財務檢查整改報告怎么寫
一、引言部分
1. 簡述財務檢查的目的和重要性，例如：“為了確保公司的財務健康狀況和合規運營，我們進行了全面的財務檢查。”
2. 描述檢查的時間范圍和覆蓋的領域，例如：“本次檢查涵蓋了2021年全年財務活動，涉及會計記錄、預算執行、稅務合規等多個方面。”
3. 提出檢查中發現的主要問題，但避免過于詳細，如：“檢查發現存在一些財務管理上的疏漏和潛在風險。”
二、詳細問題描述
1. 分類列出問題，例如：“1) 財務報告準確性問題；2) 內部控制薄弱環節；3) 成本管理不足。”
2. 對每個問題進行具體說明，例如：“在財務報告準確性方面，部分科目存在賬實不符的情況。”
3. 提供實例或數據支持，如：“例如，我們在固定資產賬戶中發現有10%的資產未及時更新折舊。”
三、整改措施
1. 針對每個問題提出具體的改進措施，例如：“為解決報告準確性問題，建議定期進行內部審計，以確保賬目準確無誤。”
2. 描述實施步驟，如：“可以設定月度審計計劃，由財務部門和審計部門共同參與，確保及時發現并糾正錯誤。”
3. 預計效果和時間表，例如：“預期在實施該措施后的三個月內，財務報告的準確率能顯著提升。”
四、預防措施
1. 強化內部控制，如：“建議完善內部審批流程，確保所有財務交易都有清晰的審批記錄。”
2. 提升員工培訓，例如：“定期組織財務法規和公司政策的培訓，提高員工的財務合規意識。”
3. 長期監控機制，例如：“建立長期的財務監控系統，定期評估財務風險管理的有效性。”
開頭結尾怎么寫
開頭：
“尊敬的管理層，
我們已完成對公司2021年度財務活動的全面檢查，旨在識別潛在問題并提出改進建議，以提升我們的財務管理效率和合規性。”
結尾：
“我們堅信，通過上述整改措施的實施，公司的財務管理將得到顯著改善。我們期待與您共同合作，確保財務健康，為公司的長遠發展奠定堅實基礎。
敬請關注并支持這些改進措施的執行，如有任何疑問或需要進一步討論，請隨時與我們聯系。
財務部門敬上”
財務檢查整改報告范文
第一篇 財務檢查整改報告5100字
財務檢查整改報告
縣衛計局計財股：
我院收到衛計局關于上半年財務工作檢查情況的通報后，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結經驗找差距，并對檢查通報中存在的問題統一進行及時整改。
一、加強專項資金管理，及時補發所撥村室專項資金，所有撥發村室專項資金已全部發放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到專款專用。
二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經費”管理制度。建立了以___為組長，___為副組長，___、___、___、___等同志組成的“三公經費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執行衛生計生局下發的關于嚴格控制“三公經費”的管理制度，特別是對業務招待費的控制。今年上半年業務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經費”下降比例。
三、嚴肅財經紀律，規范財經手續，每張發票支出必須由經手人，證明人簽字后再由分管財經院長簽字后方能報銷，每張支出發票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發票必須附有明細清單作為附件。
四、嚴格執行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執行物價政策規定的收費標準的規定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調零售價格，統統調為在進價的基礎上順加20%利潤。
五、加強固定資產管理。已組織專班對各科室財產、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產的負責人簽字負責保管。以便以后財產進行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情況。
學校財務檢查整改報告
我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（2024）95號）文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下：
1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身傷害保險業務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現象。
2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經手財務收費，不存在私設帳外帳等現象。
3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字；經總務處核實以后，由總務主任簽字；最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。
在今后的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作：
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學校的各項規章制度。結合教育改革的實際，堅持用改革的創新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環節和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規范行為。
3、建立有效的監督制機制，加強對有關人員的監督。加強學校內部監督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監督辦法，強化制約機制，實行財務公開。
公司財務檢查整改報告
根據深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發〔2024〕139 號，以下簡稱“《通知》”）的要求，___公司（以下簡稱“公司”）認真、全面地開展了規范財務會計基礎工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。
2024年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情 況、自查發現的問題及整改情況報告如下：
一、規范財務會計基礎工作專項活動的開展情況
公司對規范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展情況如下：
1、2024年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。
2、2024年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內容及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，責任到人。
3、2024年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改情況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。
4、2024 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改情況
根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等內容：
（一）財務人員和機構設置基本情況
1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未形成書面制度。
整改情況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。
（二）會計核算基礎工作規范性情況
1、會計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。
