第1篇 學校中學財務管理制度
中學(學校)財務管理制度2
一、要認真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經紀律,正確執行財務監督。
二、財會人員要貫徹執行《會計法》,嚴格執行財會人員崗位負責制。要努力學習黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經紀律和財務制度。
三、發揚自力更生、艱苦奮斗的優良傳統,努力貫徹“雙增雙節”方針。
四、堅持一支筆批款,一切開支由財務主管審批。
五、學校購置物品、設備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預算,經有關部門研究同意后方可執行和實施,專項撥款要專款專用。
六、要加強現金管理,一切現金支出,必須有主管領導簽字。不許用白條子抵押現金,不準私人借款,不準私設小金庫。一切收支都必須通過學校財務部門統一辦理。
七、建立健全各種帳目,嚴格審查票據,報銷單據要有經手人,驗收復核和主管領導簽字蓋章后方可報銷。
八、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務,由學校總務處統一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
九、要嚴格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現金,數量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內報旅差費,超期開支扣回。
十、要嚴格執行專控商品及政府采購審批制度,不經審批一律不得購置或不予報銷。
十一、財會人員要定期向領導匯報財務收支情況,提出改革措施和節約節支建議,以便使國家資金發揮更大的經濟效益。
第2篇 z中學財務管理制度
財務管理目標是什么財務管理在企業管理中的地位及作用又是什么在了解財務管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務管理制度,僅供參閱。
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率,為提高教育質量改革和發展教育事業服務。
3、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令,維護財經紀律,保護公共資財的安全,根據上級有關規定和學校具體情況,編制和執行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經濟決策。
二、內部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的領導下,協助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關心后勤人員的業務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度,與政治處、教務處密切協作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。
4、管理校產:負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產。
5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規定,一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作,改善辦學條件和學校環境。
7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業務,不斷豐富會計理論知識,提高業務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。
2、認真執行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報,對發生的每一項經濟業務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經濟核算原則,定期檢查,分析預算執行情況,考核資金使用效果,總結經驗,揭露存在的問題,及時向領導匯報,提出建議。
5、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產、物資的管理,按照國家會計制度的規定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執行有關規定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,并向學校有關領導人匯報。
2、按照銀行制度的規定,加強存款和現金的管理。
3、根據收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執行國家規定的現金管理制度,每天結賬,大量現金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續、妥為保管、保證安全,切實做好現金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數繳入銀行或財政專戶。對暫付的現金要按規定催促有關人員來報銷結賬。
6、認真完成領導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產,物資保持完好,不受損失,充分發揮財產、儀器、物資的作用。
3、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導匯報。
4、教學儀器等固定資產,需經校長或主管領導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續,管理人員無權出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
三、會計人員內部牽制制度
1、在校長的統一領導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。
2、空白支票、現金由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。
3、每月結賬,出納填好結報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數,按時上報給會計,會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。
四、財務收支稽核制度
1、審查財務。各項經費的支出,必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。
2、各項財務收出,每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據,統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名,說明用途。實物的票據,是否有保管員簽名。
3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字,方可到出納處報銷。
4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證,出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領導匯報。
5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質量。
五、原始記錄管理制度
(一)原始憑證必須具備下列內容:
1、原始憑證的名稱
2、原始憑證的的填制日期和編號
3、接受憑證單位的名稱
4、經濟業務內容摘要
5、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式
6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章
(二)原始憑證的填制必須符合下列要求
1、記錄真實2、內容完整
3、填制及時4、書寫清楚
(三)原始憑證的審核
1、合法、合理性的審查
