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      房地產股份公司會計檔案管理制度

      發布時間:2023-06-24 15:10:05 查看人數:84

      房地產股份公司會計檔案管理制度

      房地產股份公司會計檔案管理制度

      房地產股份有限公司會計檔案管理制度

      為了加強會計檔案管理,統一會計檔案管理制度,符合會計基礎規范化的要求,公司根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定,特制定本制度。

      一、會計檔案立卷管理辦法

      1、會計憑證:每月做好的會計憑證必須在下月5日內進行順號、查對、清點,檢查憑證是否都符合規定,然后按每本50號裝訂成冊,憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的編號,再將裝訂成冊的憑證按順序立案存檔,使查找憑證方便、快速、一目了然。

      2、會計報表:每月做好的會計報表必須依次編定頁碼,加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上應當注明:單位名稱、單位地址,財務報告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。

      3、會計帳本:每月結帳后,將打印出來的會計帳簿加具封面,裝訂成冊,標明帳戶名稱、順序號、標上標簽,將會計帳簿按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。

      4、財務文件:財務文件、審計報告等按文件內容進行分類,按立案時間打出文件清單,標上標簽、編上編號,便于查閱。

      二、會計檔案調閱管理辦法

      借閱檔案必須按正常手續進行,財務部查閱檔案資料,要求當天查閱當天歸放原處;審計人員查閱檔案要有借閱手續;外調檔案,必須經財務部主管批準,并付上借閱檔案借據,寫明借調日期、用途、檔案名稱、份數、歸還時間等,方可借出檔案。檔案管理人員要根據借調檔案規定,到期及時催收歸還檔案,確保檔案完整無缺。

      三、會計檔案保管期限

      1、會計憑證:

      ①原始憑證、記帳憑證保管期限為15年;

      ②銀行存款余額調節表保管期限為3年;

      2、會計帳簿:

      ①現金和銀行存款日記帳保管期限為25年;

      ②明細帳保管期限為15年;

      ③總帳保管期限為15年;

      ④輔助帳簿保管期限為15年;

      ⑤固定資產卡片在固定資產清理報廢后保存5年。

      3、會計報表:

      ①月、季度會計報表保管期限為15年;

      ②年度會計報表保管期限為永久。

      4、其他:

      ①會計移交清冊保管期限為15年

      ②會計檔案保管清冊保管期為永久

      ③會計檔案銷毀清冊保管期為永久

      ④銀行存款對帳單保管期限為5年

      四、會計檔案銷毀

      根據會計檔案保管期限,銷毀會計檔案時,到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容,并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監銷。

      房地產股份公司會計檔案管理制度

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