整改情況： 加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》， 會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續。
（三）資金管理和控制情況
1、未對支票購買、注銷進行記錄。
整改情況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進行了登記記錄。
（四）財務管理制度建設和執行情況
1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。
整改情況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究責任條款。
2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批
程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
整改情況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結
規范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續認真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規范的意識，繼續健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發展奠定堅實的基礎。
銀行財務檢查整改報告
a分行：
根據《__分行2024年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織__分行營業部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，__營業部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“ 查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。
財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、__行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。
（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替z_擔任b支行會計主管。z_調回__分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實__營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。
（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。
（四）優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設 目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。
近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范，
（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督 針對“檢查問題整改不到位” “屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行：對于問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“__”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對于“對2024年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
__分行給予相關人員處罰如下：。。。。。。各罰款100元。
第二篇 財務工作檢查自查報告1600字
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，范文之整改報告:財務工作檢查自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%，整改報告《財務工作檢查自查報告》。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
第三篇 2024年財務收支真實性檢查自查報告4900字
我組一行人，于__年_月_日至_日對__年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：
一、基本情況
現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯社計劃的%;各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社計劃的%;不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元，手續費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元;全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產占比為%。
檢查認為，2024年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財務上存在的問題
1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。
其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查結束時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支)。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費萬元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。
(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調減項目：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元[(308.8-101.9)×30]，實提萬元，少提萬元。
(3)職工教育經費多提萬元。
(4)職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多萬元)。
(5)職工住房公積金多提萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。
3、限額費用有超標現象
(1)業務宣傳費超支萬元。
(2)業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。
4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。
5、部份資產已損失，金額萬元。一是委托及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款萬元，現貸款已損失。
6、應收應付款項處理不及時
(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失萬元;兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。
(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。(聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。
7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。
8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務處理不規范