2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。
3、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規定的要求填制。
六、財務收支報銷審批制度
1、向學生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統一的收費票據,向學生和家長公開收費范圍、標準,接受監督,防止巧立項目亂收費行為。
2、學校的各項財務支出,必須嚴格審批制度,嚴格執行政府采購制度。
3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續不完備,出納有權拒報。
4、其它非實物性支出,一律按上級有關規定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經校長總務主任審核簽名,方可報銷。
5、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務,必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續,經稽核審批后方可報銷。
七、財產物資計量驗收制度
1、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。
2、各部門保管的財產,必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份,一份上交總務處,接受總務處監督檢查,一份自留備查。對學校的財產,每學期自查一次,每年由總務處核對一次。
3、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題,由經辦人員負責退辦,財產物資在盤點時,發現有質量、數量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。
八、財產物資保管及賠償制度
(一)保管員:
1、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產,必須經過有關保管員驗收,清點數量、發生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。
2、經常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。
3、領用出租財物時,要經過有關領導同意,方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數,并注明減少的原因,領用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續的領物一律拒絕。
4、上班時間不得擅自離開崗位,無關人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。
(二)出借、賠償制度
1、學校一切財產出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。
2、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。
3、教室財產由各班負責保管,對愛護財產,財產管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。
九、銀行收支管理制度
1、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶,不得開設任何形式的存折戶。
2、嚴格遵守銀行的各項結算制度,接受銀行的監督。
3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉讓。
4、嚴格管理支票。簽發支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領取人的簽字。
5、簽發的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。
6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調節單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。
7、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名,方可到銀行辦理手續。
十、現金收支管理制度
1、堅持現金專人保管,學校的現金收支業務應由出納辦理。
2、嚴格執行庫存現金管理條例,每天的庫存現金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現金。
3、嚴格遵守使用現金的范圍,不屬于現金支付范圍的款項,必須采取轉賬結算方式。
4、嚴格現金收支手續。收到現金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據;付出現金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。
5、出納對當日辦理的現金收付業務,必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。
6、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經過有關領導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。
十一、財務預決算分析制度
1、按上年的財務收支決算和本年度的事業計劃制定本年度的財務預算,年終編制收支決算。
2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據。
十二、票據管理制度
1、根據上級規定,由會計人員購買、保管及在規定的期限內注銷票據。票據領用時,領用人要簽字,遺失要追究領用人的責任。
2、嚴格票據管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發票。
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第3篇 中學財務人員工作職能人員分工制度
中學財務人員工作職能及人員分工制度
一、工作職能
學校財務人員工作職能是:負責全校的財務工作,依照財務法規,依法進行財務管理工作。堅持財務制度,嚴把財務關。負責建立健全財務收支帳目,財產購置與發放的登記工作。負責管理學校“三包”經費與事業經費。
二、人員分工
(一)崗位名稱:后勤副校長
崗位責任人:
(1)負責組織學校財務人員履行好各自的崗位職責;
(2)負責提出有關學校財務管理方面的建議;
(3)負責學校固定資產使用情況的監督管理;
(4)負責學校“三包”及事業經費管理及其他專項資金使用情況的監督管理;
(5)積極爭取財政等方面的專項資金;
(6)領導交辦的其他工作。
(二)崗位名稱:會計
崗位責任人:
(1)負責學校日常會計核算工作;
(2)負責學校的審計工作;
(3)負責學校預算及部門決算的編報工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務工作。
(三)崗位名稱:出納
崗位責任人:
(1)負責學校財務內務管理工作;
(2)負責學校財務報銷工作;
(3)負責對學校各項經費開支撥款工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務工作。
(四)崗位名稱:倉庫保管員
崗位責任人:
(1)負責學校倉庫總體管理工作;
(2)負責學校倉庫出入庫登記工作;
(3)配合后勤副校長做好學校固定資產登記及檢查工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務及后勤工作。
第4篇 一中學校財務報銷制度
一中(學校)財務報銷制度
(一)對原始單據的一般要求:
1、發票必須是發票聯和報銷聯,用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
2、內容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業單位的收據,要有財務專用章;企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。
