙、酒、辦公用品及其他物資等經辦公室造計劃報請鎮長同意后,由財政所統一辦理采購,財政所建立日常實物領用臺賬,一月一結一盤底。確因公務需要領用實物的,由經辦人報告鎮長后,在辦公室填寫實物領用通知單領取。嚴禁在外賒購。
3.特殊事項租車管理。機關日常管理工作一律杜絕租車。確因如:抗洪搶火救災、突發安全治安事件、重大集體會議、綜治維穩接訪等特殊事項除外,應先報請鎮長同意,在辦公室填寫租車通知單,經鎮長簽字后,方可租車。沒有附租車通知單的交通費用,財政所一律拒絕財務結算。
五、專項資金管理制度
按照分類對口專款專用的原則,加強和規范專項資金管理,不得挪為他用。財政所將對各類專項資金建立專項資金使用明細賬和項目資料檔案,從項目申請到資金撥付進行跟蹤審計。各單位在申請專項資金撥款前應提供真實的項目申請報告、項目工程預算、工程合同等相關資料,開具有效的財務收據或稅務發票,經分管領導審核后,報鎮長審批,方可按程序撥款。
六、固定資產管理制度
機關固定資產含機關大院用地、辦公樓、食堂、生活用房、電腦、打印機、復印機、空調、車輛、干部職工辦公室內床、桌、椅、數字電視交換機、辦公室桌、椅、電話、傳真機、會議室桌、椅、電視、投影機、后勤部用俱、招待室用俱等。全體機關干部應愛護公共財物,監管機關固定資產。干部調出時應將原自己使用的公有固定資產交付鎮機關后勤管理辦。每年辦公室與鎮財政所對機關院內所有固定資產應清理一次,建立機關固定資產年審清理制度。
七、報賬制度
鎮直單位在取得有效財務原始憑證后,經過審核,由報賬員整理完善,于每季度月末25日報賬一次。每周一、周三為資金申請撥付日。每月的25日為鎮長和鎮紀委書記會簽日。