(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。
(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社2024年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。
10、賬務核算不規范
一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。
11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。
調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。
調減項目金額為萬元：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元， 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。
(二)信貸管理上存在的問題
1、抵債資產管理不夠規范。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規范。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在并社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，于年月日用央行專項票據置換。
2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。
3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：
(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于年月日轉貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。
(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[2024]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發放萬元，后于年月又發放萬元，但合同中未約定貸款發放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備aaa級資格。
(5)項目貸款不合規。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款萬元，未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。
(7)銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。
4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放貸款筆萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬元)，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批后的結論，主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。
6、信貸檔案資料管理不規范。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元，其中個人戶元、企業戶元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足，余下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。
8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶經濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。
三、建議
(一)嚴格按照市聯社精神，進一步規范聯社審貸會工作規則，加強貸款合規性、合法性的審查，提高決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。
(二)加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專戶保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。
(三)進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農戶小額貸款投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。
(五)加強抵債資產的管理，規范接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。
(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。
第四篇 農村財務管理專項檢查自查總結報告1050字
縣農委：
臨水鎮認真按照霍農〔20__〕42號文件精神，經鎮黨政聯系會議學習了農業部辦公廳農辦經〔20__〕11號文件及國家四部委農經發〔20__〕6號文件精神，研究決定，以紀委書記為組長，分管副鎮長為副組長，農經、財政、民政為成員成立臨水鎮農村財務管理專項檢查領導組，及時召開了全鎮村級干部參加農村財務管理專項檢查專題會議，認真學習了各項文件精神。使全體干部充分認識到農村財務管理的重要性。
我鎮歷經7天通過對各村財務管理專項檢查情況，各村財務能夠按照上級有關文件精神，由鎮農經站三資代理作賬。農經站接受村級組織會計核算財務管理領導組自主權審核的條據，認真按照《村集體經濟組織會計制度》有關規定及《會計基礎工作規范》的要求，開設銀行賬戶，統一憑證賬簿、規范財務流程，全面核算反映各村經濟活動管理的財務收支、結算、分配等會計事項。認真審核做賬，每月1—5號統一時間為各村做賬，統一建立財務操作流程，建立了農村財務管理信息化服務平臺。
1、規范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農民群眾意愿和民主權利，保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權，確保了財務審批權以及經濟活動監督由村級組織行使。農經站切實提高了服務能力和水平。明確崗位、職責，嚴格了操作流程，強化了工作內部監控，落實了工作責任追究，建立健全了村級財務檔案管理。
2、落實了村級民主理財。各村務監督委員會，加強了對村級財務的民主監督工作，充分發揮了民主理財的作用。保證了農民群眾對整體財務的知情權、參與權、表達權和監督權。各村組織發生各項財務活動都制定了各項財務計劃以及重大財務事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。
3、完善了村級財務公開，各村村級組織的財務計劃各項收支，各項資產資源以及債權債務和收益分配等內容，每月規定時間內在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農業小型基礎設施建設補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。
4、規范了村級民主評議，各村干部與村級財務管理相關的工作人員，鎮黨委政府每年12月份進行一次，統一組織，由村務監督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發展。
以上是我鎮通過核查的情況，村級財務沒有存在問題，領導組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮財務管理的一項制度。
建議：請上級部門每年對村級財務人員多舉行幾次財務培訓，使他們提高工作業務水平和素質。
第五篇 企業財務檢查自查報告850字
（一）財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有 600多家，也只達到30%。
