第1篇 z餐廳財務管理制度
各個大小型的餐廳,在進行員工管理與財務管理等方面都應制定相應的管理制度,以下是某餐廳財務管理制度的范本,僅供參考。
隨著餐飲業務的不斷擴張,餐飲規模也越來越大,那么作為餐飲從業者的你,有沒有一套適用于你企業的餐廳財務管理制度呢同時為加強餐廳財務管理,規范財務行為,以適應機構改革的需要,根據有關財經法律、法規的規定,結合某餐廳實際,特制定了本財務管理制度資料,對餐廳財務管理有一定的幫助。本餐廳財務管理制度包括:餐廳財務管理體系、預算管理、報銷簽字制度、借款和財物購置管理、固定資產管理制度、財務監督及現金、支票、票據管理制度。
一、餐廳財務管理體系
1、財務活動在科協主席主持下,由辦公室和會計核算中心分工負責,市科協為一級財務核算單位,財務由市預算會計核算中心統一進行核算。
2、科協財務由主席主管,辦公室為具體職能部門,由財務人員報帳。南湖、秀洲二區的專項經費,原則上按核撥經費額度包干使用,納入統一管理。
3、負責對市科技館的財務撥款,加強財務監督管理,規范財務核算。
4、經費收支必須統一納入本單位財務歸口管理,嚴格按照市財政和單位核定年度收支預算計劃,對資金使用情況進行監督控制。
二、嚴格實行預算管理
1、各職能處室根據年度工作任務在年初編制本處室的全年度收支預算,由辦公室進行綜合平衡后,編制年度預算方案,預算方案經主席審核后,由主席辦公會議討論通過,報送市財政局。辦公室負責單位日常用款計劃與控制,由財務人員向主席匯報收支執行情況,每季做好財務分析報告,按時提供會計報表以及餐廳財務管理所需要的相關資料;負責單位財務制度的制定和修改;負責財產物資管理。
2、根據市財政統一要求,各單位必須提前一個月上報財務用款計劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計劃報辦公室。
嚴格按預算方案安排活動支出,對未列入預算的活動支出,必須經領導同意方可支出。
3、鼓勵各處室積極向有關部門及上級部門爭取項目經費,對爭取的項目經費實行專款專用。
三、嚴格財務審批權限,堅持報銷簽字制度
1、科協實行“一支筆”簽批,科協主席審批各項費用開支。各處室一般人員費用報銷由處室負責人審核,處室負責人報銷由分管領導審核,主席審批。
為提高工作效率,每周一下午進行簽字報銷,辦公室原則上需在三個工作日內報銷完畢。
2、會議費支出:會議費支出標準,按照嘉財行(97)377號《關于調整市、區行政事業單位會議接待費標準的通知》執行,召開會議前需編制會議預算,經分管領導審核,由財務人員持會議預算審批表及有關會議通知報財政審批,會議結束后各處室憑會議開支的有效單據及時與財務人員結算。
3、差旅費支出:工作人員出差補貼標準和住宿標準按照嘉財行(2002)1號《關于印發(嘉興市本級行政事業單位工作人員差旅費開支規定)的通知》的規定執行。
4、醫療費支出:醫療費的報銷,嚴格按照新基本醫療保障制度有關規定執行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫藥費,經財務人員審核后一律按藥費總額60%報銷。
5、業務費支出:業務接待費的支出標準,按照財政核定預算控制口徑為單位日常公用經費綜合定額的2%撥給,因此必須嚴格控制業務招待費支出,各處室因公接待需在分管領導同意下通知辦公室,由辦公室統一安排。接待下級單位人員由相關處室原則上安排在機關食堂內,用餐標準為人均20元。
6、車輛維修費、燃料費、里程補助費支出。車輛需要維修時,駕駛員填制維修審批表,提出修理項目,預計修理費用,報辦公室審核,報主席審定。燃料費根據財政規定實行政府集中采購,超定額部分燃料費統一由辦公室購買,駕駛員根據需要領取。里程補助費的報銷由財務人員根據辦公室提供里程清單進行核算。
7、書報雜志費支出:公費書報、雜志資料費訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報領導審批后統一訂閱。
8、印刷費支出:各處室印刷文件、資料費用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統一結算、報批。
