第1篇 中學財務公開制度
中學學校財務公開制度
財務公開是學校可持續發展的一個關鍵,是保證教育教學工作的正常開展,提高教育教學質量的基礎保障。以國家《會計法》及法律法規為準繩,建立健全學校內部各項財務制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監督財務人員執行財經制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學校財務收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務公開制度。具體內容如下:
1、收費公開,每當向學生收取學雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據等進行公示。
2、嚴格執行代辦費用結算反饋制度,學期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學生。不得向下學期結轉。
3、凡遇到大額支出必須經學校行政辦公會醞釀通過,或經過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進行學校財務工作匯報。
第2篇 中學學校財務管理制度
某中學(學校)財務管理制度
為了搞好學校的財務管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執行,根據《中華人民共和國會計法》和有關文件精神,結合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務工作的領導,健全財務機構,充實財務人員。嚴格執行財經紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執行國家的教育、財經方針政策和法規,運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預算資金的領、撥和上繳按規定辦理,劃清各項經費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據學校經費情況,編制好一學期經費安排計劃。
四、嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》,對違反規定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據其情節輕重,給予行政處分和經濟處罰,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統一由財務部門進行管理,并按照國家規定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內資金轉為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統一制訂的有關文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用,或向學生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規定,并設立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構,配備專管或兼管人,有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規定,設置健全的財產物資登記卡,對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償等應按照會計制度規定的有關辦法、程序和權限辦理。對現有財產、物資要加強管理,提高財產物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產物資的制度。
九、深入持久地開展“增產節約、增收節支”運動,發揚自力更生、艱苦奮斗的優良傳統,精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經學校領導批準,未經批準的,財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的,其費用開支應按有關文件執行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經領導批準后,由總務處派出采購人員購買,未經批準的,財務人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發票、憑條,須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續不全,財務人員可拒絕報帳。制作假憑據和涂改發票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設,通過各種培訓,提高財會人員業務素質和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執行財經制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務活動分析,及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。
第3篇 某初級中學財務管理制度
e初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據上級規定,每年制訂出財務收支預算方案。常規開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續,對違反規定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產收發登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經校長批準,差旅費按上級規定執行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監督財務的開支情況、資金使用情況、預算執行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監督。
樅陽縣e初級中學
第4篇 中學財務人員工作職能人員分工制度
中學財務人員工作職能及人員分工制度
一、工作職能
學校財務人員工作職能是:負責全校的財務工作,依照財務法規,依法進行財務管理工作。堅持財務制度,嚴把財務關。負責建立健全財務收支帳目,財產購置與發放的登記工作。負責管理學校“三包”經費與事業經費。
二、人員分工
(一)崗位名稱:后勤副校長
崗位責任人:
(1)負責組織學校財務人員履行好各自的崗位職責;
(2)負責提出有關學校財務管理方面的建議;
(3)負責學校固定資產使用情況的監督管理;
(4)負責學校“三包”及事業經費管理及其他專項資金使用情況的監督管理;
(5)積極爭取財政等方面的專項資金;
(6)領導交辦的其他工作。
(二)崗位名稱:會計
崗位責任人:
(1)負責學校日常會計核算工作;
(2)負責學校的審計工作;
(3)負責學校預算及部門決算的編報工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務工作。
(三)崗位名稱:出納
崗位責任人:
(1)負責學校財務內務管理工作;
(2)負責學校財務報銷工作;
(3)負責對學校各項經費開支撥款工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務工作。
(四)崗位名稱:倉庫保管員
崗位責任人:
(1)負責學校倉庫總體管理工作;
(2)負責學校倉庫出入庫登記工作;
(3)配合后勤副校長做好學校固定資產登記及檢查工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務及后勤工作。
第5篇 中學財務工作交接制度
山天中學財務工作交接制度
1.認真執行“會計基礎工作規范”中財務工作交接若干規定。
2.財務人員工作調動或者因故離職，在調動或離職前，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
3.移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數據及有關資料、其他會計資料和物品，實物等內容。移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。
4.單位撤消時，財務人員應會同有關人員辦理財務事項清理工作，單位合并、分立，財務工作交接也應按正常工作交接手續進行。
5.財務人員辦理交接手續，必須由單位領導負責監交。
第6篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續，并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。
第7篇 中學財務管理制度范本
**中學財務管理制度
為切實加強財務管理，讓極其有限的資金充分發揮最大的效益，根據上級有關精神，結合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規定的基礎上，本學年特訂如下制度：
一、嚴格控制壓縮非生產性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內，本部控制在4000元以內，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮范圍內每人每餐標準10元以內，上縣每人每餐20元以內，市省區域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結清（開支標準同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內，本部控制在2000元以內，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學校拖運物質。
③處理偶發事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學校工會每人每次發放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產性開支
1、學校添置維修：
①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規定的標準，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算，預算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監督執行，期末結算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經費預算報告，經校委會討論通過，再由財務室監督執行。
