物業財務支票管理專項制度之
物業財務管理專項制度之支票管理制度
2.1、支票受理管理規定:
2.1.1出納員必須先檢查支票右上方是否有'交換號',支票下方印鑒是否清楚、齊全。沒有'交換號'和印鑒不齊全的支票不能受理。
2.1.2本市支票的有效期為十日,自簽發之日起至到期日。如遇節假日(指國務院規定的統一節假日)順延一日,支票過期的不予受理。
2.1.3支票字跡涂改、印鑒模糊不清、填寫不齊全的不予受理。
2.1.4支票日期延期的不予受理。
2.1.5借用的支票(支票印鑒與發票抬頭人不一致的視為借用)不予受理。
2.1.6破損的支票不予受理。
2.1.7支票金額填寫應正確規范,大小寫金額必須相符。
2.1.8支票起點金額為人民幣100元,人民幣100元以下必須使用現金。
2.2、支票領用管理規定:
2.2.1、用款人領用支票時,需持批準后的采購申請單或請款單,到物業公司財務部填寫支票領用單。
2.2.2、財務經理再次核對資金、有否重復付款,審核無誤后,由出納將支票的日期、用途、金額填寫齊全、準確后交用款人,并在支票領用登記簿上進行登記,用款人分別在支票存根和支票登記簿上簽字并承擔支票使用責任。
2.2.3、用款人在使用支票時,必須當在發票上填寫支票號,以便財務人員核對。發票內容應填寫完整,發票抬頭應為單位名稱,發票中購物內容應填寫物品名稱、數量、單位、單價、總價、大小寫金額相符。如使用一張支票,發票為若干張時,必須將金額加總,寫在第一張發票的右上角。
2.2.4、用款人必須在領用支票**日內辦理報帳手續。
2.2.5、財務人員必須在發票后加蓋報銷印章,并審核采購物品內容是否與采購申請內容相符,金額是否相符、物品驗收入庫手續是否齊全后辦理支票核銷手續。
2.3、取消支票的規定:
2.3.1、用款人的用款申請經物業公司總經理審批后,付款金額或收款單位發生變化、需變更的,必須及時通知總部財務人員辦理原支票請款的作廢,并報總部財務經理辦理相應變更手續。
2.3.2、管理處用款人的用款申請經物業公司總經理審批后,事情發生變化不需付款的,必須報告物業公司財務經理辦理原請款單的作廢,并辦理相應的取消支票手續。
2.4、支票管理的其他有關規定:
2.1、財務部必須設專人(如出納)簽發、保管支票。如遇財務出納休假期間,必須由總部財務經理負責簽發、保管支票,雙方必須辦理移交手續。
2.2、出納員必須分戶保管、登記支票的領用、結存狀況。
2.3、出納不得開具空白支票、空頭支票、遠期支票。支票上必須填寫收款單位、支付日期、用途、限額等。付款完畢,必須及時將支票存根連同發票或有效原始憑證進行帳務處理。
2.4、出納必須保管好已作廢的支票及空白支票。
2.5、出納必須嚴格執行銀行規定的結算制度,按月與銀行核對往來帳項,月末編制'銀行存款余額調節表',認真核對未達款項,發現差錯及時更正。
2.6、財務部會計必須復核出納收取的支票,并督促出納員及時送銀行。