（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
（四）財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的.單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
第六篇 2024工會財務大檢查自查報告650字
為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的 全省工會 __ 年度總體思路，落實“打牢工會物質基礎” 的工作任務，全面加強經費收繳和財務管理工作，根據省總 工會云工[__]23 號及云獄電[__]128 號文件精神，配合 監獄系統做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相 關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查，現將自檢自 查工作情況報告如下：
一、對__ 年1月1日至__年12月31 日工會財務進行了自檢自查，認真查看會計憑證賬簿主要清查工會經費財政
劃撥和非財劃經費是否按比例足額計撥。經與財務科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經費進行統計 核實 __ 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會經費 為32261.06 元實際撥入數為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計撥經費為 66763.73 元，實際上撥入數為 60528.35 元干部少撥經費6235.96 元。__年度工人工資總 額為 1676199.40元計撥經費為33523.99元實際撥入數為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計撥經費為85812.87 元實際撥入數 82554.34元，__年干部增資未提工會經費故少撥3260.66 元，此兩項經核實后將在__年度補撥付工會。
二、 工會收到行政計撥非財劃經費都按比例足額上解。
三、系統工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照 規定專款專用。
總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務 收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現金日記賬，按季編制基層工會資產負債表 及基層工會經費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
工會財務大檢查自查報告
第七篇 村級財務專項檢查自查工作報告2500字
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯合發文《民基字【20__】206號》文件要求，我鎮及時對全鎮5個村民委員會的財務情況進行了全面檢查，現將自查情況報告如下：
一、基本情況：
鎮現有5個行政村，90個村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20__年全鎮農村經濟總收入2.69億元，農民人均純收入14811元。現有村兩委干部35人（不含大學生村官）。
二、財務狀況：
根據安排，結合實際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：
1、村財務各項收支情況：
全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進行統計，村集體的主要資金來源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239。15元，其中補助收入699354元；其他收入135290。75元；發包及上交收入5300元；經營收入296294。4元。各村的財務收入及時上交村級資金賬戶，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371。62元，其中管理費用171392元，其他支出861979。62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進行審批，沒有出現招待費、包車費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務情況：
因各村集體經濟相當薄弱，除2024年以前鎮政府借用村集體資金12。118161元外，沒有發生其他債權經濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元；原貴川村委會辦公樓欠賬170000元；村辦公樓欠賬85000元；原小溪村委會辦公樓欠賬83851元；西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務開支審批程序和執行情況：
在財務審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在檢查過程中未發現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務公開情況：
充分發揮了村務監督委員會監督作用。各村村務監督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財會，對財務收支進行審核監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，做到了至少每季度公開一次財務，按照“一票據一公開”，使村級財務公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
5、制度建設情況：
近年來，我鎮結合實際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進一步完善了村級財務管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務支出管理細則》。如嚴格執行村級開支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買辦公用品、壓縮辦公經費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務公開制度、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務法規和財務制度，自覺執行各項制度，遏制不按財務規章制度辦事的現象。在具體落實中，始終堅持所有應納入村級財務管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶，嚴禁集體資金體外循環。
三、存在的問題：
1、大部分村集體經濟相當薄弱。村兩委沒有把應有的集體資產和資源產生經濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經濟發展愈顯困惑，村級公益事業難以開展，導致村組干部工作積極性難以發揮。
2、村務監督委員會的監督機制沒有充分發揮作用。村務公開、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒有定期開展監督活動。以財務公開為重點的村務公開，在公開的內容、方式和時間上都與相關規定的要求有一定差距。個別村只單純強調財務公開，而不注重資產資源處置上的公開，對集體發包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開還不全面。
3、村集體資產、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產和資源家底不清、管理較亂，村集體資產清產核資、界定權屬及資產變動情況不能及時準確登記，造成賬實不符。
