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      店鋪財務管理制度

      發布時間:2023-11-02 17:10:04 查看人數:32

      店鋪財務管理制度

      店鋪財務管理制度

      總則

      1、為了規范店面的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

      2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

      3、店面的財務行為,應遵守國家的法律法規和本制度,并接受總經辦檢查和監督。

      4、店面應當建立健全財務核算體系,完善內部經濟責任制,提高經濟效益,做好財務管理基礎工作。

      一、資金審批制度

      1.總則

      (1)所有款項的支付,須經主管領導批準。如果主管領導不在店內,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

      (2)往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須門店主管領導批準;

      (3)非正常經營業務調出資金須經過門店主管領導批準;

      (4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經門店主管領導批準。

      2.行政費用支出管理制度

      (1)門店管理人員的費用報銷,須經主管領導批準后財務方可報支;

      (2)涉及應酬等非正常費用,須經主管領導批準。

      3.差旅費開支制度

      (1)員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

      (2)職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具;

      (3)職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行:

      ①房租標準為___元/日。

      ②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人___元/日;市內交通費每人___元/日。

      (4)實際報銷金額超出補貼標準,需說明原因,報經主管領導審批后支付。

      4.車輛維修費及汽油費管理制度

      (1)車輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;

      (2)車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建賬予以核銷使用;

      (3)汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

      5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

      (1)辦公用具由辦公室統一采購、管理;

      (2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

      (3)辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;

      6.行政費用報銷制度

      (1)行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

      (2)員工報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核,并按本章第1條的規定進行審批支付;

      (3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;

      (4)支票領用單、借款單必須由經辦人填寫,主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

      (5)其他有關費用及成本支出的程序以店面規定為準。

      三、收銀管理

      (1)票據管理:熟悉運用各種票據的正確使用方法并按規定認真填寫開具有關票證,妥善保管好各種票據,不得遺失缺損。

      (2)貨幣現金管理:熟練收銀業務,提高工作效率,認真核算、核對每一筆營業款項;具有鑒別錢幣真偽能力,做到收銀準確高效。領班收銀,出現收到假幣的,由領班承擔,承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營業現金應在當日下班前上繳,并做好收訖記錄。

      四、財務現金管理

      (1)任何項目的貨幣資金支出,必須做到收入有憑證,所有收入憑證(發票和收據)上必須有收繳人與收款人簽章。

      (2)原單據底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時,必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

      (3)任何項目的貨幣資金支出,均必須取得原始憑證,否則不予支付。

      (4)任何項目的貨幣資金支出,100元以內,需經過店長審核簽字后,方可支付。100元以上,必須經過經理審核簽章后,方可支付。

      (5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經發現有挪用公款行為,立即做開除處理。

      五、借款制度

      為了加速店面流動資金周轉,保證日常經營的正常開支,規范借款程序,特制定本制度。

      (1)店長實行定額備用金制度,店長備用金定額為1000元。

      (2)借款實行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

      (3)店長應根據批準后的申購單采購商品,當商品金額超出其定額備用金時,應正確填寫借款單,經經理簽字批準后方可借支。

      (4)其他人員因公借款時,應填寫借款單,經經理簽字批準。

      六、銷售款管理

      (1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,其他人員一律不得收取;

      (2)禁止門店任何人動用銷售款;

      (3)對于已提貨未付款的,需在銷售單上注明。

      七、退貨

      (1)發生銷售退貨時,必須由原路徑退回;

      (2)正常銷售顧客退貨發生時,收銀員需開具銷售退貨單,并在退貨單上注明貨款是否退回,退回方式,退回金額。

      八、庫存商品盤存

      (1)盤點范圍:門店倉庫,門店營業廳存放的商品,大倉庫的所有商品;

      (2)盤點周期:每月的最后一日,月末營業結賬后開始盤點;

      (3)盤點要求:所有數據以實物盤點數為準,嚴禁未經過實盤就以賬面數代替商品的實存數;盤點表格內信息項不得隨意更改,如確有需要必須在盤點表上確認簽字,方能生效;發生盤虧、盤盈時,應查明原因,并在盤點表中注明,否則將追究其責任。

      崗位職責

      會計:

      1)貫徹執行公司的財務管理制度,并監督制度的執行情況。

      2)組織門店財務日常工作,指導和監督出納、收銀員的工作。

      3)協助門店店長把好門店進出貨物的環節,審核出入庫手續是否齊備,嚴格執行公司的有關規定,保證貨物流轉的安全有序。

      4)監督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。

      5)負責財務檔案的保管及上交,對財務資料的保密性負有責任。

      6)檢查門店出納現金保管及收銀臺現金安全情況。

      7)本崗位在行為規范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。

      8)完成領導交辦的其他各項工作。

      收銀員:

      1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,根據不同的收款方式打印銷售發票。

      2)按要求將機制發票的存根聯和記賬聯整理裝訂,統一交財務保存對賬。

      3)正確使用文明用語接待顧客,做到實收實付,耐心細致的完成每筆交易。

      4)負責門店內的銷售結款,準確點收購貨款項。確保收付現金和有價證券的真實性、合法性和準確性。

      5)負責收款資金的安全,按時上繳款項,記錄完整、正確、清晰。

      6)核對當日銷售票據日報,保證賬款相符,并將票據裝訂成冊。

      7)本崗位在行為規范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。

      8)完成領導交辦的其他工作。

      店鋪財務管理制度

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