9、培訓費支出:經組織批準參加學習的費用,按現行規定報銷。參加本科學習的,其學習費用除學雜費外全額報銷。參加研究生(班)的,學習費用由學員自負15%,其中在每學期結束后憑有關學費發票和本學期的成績單(最后一學期憑畢業證書)報銷70%,學習結束后,憑畢業證書再報銷自負部分的50%。
學期期間中斷學歷教育的或學習結束未取得畢業證書的、學校不予畢業的,經辦公室核查后其費用由財務通知核算中心從其本人工資中予以扣還。
經組織推薦參加學歷教育其學習費用全額報銷,未經組織批準同意參加各種學習的其學習費用由本人自理。
四、借款和財物購置管理
1、借款管理:因工作需要,向財務借款的,須填制借款單(一式三聯),由主席審批,借款一般在當月結清,特殊情況特殊處理。
2、固定資產購置:購置固定資產(單價在800元以上)須列入當年預算計劃,未列入年初預算的固定資產如確屬急需,須經領導批準,屬于專控商品,同時報市控辦審批,屬政府統一采購的物資報政府統一采購辦理。
3低值易耗品購置、領用:物品購置時,要編制預算,經領導審核后統一采購。一般辦公用品由辦公室人員按需購置,各處室特殊物品由辦公室與相應處室人員共同購置。
健全辦公用品領用制度。辦公用品管理人員應建立相應臺帳,對購回低值易耗品的數量、金額、品名逐項進行登記;領取時由領取人在領用登記簿上登記所領用的物品的名稱、數量及領取日期并簽名。
4、一切需報銷的原始憑據必須手續齊全,品名、數量、單價、金額相符,500元以上零星物品需附清單。發票須有經辦人、證明人簽名,報主席審批后予以報銷。
五、固定資產管理制度
本單位的固定資產是國有資產的一部分。單位所有人員有責任、有義務關心愛護和合理使用好固定資產,確保國有資產的安全、完整。任何人不得以任何理由故意損壞固定資產和將固定資產占為已有。
1、辦公室為單位固定資產管理部門,負責固定資產統一管理,建立固定資產總帳和明細帳。
2、各處室為固定資產使用部門,負責固定資產合理使用,對本部門常用的設備器具應指定專人具體負責保管。
3、對本單位增加的固定資產,由財會人員配合會計核算中心及時入帳;同時辦公室負責管理固定資產人員要做好固定資產的實物登記工作。
4、每年年底,辦公室會同有關處室對本單位的固定資產進行一次盤點,核對,做到帳帳、帳實相符。盤盈盤虧固定資產以及報廢報損的固定資產應及時查明原因,報主要領導審批同意后,報市財政局審批,批準后將批件送核算中心作會計帳務處理。
5、對固定資產的修理,各處室應事先向辦公室提出修理意見,由辦公室統一辦理。
6、固定資產移交,因工作人員輪崗或調離本單位工作,應辦妥其所保管的固定資產移交手續。
六、加強現金、支票、票據管理制度
1、建立現金日記帳,庫存現金要控制限額,公私款項嚴格分開,嚴禁私借和挪用公款,保管現金要提高警惕,庫存現金每月清點,發現差錯,及時查清。
2、各種費用的收取,一般通過銀行轉帳,用現金收取要認真辨別以防假鈔。
3、現金發放和收取必須由財務人員負責,一切發票由財務人員保管,不得轉借他人。
4、各種支票加強保管,不準簽發遠期支票,不準簽發空頭支票,不準出借銀行帳戶和支票。
5、財務人員加強對財務知識學習,準確使用會計科目,正確處理會計事項,嚴格審核各項開支,做到會計工作制度化、規范化,帳、證、表三統一。
6、對每年形成財務檔案,要整理立卷,裝訂成冊,及時歸檔。
七、財務監督
1、財務人員要按照國家的有關法律、法規及餐廳財務管理制度,對經費收支情況的真實性、合法性和正確性進行審查和監督。
2、進行年度財務決算后,由辦公室財務人員負責編制年終決算報表,向主席匯報年度收支執行情況。
3、根據有關部門要求,辦公室財務要積極配合財政、審計等有關部門對單位進行財務審計和檢查。
第2篇 某某餐廳財務管理制度
隨著餐飲業務的不斷擴張,餐飲規模也越來越大,那么作為餐飲從業者的你,有沒有一套適用于你企業的餐廳財務管理制度呢同時為加強餐廳財務管理,規范財務行為,以適應機構改革的需要,根據有關財經法律、法規的規定,結合某餐廳實際,特制定了本財務管理制度資料,對餐廳財務管理有一定的幫助。本餐廳財務管理制度包括:餐廳財務管理體系、預算管理、報銷簽字制度、借款和財物購置管理、固定資產管理制度、財務監督及現金、支票、票據管理制度。