4、經濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產、資源的經營發包、租賃、產權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大；個別的不按照民主程序，不公開、不進行招投標、不召開村民大會或村民代表會議討論決定；有些合同要素不全、條款不明、權利和義務的規定不對等、不全面；有的甚至沒有書面合同。
四、下一步努力方向：
1、加強村干部廉潔自律和財經法規教育。
組織村兩委和村監委成員認真學習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關于村集體財務管理等文件，提高村干部法律和財經管理意識。
2、健全完善財務管理制度。
完善村級財務收支計劃、管理費用開支范圍與標準和財務審批制度等村財管理內部控制制度，經村民代表會議研究通過后組織實施。
3、加強村級組織資產、資源管理。
一是落實登記資產、資源臺賬，盤查固定資產，并要與財務賬簿中固定資產相一致。
二是按照“三資”管理的規定，做好資產、資源對外承包項目的發包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶和進行財務結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規范報銷單據及手續。
各村應及時開展財務結算和民主理財活動，每季度按時結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷單據初審關，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送代理會計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。
嚴格按照縣委及鎮黨委關于農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續，5萬元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標。
6、加強村財公開、民主管理。
村級組織應及時將涉及財務方面的重大事項交民主決策程序通過，并將情況在村務公開欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會計科目余額表》等財務公開資料，由村報賬員及時領回，經村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后，進行張貼公開，接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務經辦員的培訓力度及管理。
用1—2年時間使村級財務經辦人員全部取得會計證，使村級財務經辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務的管理，經常性地進行檢查和督促，對確實不能勝任工作的村級財務經辦員應及時撤換。
第八篇 關于財務檢查的自查報告2200字
局：
在這次財務大檢查中，我們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：
1．去年年初，因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局里給的外匯額度萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調至專用基金賬戶，列作生產發展基金；
3．有一部分銷貨款計萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現；
4．全年支付勞務費現金萬元，支出方向是用于裝卸貨物萬元，業務員交際經費萬元，其他零星支出元；
5．午餐補助，每人每天元，金額列支企業管理費。按規定每人每天只能列支元，全年超列金額元。
以上1一5項金額合計萬元。
特此報告。
商貿公司
年月日
附：
財務檢查自查報告，是企、事業單位對本單位的財務活動、財產物資、遵守財經紀律、執行有關政策、完成計劃諸情況進行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執行財務紀律的一種方式。
財務檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：
①標題。一般包括介詞（如關于）、事由和文種三要素。
②主送機關。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務檢查自查組織、領導情況和檢查自查的工作態度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內容及主要情況。
④落款。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，并應加蓋公章
一、基本情況
2024年，全市民營經濟已發展到34.5萬處，從業人員達到187萬人，實現總產值1328億元，營業收入1294億元，利潤90.7億元，分別同比增長15%、17%和25.9%，其中規模工業達到562處，實現產值235億元，利稅16.5億元，分別同比增長15.8%和17.2%。配備會計人員1581人，其中持證人數為473人，占29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別占1.8%和98.2%，具有中級專業技術職稱的69人，初級的217人，分別占4.4%和13.7%。
二、存在的問題
改革開放以來，民營經濟得到了較快發展，其管理水平和內在素質有了較大提高，部分企業通過人才引進和在崗培訓，會計人員的整體結構也在不斷發生變化，特別是骨干企業的財務人員素質、管理水平有了較大提高，民營經濟已經成為我市經濟增長的重要組成部分，但由于各方面原因，民營企業仍存在組織結構簡單、資金短缺、技術水平不高、人才缺乏等問題，造成了財務制度不規范、管理水平低下。因此，規范和提高中小民營企業的財務管理水平是促進民營經濟可持續增長的重要現實問題。
(一)財務會計基礎薄弱
1、財務制度不健全、不規范
部分企業崗位制度、成本核算制度、固定資產管理制度、倉庫管理制度等內部管理制度不健全，特別是賬務處理程序不正規、內部牽制制度、稽核等制度沒有建立，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。如蒼山縣、2002年民營骨干企業為40家，其中3戶沒有建賬，4戶雖建賬但不規范，5戶設置會計崗位不合理。財務工作集于一人，票據、檔案管理混亂，丟失嚴重。
2、帳務處理不規范
有的企業不按規定設置會計科目，沒有設置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規范，帳簿、報表隨意更改。會計科目運用不合理。如對外投資不設帳核算，而長時間放置在貨幣資金，有的白條借款長時間不處理，造成白條頂庫存的現象。應收帳款和應付帳款處理不當，造成企業資產與負債不實。折舊提娶待攤費用、預提費用提取不規范。
3、會計人員短缺，素質較低
在565戶規模企業中，會計總人數為1581人，持證473人，大學以上29人，中專358人，高級職稱3人，中級職稱69人，初級217人。由于部分民營企業財務管理不規范，有會計職稱和管理經驗的高素質人才不愿到民營企業工作。主要原因有：一是企業主要負責人說了算，隨意性強，仍習慣于用經驗和主觀判斷管理生產經營活動。財會人員只是記帳算帳，幫企業報稅跑銀行，很難發揮財會工作參與企業管理的作用。大中專財務人員由于中小企業工作環境差、報酬低，不愿到民營企業工作。二是由于財會工作在企業管理中的重要作用認
識不足，企業不愿出資培訓財務人員，造成民營企業財務人員的短缺，素質低下。
4、主管部門機構不健全，會計隊伍配備不足
在機構改革過程中，民營經濟管理機構設置和人員配備嚴重不足，特別是鄉鎮級管理機構表現更為突出，職能弱化。主要表現為人員配備不足，并且兼職過多;經費缺口大，工資拖欠嚴重;辦公經費無來源，會統報表缺報、漏報現象時有發生。
(二)財務管理水平低下