3、學校所有收支必須統一歸口到財務室，極個別統收統付的收支，確不需要進入學校帳目的，經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發放，必須按學校制訂的規章制度予以發放，所有應發放的表格應由學校后勤處統一制作，各線負責人根據平時所掌握記載的情況，在規定的時間內造出表冊，由后勤處匯總統一發放。
5、學校教職工一般不準向學校借款，確有特殊情況的，500元以內由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規范，除發放教師的福利補助工資以表格形式出現，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發票報銷，且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監督。
8、學校帳目必須日清月結，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
**中學
2023年上學期
第8篇 高級中學財務公開制度
高級中學財務公開制度
根據學校校務公開實施方案要求,現將財務公開事宜特做如下規定:
1、學校財務公開要堅持“實際、實用、實效”的原則。
2、通過設立公布專欄、意見箱、召開教職工大會、學校網站等多種形式,將財務收支和資產狀況及時、準確、完整地向群眾公布。
3、學校財務管理要逐步走向電算化管理的軌道,更好地接受社會和群眾監督。
4、財務公開內容有兩個方面:①財務計劃:財務收支計劃;固定資產購建計劃;基本建設計劃;校辦產業投資計劃;收益分配計劃;其他財務收支計劃。②經費收支:上撥經費;學雜費、班費等;專項資金;勤工儉學及其他經費、學校資產和債權債務。
5、財務計劃年初公布;財務收支情況每學期放假前10日內公布;各項財務收支、各種財產、債權債務、收益分配、預決算年度終了后20日內公布。
6、財務部門要積極主動地配合主管部門和群眾的監督檢查,進一步增強財務管理的透明度。
第9篇 實驗中學財務管理制度
州泰實驗中學財務管理制度
1、為規范學校的財務行為，加強學校的財務管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發展， 特別制定本制度。
2、學校財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針和 量入為出的原則，努力保證學校發展、推進素質教育和教育教學工作的需要。
3、實行統一領導，集中管理，獨立核算的財務管理體制。財務工作實行校長負責制。
4、實行預算管理，每年初，財會人員根據學校年度工作計劃編制年度財務預算，根據年度預算， 做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使 用合法票據；各項收入全部納入學校預算，統一管理。
6、一切財務開支，嚴格執行國家和本校制定的有關財務規章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握 。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支 的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業。
7、財會人員要經常、及時向財務主管及校長匯報財務開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中 、年末的結賬和報表工作，并按期上報。
8、財務收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務人員自覺遵守財務制度和財經紀律，堅持審批制度和有關手續。不經請示批準，違反財務 管理制度的任何開支，財務人員有權拒絕報銷。財務人員不遵守財務制度，隨意報銷，將被追究責任 。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。財務部門應根據不同 性質的負債分別管理，及時清理，并按規定辦理結算，保證各項負責在規定期限內歸還。
11、學校領導，特別是財務主管，必須以身作則，嚴格執行國家和學校的各項財力制度。如有違 反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會人員要當好領導參謀，協助領導認真貫徹執行各項財務制度，并做好群眾工作，經常開 展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。
13、接受國家有關部門的財務監督，并建立了嚴密的內部監督制度。建立健全崗位責任制、財務 人員離任審計制。財務管理要充分發揮群眾監督作用，實行民主理財，財務公開。要主動征求群眾意 見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎工作規范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認真學習國家規定的各項財務法規、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件 ，加強遵紀守法的自覺性。財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權。對違反國家 法規的行為有權提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務工作的安全保衛和保密工作。
第10篇 某中學財務管理制度
中學財務管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務管理,明確經濟責任,根據財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學校總務處財務辦公室統一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監督。
第四條學校總務處財務辦公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規定,結合學校事業發展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經學校領導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執行“收支兩線”管理的規定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學校總務處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數,應分清班級,做到數字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經總務副校長簽字同意后執行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫務室等承包收入。應按合同規定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續。否則,一經發現,按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學校總務處給予的借款。
第十一條借款手續規定
借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。
1.借款須經校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款后,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續,特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規模活動,如運動會、藝術節、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批準后,財務方可付款。
7.學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經分管財務校長批準。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經常性支出及節假日支出外,應分清支出類別,在取得發票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續,以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發票為準,并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量,批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容,發票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發票,財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數量大、品種繁多,須經校領導研究同意,并經學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規或上級文件精神有抵觸,則以國家法規、上級文件規定為準。
第11篇 z中學學校財務管理制度
每個城市都有多所中學,為了規范的管理,每個中學都會制定出各種規章制度,其中財務管理制度是較為重要的一項。以下是某中學學校財務管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業的進一步發展,根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規、規章、制度,結合我校實際,特制訂****中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處,財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長(學校會計行為的第一責任人)的統一領導下,由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內組織實施和監督。實行“統一領導、統一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學習,努力提高思想素質,樹立起高尚的職業道德,敬業愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學校財務秘密,牢固樹立為教學服務,為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業務,不斷豐富財務會計知識,提高自身的業務素質及管理水平,提高工作能力,按照國家有關法律、法規和財務規章制度,對學校的財務活動進行系統的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節的原則,注重挖掘潛力,提高辦學質量和辦學規模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系,財務管理、使用做到統一安排,統籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學校經濟工作和財務工作會議,保證學校財務工作決定、決議的合規性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統籌兼顧,收支平衡或略有結余;對確因事業發展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經教育、財政等主管部門,批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入(包括回扣、手續費、折讓、實物)都要納入學校財務處的統一管理。