一、餐廳財務管理體系
1、財務活動在科協主席主持下,由辦公室和會計核算中心分工負責,市科協為一級財務核算單位,財務由市預算會計核算中心統一進行核算。
2、科協財務由主席主管,辦公室為具體職能部門,由財務人員報帳。南湖、秀洲二區的專項經費,原則上按核撥經費額度包干使用,納入統一管理。
3、負責對市科技館的財務撥款,加強財務監督管理,規范財務核算。
4、經費收支必須統一納入本單位財務歸口管理,嚴格按照市財政和單位核定年度收支預算計劃,對資金使用情況進行監督控制。
二、嚴格實行預算管理
1、各職能處室根據年度工作任務在年初編制本處室的全年度收支預算,由辦公室進行綜合平衡后,編制年度預算方案,預算方案經主席審核后,由主席辦公會議討論通過,報送市財政局。辦公室負責單位日常用款計劃與控制,由財務人員向主席匯報收支執行情況,每季做好財務分析報告,按時提供會計報表以及餐廳財務管理所需要的相關資料;負責單位財務制度的制定和修改;負責財產物資管理。
2、根據市財政統一要求,各單位必須提前一個月上報財務用款計劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計劃報辦公室。
嚴格按預算方案安排活動支出,對未列入預算的活動支出,必須經領導同意方可支出。
3、鼓勵各處室積極向有關部門及上級部門爭取項目經費,對爭取的項目經費實行專款專用。
三、嚴格財務審批權限,堅持報銷簽字制度
1、科協實行“一支筆”簽批,科協主席審批各項費用開支。各處室一般人員費用報銷由處室負責人審核,處室負責人報銷由分管領導審核,主席審批。
為提高工作效率,每周一下午進行簽字報銷,辦公室原則上需在三個工作日內報銷完畢。
2、會議費支出:會議費支出標準,按照嘉財行(97)377號《關于調整市、區行政事業單位會議接待費標準的通知》執行,召開會議前需編制會議預算,經分管領導審核,由財務人員持會議預算審批表及有關會議通知報財政審批,會議結束后各處室憑會議開支的有效單據及時與財務人員結算。
3、差旅費支出:工作人員出差補貼標準和住宿標準按照嘉財行(2002)1 號《關于印發(嘉興市本級行政事業單位工作人員差旅費開支規定)的通知》的規定執行。
4、醫療費支出:醫療費的報銷,嚴格按照新基本醫療保障制度有關規定執行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫藥費,經財務人員審核后一律按藥費總額60%報銷。
5、業務費支出:業務接待費的支出標準,按照財政核定預算控制口徑為單位日常公用經費綜合定額的2%撥給,因此必須嚴格控制業務招待費支出,各處室因公接待需在分管領導同意下通知辦公室,由辦公室統一安排。接待下級單位人員由相關處室原則上安排在機關食堂內,用餐標準為人均20元。
6、車輛維修費、燃料費、里程補助費支出。車輛需要維修時,駕駛員填制維修審批表,提出修理項目,預計修理費用,報辦公室審核,報主席審定。燃料費根據財政規定實行政府集中采購,超定額部分燃料費統一由辦公室購買,駕駛員根據需要領取。里程補助費的報銷由財務人員根據辦公室提供里程清單進行核算。
7、書報雜志費支出:公費書報、雜志資料費訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報領導審批后統一訂閱。
8、印刷費支出:各處室印刷文件、資料費用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統一結算、報批。
9、培訓費支出:經組織批準參加學習的費用,按現行規定報銷。參加本科學習的,其學習費用除學雜費外全額報銷。參加研究生(班)的,學習費用由學員自負15%,其中在每學期結束后憑有關學費發票和本學期的成績單(最后一學期憑畢業證書)報銷70%,學習結束后,憑畢業證書再報銷自負部分的50%。
學期期間中斷學歷教育的或學習結束未取得畢業證書的、學校不予畢業的,經辦公室核查后其費用由財務通知核算中心從其本人工資中予以扣還。
經組織推薦參加學歷教育其學習費用全額報銷,未經組織批準同意參加各種學習的其學習費用由本人自理。