表現在：一是應收帳款控制不嚴，制度不健全，造成資金回收困難。由于沒有嚴格的賒銷政策，造成回收期過長，催收乏力，最終形成呆帳，使本來就缺乏資金的中小民營企業雷上加霜。二是對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。有些企業認為現金(包括銀行存款)越多越好，造成現金閑置，未參加生產周轉，而有些企業資金使用沒有計劃，大量購置不動產，無法應付經營急需的資金，影響了生產的正常開展。三是存貨控制過多，造成資金呆滯。很多中小民營企業月末存貨占用資金往往超過營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉失靈。四是重錢不重物，資產損失浪費嚴重。不少企業的管理者，很重視對現金的管理，收支嚴格，保管妥善，出了差錯及時查找，而對原材料、半成品、固定資產的管理卻不嚴，保管不善，出了問題也無人查找，資產損失浪費嚴重。
三、對策
第九篇 民主理財和財務公開檢查情況的報告4150字
民主理財和財務公開檢查情況的報告
為了進一步加強農村基層民主政治建設，增強農民群眾民主參與、民主決策、民主管理意識，提高農村財務規范化管理水平，我辦于9月21—23日，分成四個組對全市23個鎮的民主理財和財務公開工作情況進行了全面檢查。現將有關情況通報如下：
一、基本成效為切實加強民主理財和財務公開工作的領導，各鎮都成立了以行政主要負責人或分管領導為組長的領導小組，由農經、組織、紀檢、民政、土管、村建、計生等部門人員組成的工作班子，鎮經管站負責日常業務工作。去年年初，揚州市委組織部等部門提出村務公開“四個一”工程的新要求后，各地進一步強化了村務公開工作力度，90以上的村建成了櫥窗式公開欄、有意見箱、有監督員和監督電話，理財人員持證理財、詳細記載。
武堅、吳堡、高徐、邵伯、雙溝、丁伙、麾村、郭村等鎮財務公開工作日趨完善，樊川、嘶馬等鎮財務管理工作有明顯進步。據統計：全市23個鎮316個村共成立村組兩級民主理財小組456個，民主選舉理財人員2432人，理財人員基本做到持證理財，并統一使用揚州市民主理財和村務公開工作記錄簿，詳細記載財務清理和財務公開工作情況，確保了財務公開工作的實效。
二、主要做法
1、堅持民主推薦，實行持證理財。民主理財的基石是要充分保證理財人員的民主性。
近年來，全市大多數村都能由村民議事代表民主推薦產生理財人員，對中途理財人員因故變化的，各地也能及時召開村民議事代表會，調整充實民主理財組織，不少鎮的創新做法既合規，又實用。如武堅鎮合新村將民主理財人員名單及照片常年公示上欄；吳堡鎮各村由村民議事代表投票選舉民主理財人員；麾村鎮針對理財人員變動較大的情況，于去年5月重新推薦民主理財人員122人，確保了民主理財人員的民主性。
根據揚州市的工作部署，全市民主理財人員領取了《民主理財證》，武堅、高徐、麾村、江都鎮等鎮還對理財人員進行專題業務培訓。今年三月、八月，全市各鎮都對去年的村組財務進行了全面清理，麾村鎮理財時采取“一人唱票、二人監票、其余人聽票”的方法，對群眾有疑問的當場解答，理財人員和群眾對此較為滿意。
高徐鎮郜莊村中心組群眾對油田收支有疑問，村干部及時與理財人員到油田逐筆核對賬目，弄清每筆開支的來龍去脈，并公布于眾，消除了群眾的疑慮。嘶馬鎮通過民主理財，對理財人員提出的23條關于土地補償、資金分配以及稅改政策等方面的問題，鎮村都及時作了答復處理。
花蕩鎮通過民主理財，清理核銷固定資產50萬元，從而做到賬實相符。在理財時，各鎮都統一使用了揚州市印制的民主理財和財務公開記錄簿，詳細記載理財時間、內容和理財結果，對清理出的問題，村組集體基本上能及時處理到位。
2、開展內部審計、強化財務監督。在堅持民主理財的同時，武堅、高徐、雙溝、真武、永安等鎮積極開展內部審計工作，強化財務監督，高徐鎮審計時發現高徐村錯賬1500元，雙富村漏賬6000元，都在審計中得到了及時糾正，永安鎮針對內部審計中發現的問題，完善了各項財務管理制度，特別是票據審批手續制度，使財務管理工作更趨嚴謹。
3、規范公開程序、完善公開內容。為保證財務公開工作的嚴肅性，各鎮能嚴格執行公開程序。
吳橋、樊川等鎮財務公開內容由村會計整理好資料后，經村主要負責人和民主理財人員審核簽章，報鎮經管站確認后予以公開。對財務公開的內容和時間，各鎮都能將農民群眾關心的集體財務和其他村務向群眾公開。
武堅、邵伯、雙溝、麾村、郭村、宜陵等鎮對財務公開的內容由鎮統一明確，并由鎮會計站電腦輸出資料，各村按部就班即可，直接張貼入欄，既方便又準確。今年以來，已公開的主要內容是:上年度經濟和社會發展主要目標完成情況以及本年度的主要奮斗目標；上年度財務收支決算方案和本年度財務收支預算方案；每季度村組財務支出情況；村級債權債務情況；土地征用及補償金使用與管理；上年度村組干部工資報酬實績；上年度農民稅費負擔結算實績和本年度農民稅費負擔落實情況；當年“一事一議”項目及籌資預算和資金使用情況；專業經濟發包情況；“一事一議”項目建設支出明細；糧食直補情況；生育計劃安排和照顧生育二胎；村民建房；本年度社減安排；村干分工；涉農收費項目、標準及依據。
大橋鎮在每一期財務公開后，各村都要填寫財務公開信息反饋和意見處理結果登記薄，詳細記載財務公開的時間、地點、內容、程序、形式、群眾意見反饋、落實處理意見、公開結果等內容，并由制表人、村負責人、村務公開監督員簽字后存檔，確保了財務公開的真實效果。通過財務公開，江都鎮今年以來共接待查處群眾反映的財務問題6起，處理違紀金額1.8萬余元，調查答復一般問題數百條，有效地化解了矛盾糾紛，群眾較為滿意。
4、強化監督考核，促進財務規范。為確保財務公開工作逐步走上制度化、規范化的軌道，各鎮將村務公開工作納入村組干部全年工作目標，與村組干部報酬掛鉤。
江都鎮、周西等鎮還組織人大代表定期對村務公開開展視察和評 議活動，及時總結經驗，排查不足，不斷完善。全市各鎮村村都聘請了村務公開監督員，設立了意見箱并明確專人負責收集群眾反應的意見，公開了監督電話，方便群體意見上傳，增擴了干群思想交流的渠道，有效地保證了村務公開工作的正常開展。
5、加強公開資料管理、定期立卷歸檔。一方面，村級事務要及時向群眾公開，接受群眾監督；另一方面，各地十分重視村務公開資料的管理。
全市多數村都能較好地收集整理好當年公開的村務資料，對上年已公開過的資料及時立卷整理，歸入村級文書檔案，以便日后查詢。
三、存在問題全市的財務公開工作雖然抓得很緊，取得顯著成效，但工作的不平衡性較大，部分鎮村或多或少還存在一些問題，主要表現在：
1、思想認識缺乏深度。少數基層干部對民主理財和財務公開工作的重要性認識不夠，領導不力。
少數村組干部責任心不強，工作不夠過細，公開欄上內容空泛，極個別村至檢查組到達之時才開始將有關資料張榜公布，純屬應付檢查，缺乏把財務公開作為加強農村民主政治建設、密切黨群干群關系、促進黨風廉政建設、踐行“三個代表”的一項重要措施來抓的意識，主觀不努力，困難講得多，財務公開的效果不夠明顯。
2、基礎工作缺乏力度。農村財務歷來是農村工作的重點、農民群眾關心的熱點，也是農村矛盾糾紛的焦點。
近年來，全市深化農村財務體制改革，實行“村組并賬、村賬鎮管”的管理新體制，成效明顯，干部群眾滿意，但仍有少數鎮不夠重視這項工作，資金和賬務沒有完全管理到位，特別是少數村級集體經濟較好或企業負責人兼支部書記的村，自以為是不服管，如丁溝鎮尚有6個村的集體資金未交鎮管理，個別村的財務已暴露出嚴重問題，嚴重影響了集體經濟的發展和農村社會的穩定。塘頭鎮二姜村民主理財人員未能按時調整，永和村紅旗組前幾年理財時清出的問題沒有及時處理，至使群眾近年來的稅費都沒有上繳，去年的財務收支未能結清，今年的民主理財無法進行。
這些問題雖表現為財務管理混亂，就其根本原因還是領導重視不夠。
3、公開欄建設有待完善。建好櫥窗式固定公開欄是確保財務公開工作取得了實實在在效果的首要前提。
近年來，多數鎮都因地制宜，采取有效措施，加強公開載體的建設。但也有少數村村務公開欄設施簡陋，有的公開欄毀損嚴重，也有的移作他用，公開的內容保存時間不長，公開效果不明顯。
4、民主理財缺乏民主。檢查中發現，不少村未按規定召開村民大會或村民代表會議選舉理財人員，極少數村民主理財人員由干部指定，這樣的民主理財決無民主可言。
還有的村，民主選舉理財人員的記錄不完整，與會群眾代表未簽字，選舉的會議記錄未歸入村級檔案加以管理。這些細節工作如不做好，必將影響民主理財工作的成效。
5、業務操作不夠嚴謹。通過檢查發現：不少村財務公開內容不全不細、缺乏深度和廣度，特別是管理費用和其他支出欄目，動輒幾萬，誰也看不懂是用于那些方面的支出；公開程序不規范，財務和其他村務公開前未經村主要負責人、民主理財人員或村務公開監督員審核簽字認可，也未報鎮有關職能部門把關；公開的資料保管不善，特別是歷年來形成的村務公開資料不完整，有的村雖然裝訂成冊但未作為檔案資料加以管理，對解決歷史問題，化解矛盾糾紛，保持農村穩定不能發揮最大效用。
