第1篇 第1人民醫院審計工作制度
第一人民醫院審計工作制度
1、必須嚴格遵守國家審計署頒布的《審計不》和《審計人員守則》及衛生部《關于衛生系統內工作規定》。忠于職守,勤奮工作;依法審計,實事求是;廉潔奉公,遵守法紀;努力學習,積極進取;謙虛謹慎,平等待人。不接受宴請、禮品;不索賄、受賄;不利用職權為個人謀私利;不隱瞞查出的違法違紀問題;不泄露審計中涉及到的秘密。
2、按季定期審查和評價會計帳目和會計報表的正確性、完整性、真實性和公允性,查錯揭弊,維護財經法規,保證財務決算的真實可靠,保護財產安全完整。
3、按季定期審查和評價財務信貸、財務收支的合規性和合法性,報請處理不符合規章制度的違法違紀行為。
4、審查和評價與財務收支有關的經濟活動的有效性,制止損失浪費現象,促進雙增雙節,提高經濟效益。
5、審查和評價部門經營決策、計劃方案、費用預算的可行性,提出改進建議和整改措施。
6、審查和評價部門內部控制制度和其他各項管理措施,提出改善建議和措施,改善經營管理,提高經濟效益。
7、審查和評價承包部門經營責任履行情況,保障承包經營的順利實施。
8、完善審計工作程序。審計準備階段,將編制審計項目計劃,確定審計事項,組成審計小組并擬訂工作方案;審計實施階段,將下達審計通知書,進行初步調查,評審內部控制制度,審核檢查有關資料和經濟活動,并取得審計證據;審計終結階段,將撰寫和提出審計報告,征求被審者的書面意見,復核、審定審計報告,下達審計結論并監督執行,整理審計檔案。
第2篇 第1醫院內部審計工作制度
第一醫院內部審計工作制度
一、審計科在院長領導下,獨立行使內部審計職權,對院領導負責,并報告工作。在業務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。
二、依照國家法律、法規和政策,對全院財務收支和有關經濟活動進行內部審計監督,主要任務是:
1、財務計劃及預算的執行和決算;
2、醫療事業各專項經費的管理和使用;
3、基本建設資金的預決算;
4、醫療資產的管理和使用;
5、國家財經法紀的執行情況;
6、有關重要經濟合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫院領導、上級內審機構交辦的其他任務。
三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。
四、凡需審計項目,應按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經紀律及嚴重損失浪費行為,有權作出臨時制止決定,并將情況及時向院領導匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結。
第3篇 人民醫院內部審計工作制度
區人民醫院內部審計工作制度
為加強醫院內部的審計工作,根據審計部門《關于內部審計工作的規定》的要求,制定本制度。
一、醫院實行內部審計制度,以加強內部管理和監督,維護財經紀律,改善經營管理,提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫院經濟管理小組負責,在院長領導下,依照國家法律、法規和政策,負責本院經濟部門業務收支及其經濟效益進行內部審計監督,獨立行使內部審計職權,對院長負責并報告工作。
三、醫院內部審計機構或審計人員,接受上級審計機關的業務指導并協助上級審計機關對醫院審計。
四、醫院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監督:
(一)醫院財務計劃或者預算的執行和決算。
(二)與醫院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經政策、計劃、規章制度、法令的執行情況。
(七)醫院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益,進行內部審計監督。
六、醫院內部審計機構根據醫院的規定,對有關經濟活動實行審簽制度。
七、根據醫院內部審計工作的需要,被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫院內部審計的主要職權是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產,查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項,進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀,嚴重損失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的,經院長批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員,提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫院內部審計工作的主要程序是:
(一)根據上級部署和醫院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經院長批準后實施。
(二)實施審計時,應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發現的問題,可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結,提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經批準的審計結論和決定,被審計部門必須執行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫院內部審計機構對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規定管理。
十二、醫院內部審計人員應具有較高的政治素質和業務素質,有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫院內部審計機構的負責人員,按照干部管理權限的規定任免,并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規定,評定醫院內部審計機構人員的專業技術任職資格,聘任內部審計人員。
十四、醫院內部審計機構要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫院內部審計機構人員行使職權,受國家法律保護,醫院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規定的部門和個人,根據情節輕重,給予行政處分、經濟處罰或者提請有關部門處理。
第4篇 第4人民醫院內部審計工作制度
第四人民醫院內部審計工作制度
為加強我院財務收支以及經濟活動的審計監督,嚴肅財經紀律,提高經濟效益,促進廉政廉醫建設,維護我院合法權益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫院設立內部審計小組,負責對本院財務收支的真實、合法、效益進行監督,并協助上級審計機關對醫院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領導下,依照國家法律、法規和政策的規定,對本院的財務收支及其經濟效益進行內部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務審計機構的業務指導和監督。
三、審計工作人員應有較高的政治素質和業務素質,有較高的會計理論水平和工作經驗,熟悉有關政策、法令和制度。應當依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權,受法律保護,任何人不得打擊報復。
四、審計小組成對下列事項進行審計監督:
1.財務計劃、單位預算的執行和決算;
2.財務收支及其有關的經濟活動;
3.醫院財產物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規和部門、單位財務制度的執行;
5.經濟效益評價;
6.建設項目、修繕工程的預、決算;
7.經濟合同的簽訂和執行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據國家政策、上級審計機關和院領導的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應通知有關科室,有關科室應當配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產,向有關人員調查取證,取得的證明材料應當有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進行審計后,提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見,應當向領導提供審計報告。
九、審計報告在報告院領導前應當征求有關科室的意見,有關科室應當在收到審計報告后10天內提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關科室必須執行和采納。有關科室對審計結論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內向上一級審計機關申請復審。復審其間,原審意見和決定照常執行。
十一、審計小組應當檢查審計意見和決定的執行情況,并建立審計檔案,按規定辦理。
十二、審計小組的職權和法律責任。
1.審計小組在審計過程中有下列監督檢查權:
(1)要求財務科及有關科室報送財務預算、財務計劃、決算、會計報表以及其他有關材料;
(2)檢查財務科及有關科室相關賬目、資產、檢測財務會計軟件、查閱相關資料,參加計財科及有關科室的相關會計核算。
2.違反財經法規有關責任人可依據審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規規定的,按照干部管理權限,提出行政處理建議。