進一步做好發票的領購管理工作,只有現金會計才是我校合法的收款人。現金會計必須嚴格按照物價部門所核發的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關規定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經費的支出必須嚴格執行國家制定的各項財政財務法規制度和財經紀律,執行學校制訂的各項內部開支定額標準(支出管理的行為規范),學校做好不相容職務的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規定,學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,專控商品必須取得批購手續,屬于政府采購的要按規定進行招投標,按審批權限(以一張發票金額為限),報經有關負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發票經手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發采購,要以最優的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產與材料,由固定資產保管員、材料保管員在發票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規格、用途、單價、數量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產部門保管員也應簽字,據此登記固定資產明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產總帳及明細帳,一份交由采購員連同發票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知,先由學校分管領導批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據進行有序的粘貼,寫清附件的張數,交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫療費及兒童醫療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫療費用,先由本人在醫療費單子上簽字,交醫務室有關同志按規定進行審核,并根據規定、實際情況填寫實報金額,交由財務處主任進行財務審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫療費用的報支,由工會女工委員根據學校與教工配偶方單位簽訂的有關協議,對應由我方承擔醫療費的,統一造表,交由校長審批后,由財務處統一發放并列支。
(3)因工傷而發生的有關醫療費用,須在學校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫務室有關同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據由有關人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理,對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規定,收支有計劃,專款專用。
十二、嚴密手續制度,加強學校資產管理,防止國有資產流失。
1、加強流動資產管理,建立健全現金、各種存款存貨管理的內控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關于內部牽制的原則規定,做到經管現金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設定,計算機業務操作與業務審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續,現金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序。現金會計應根據上級財政與中國人民銀行關于現金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規定,對收支業務進行真實性、合法性及完整性的復核,辦理有關現金及轉帳結算業務(100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續,有關發票的領用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續。
(3)遵守現金及各種存款的管理規定。根據正常需要核定庫存現金限額。嚴格執行收、支兩條線管理,不得坐支。現金、各種存款要做到日清日結,現金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節表進行調節,調節后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書,接受上級有關部門定期或不定期的對現金及各種存款等管理工作的檢查監督(校內每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學校財務處設“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
(1)應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前,主要是加強對三產租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發生的意外或損失。
(2)暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預算或計劃,取得手續完備的憑證,經核實批準后支付。對于不合規定超過預算或計劃的款項,財務處應講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內結算報銷(不超過三十天),預付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外,其它借款原則上應全部結清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結算,并將暫付款的清單報告財務及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產的管理,學校財務處設“固定資產”會計科目,對我校固定資產實行總額控制進行管理,具體由學校固定資產管理員會同部門固定資產保管員進行分室保管,財務處做好協調指導工作,同時制訂固定資產管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產使用效益。
4、提高學校無形資產(學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等)的管理意識,要重視對無形資產的保護,要依法管理利用無形資產,取得合法的經濟效益,為促進教育事業的更快發展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理,學校的對外投資應當按照國家有關規定,報主管部門、國有資產管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關系,按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理:
1、在市場經濟條件下,學校多渠道籌措資金,更好地發展教育事業是必要的,對學校借款的行為要分清不同性質,對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規模、期限,以穩健性的財務管理方法,妥善處理好借貸、還貸業務,厲行節約,促進教育事業穩步發展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度,做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內審小組應定期對財務管理工作進行監督檢查,總結經驗教訓,提出財務管理工作考核意見,作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執行,使財務管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學校各項事業的發展。
第12篇 中學財務牽制制度
山天中學財務牽制制度
1.按照“錢賬分管”的原則，學校的現金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。
2.空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領用、繳銷。
3.空白支票和印鑒章應分別保管。
4.會計主管或會計人員應定期或不定期對出納人員所負責的現金收付保管工作進行核對檢查，保證現金的安全。
5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產保管和收入、費用、債權、債務賬目登記工作。
6.除按規定提取、轉賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關部門批準、領導簽字，方可報銷入賬。
7.建立支票領用簿，月末應及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應及時查明原因填制銀行存款調節表。
8.建立支票使用、入賬及作廢的統計制度，會計應根據入賬的支票逐張詳細記錄，如發現支票號碼不連續應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統計表備查。
9.總務負責人負責票據保管工作，每次購回票據均應按本編號，并在收據登記本上登載，出納負責票據的領用工作，會計應根據發票記賬聯對應發票存根聯逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據存根聯經財政局檢驗后由學校總務處統一保管（五年）。
10.學校購入、調撥、報廢固定資產，由財產管理員負責登記財產的固定資產總賬及明細賬，同時開出三聯單交會計人員入賬，財產管理員和會計應經常核對固定資產賬目，做到賬賬相符、賬物相符。