四、整改措施上述問題，各鎮有多有少，輕重不一，或許有的問題還未暴露，各地一定要高度重視，認真對待，加強對農村財務工作的管理監督，要針對本地財務管理工作中的薄弱環節，采取切實有效措施，加以改進和完善。一是嚴格民主理財制度。
各鎮要結合第七屆村民委員會換屆選舉，產生村務公開監督小組和民主理財小組，所有財務收支入賬前都必須經理財人員會簽后方可入賬，將民主監督的關口前移。少數還未進行民主理財的村，要迅速行動起來，克服一切困難，排除一切干擾，組織民主理財人員清理集體財務，使村民充分行使管理集體事務的權力。
二是進一步規范“村組并賬、村賬鎮管”。村組集體資金和賬務要全部交鎮代管，嚴格現金限額、開支審批和票據管理等項財務管理制度，丁溝、塘頭及其他有問題的鎮要徹底解決少數村不服管和一些久拖未決的財務問題。
三是全面開展內部審計。從今年起，各鎮每二年要對所有村的財務輪流審計一遍，使民主理財和內部審計相互印證、相互補充，共同監督村組財務行為，使農村財務管理盡快走上規范化的軌道。
四是加強公開欄建設。全市每個村都要建成櫥窗式的公開欄，以后財務公開的資料應全部由電腦直接輸出，直接張貼入公開欄。
涉及到各組群眾的財務事項，應當在該組公開欄予以公布。五是努力提高業務水平。
財務公開的內容要全要細，使群眾一看就懂。公開的程序要規范，公開前要由村主要負責人把關，經民主理財人員或村務公開監督員審核無誤并簽字認可后方可公開，公開資料歸檔時，也要經民主理財人員或村務公開監督員簽署意見，證明確已公開。
財務公開資料要按照檔案管理的要求歸檔管理，以便日后查詢。今年5月，中央政治局召開專題會議，研究村務公開和農村財務問題，隨后，___辦公廳、國務院辦公廳下發了《關于健全和完善村務公開和民主管理制度的意見》，對農村財務管理工作提出了更高的要求。
各鎮黨委政府要不斷提高認識，加強領導，基層干部要認真履行職責，保證群眾充分行使民主權力，財會人員要規范操作，使民主理財和財務公開工作走上規范化的軌道，要通過深化財務公開工作，促進農村基層民主政治建設，促進農村經濟健康發展。
第十篇 市總工會財務大檢查自查報告2000字
根據州總工會《關于開展全州工會財務工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結合本市工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，研究對策，完善制度，促進增收，夯實基礎，服務全局為目標，在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環節精心籌劃，統一行動，有條不紊地在全市范圍內開展了工會財務大檢查工作，現將自檢自查情況報告如下：
一、加強領導、精心布置
為確保全市工會財務大檢查工作的順利開展，市總工會于__年4月初成立了潞西市工會財務工作大檢查領導小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔任，副組長由市總工會副主席兼經審委主任李才平同志擔任，成員由市總工會財務及經審辦全體同志組成。根據我市工會財務實際情況下發了《潞西市總工會關于開展全市工會財務工作大檢查的通知》（潞工字〔__〕12號），文件對此次工會財務大檢查的目的，范圍、內容、方法、步驟、時間作了嚴格規定和詳細說明，強調各基層工會要把這次財務大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負總責，責任到人。
考慮到此次大檢查時間緊，任務重，涉及面廣，部分鄉鎮地處邊遠山區，交通、信息不便等不利因素，市總工會專門就大檢查的相關知識及要求特別是《工會財務情況自查表》的表間關系進行內部人員培訓，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，及時催收、核對、匯總，并對5家基層工會進行抽查。通過各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財務工作大檢查的各項任務。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發自查表225份，其中行政單位67份，事業單位61份，企業97份，收回自查表167份，其中，行政事業單位67份，事業單位59份，企業41份。經過認真核實、匯總，全市基層工會__—__兩年基本情況分別是：__年全市年末職工人數11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應計提2%工會經費350.80萬元，實際計撥78.18萬元，收繳率22%；全年應上解40%工會經費130.42萬元（含10％、5％部分），實際上繳45.24萬元，上繳率34%；全年財政供養人數6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元，財政應計撥2%工會經費255.65萬元，實際劃撥40萬元（含在職人員工資、辦公、幫扶經費等）；稅務代征2%工會經費4.02萬元;年度上解州總工會經費16.10萬元;__年全市年末在職人數11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應計提2%工會經費421.47萬元，實際計撥2%工會經費93.85萬元，收繳率22%，全年應上解40%工會經費158.84萬元（含10％、5％部分），實際上解47.32萬元，上繳率29%，年末財政供養人數7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元，財政應計撥2%工會經費309.96萬元，實際劃撥45萬元（含在職人員工資、辦公費、幫扶款等）。地稅代收2%工會經費44.25萬元。年度上解州總工會經費18.48萬元。
依法督促企業每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經費，開設了經費集中戶存款帳戶，建立經費收繳臺賬，認真逐月逐筆登記企業上解的每一筆工會經費，并按實收比例上解州總工會經費。
__年收到省總工會補助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元，目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元，用于困難職工醫療、生活幫扶救助及“寒窗助學”6.18萬元，余0.82萬元。
三、建立健全工會財務管理制度
根據《會計法》和工會財務會計制度及上級工會的有關要求，結合工會財務實際情況，制定和完善工會財務管理制度，包括會計人員崗位責任制度、內部控制制度、內部稽核制度，固定資產管理制度、現金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設，強化財務管理，嚴肅財務紀律，嚴格報銷程序，完善報銷手續，規范內部控制，把工會財務工作的相關政策落到實處。
四、存在問題
從此次全市工會財務大檢查的情況看，大部分單位都能夠按照《工會法》、《會計法》和工會財務制度辦事，但也有為數不少基層工會對《工會法》的執行及工會會計基礎管理工作不夠重視，存在著種種不規范的現象。
（一）部分單位特別是非公企業，由于規模小，人員流動大，工會組織形同虛設，不建賬設戶，不按實際職工工資總額計撥工會經費，甚至不計撥也不上解工會經費。
（二）財政供養行政事業單位的工會經費，由于同級財政困難未能依法足額撥繳。
（三）工會經費委托地稅部門代收是一種新嘗試，效果不盡人意，有待于在工作中邊實踐、邊總結、邊完善。
（四）會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規范，會計科目設置和應用不規范，收支單據和報銷手續及會計檔案管理不規范等。
五、下一步工作打算
（一）進一步加大依法撥繳工會經費的力度，規范撥繳程序。
（二）繼續強化依法理財意識，切實加強工會財務管理工作。
（三）加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。
（四）積極爭取，依法將行政事業單位工會經費納入財政預算。
（五）加強與地稅部門的溝通、聯系，提高地稅代收工會經費的實效。
第十一篇 農村財務管理專項檢查自查報告1000字
__鎮認真按照東農〔20__〕71號文件精神，經鎮黨政聯系會議學習了國家四部委及省、市相關文件精神，研究決定，以紀委書記為組長，農技站長為副組長，農經、財政、民政為成員成立__鎮農村財務管理專項檢查領導小組，及時召開了全鎮村級干部參加農村財務管理專項檢查專題會議，認真學習了各項文件精神。使全體干部充分認識到農村財務管理的重要性。
我鎮通過對各村財務管理專項檢查情況，各村財務能夠按照上級有關文件精神，由鎮農經站三資代理作賬。農經站接受村級組織會計核算財務管理領導組自主權審核的條據，認真按照《村集體經濟組織會計制度》有關規定及《會計基礎工作規范》的要求，開設銀行賬戶，統一憑證賬簿、規范財務流程，全面核算反映各村經濟活動管理的財務收支、結算、分配等會計事項。認真審核做賬，每月1—5號統一時間為各村做賬，統一建立財務操作流程，建立了農村財務管理信息化服務平臺。
1、規范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農民群眾意愿和民主權利，保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權，確保了財務審批權以及經濟活動監督由村級組織行使。農經站切實提高了服務能力和水平。明確崗位、職責，嚴格了操作流程，強化了工作內部監控，落實了工作責任追究，建立健全了村級財務檔案管理。
2、落實了村級民主理財。各村務監督委員會，加強了對村級財務的民主監督工作，充分發揮了民主理財的作用。保證了農民群眾對整體財務的知情權、參與權、表達權和監督權。各村組織發生各項財務活動都制定了各項財務計劃以及重大財務事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。
3、完善了村級財務公開，各村村級組織的財務計劃各項收支，各項資產資源以及債權債務和收益分配等內容，每月規定時間內在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農業小型基礎設施建設補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。
4、規范了村級民主評議，各村干部與村級財務管理相關的工作人員，鎮黨委政府每年12月份進行一次，統一組織，由村務監督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發展。
以上是我鎮通過核查的情況，村級財務沒有存在問題，領導組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮財務管理的一項制度。
建議：請上級部門每年對村級財務人員多舉行幾次財務培訓，使他們提高工作業務水平和素質。
第十二篇 財務收支真實性檢查自查報告3000字
財務收支真實性檢查自查報告
按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于__年_月_日至_日對__年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：
一、基本情況
現有營業網點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯社計劃的%；各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社計劃的%；不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元，手續費收入萬元；財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%；其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元；全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產占比為%。
檢查認為，2024年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
（一）財務上存在的問題
1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛費（防彈玻璃、防盜門等）共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤？嘶я兄ч喊旃？悶芬慌？金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查結束時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支）。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費萬元。
2、費用計提不夠準確
（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元；年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。
（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤；調減項目：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元[（308.8-101.9）×30]，實提萬元，少提萬元。
（3）職工教育經費多提萬元。
（4）職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多萬元）。
（5）職工住房公積金多提萬元。
（6）超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。
3、限額費用有超標現象
（1）業務宣傳費超支萬元。
（2）業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。
4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。
5、部份資產已損失，金額萬元。一是委托及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元；信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款萬元，現貸款已損失。
6、應收應付款項處理不及時
（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟萬元（聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失萬元；兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。
（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。（聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元）。
7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。
8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務處理不規范
（1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。
（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社2024年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。
10、賬務核算不規范
一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。
1、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。
調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。
調減項目金額為萬元：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元， 應提效益獎[（329.6-108.8）×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。