4、學生食堂自制單據購買農民的農副產品而無法取得正式發票時,可使用總務處印發的自制單據,自制單據要用墨水筆填寫,內容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統一管理,由會計審查票據后校長審批,再由總務處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有結算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設備、材料等各種物品,由總務處按計劃統一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經校領導批準,總務處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領酬人、經手人、校領導的簽章。
第5篇 中學/學校財務人員工作獎懲制度
中學學校財務人員工作獎懲制度
為加強財務工作的規范管理,進一步強化財務人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務人員必須秉公執法、堅持原則、遵守財經紀律、執行財會制度、嚴格執行各項財務手續,努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務工作中態度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業績突出的工作人員,按照學校的有關規定,同教師一樣年終可享受精神與物質獎勵。
4、對在財務工作中態度較差,對本職工作不負責任、工作出現重大失誤,給學校造成損失的財務人員,給予扣除獎金或調離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關部門處理。
第6篇 某某中學財務管理制度范本
某中學財務管理制度范本
為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節余者歸學校。
(4)班費開支發票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區教科所下發的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫院(涪陵區以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監督下,向新任財會人員辦理移交手續,確保財務關系的連續性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從200×年×月×日起執行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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第7篇 中學財務工作交接制度
山天中學財務工作交接制度
1.認真執行“會計基礎工作規范”中財務工作交接若干規定。
2.財務人員工作調動或者因故離職，在調動或離職前，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
3.移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數據及有關資料、其他會計資料和物品，實物等內容。移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。
4.單位撤消時，財務人員應會同有關人員辦理財務事項清理工作，單位合并、分立，財務工作交接也應按正常工作交接手續進行。
5.財務人員辦理交接手續，必須由單位領導負責監交。
第8篇 中學財務人員工作交接制度
江臨中學財務人員工作交接制度
一．財務人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規定，必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。
二．財務人員離職前必須將本人所經管的財務工作，在規定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三．已經受理的經濟業務尚未填制財務憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章，同時填寫好“帳簿經管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應當移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他財務資料和物品等內容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務軟件、財務軟件數據磁盤（磁帶等）及有關材料、實物等內容。
五．財務人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般財務人員交接，由財務主管人員監交；財務主管人員交接，由單位領導人監交，必要時應報請上級主管部門派人會同監交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
七．財務移交時，還必須將單位財務重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八．接收人員應當繼續使用移交的財務帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務記錄的連續性。
九．辦理交接時，對于財務憑證和有關資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
第9篇 中學財務牽制制度
山天中學財務牽制制度
1.按照“錢賬分管”的原則，學校的現金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。
2.空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領用、繳銷。
3.空白支票和印鑒章應分別保管。
4.會計主管或會計人員應定期或不定期對出納人員所負責的現金收付保管工作進行核對檢查，保證現金的安全。
5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產保管和收入、費用、債權、債務賬目登記工作。
6.除按規定提取、轉賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關部門批準、領導簽字，方可報銷入賬。
7.建立支票領用簿，月末應及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應及時查明原因填制銀行存款調節表。
8.建立支票使用、入賬及作廢的統計制度，會計應根據入賬的支票逐張詳細記錄，如發現支票號碼不連續應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統計表備查。
9.總務負責人負責票據保管工作，每次購回票據均應按本編號，并在收據登記本上登載，出納負責票據的領用工作，會計應根據發票記賬聯對應發票存根聯逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據存根聯經財政局檢驗后由學校總務處統一保管（五年）。
10.學校購入、調撥、報廢固定資產，由財產管理員負責登記財產的固定資產總賬及明細賬，同時開出三聯單交會計人員入賬，財產管理員和會計應經常核對固定資產賬目，做到賬賬相符、賬物相符。
第10篇 學校中學財務報銷制度
中學(學校)財務報銷制度
為嚴格執行《渭南市zz中學財務管理制度》,加強財務支出管理,規范經費報銷程序,結合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務,由學校總務處統一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業務發生后3日內到財務處辦理報銷還款手續,財務處應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務處有權予以經濟處罰。
六、各種票據是財務報銷的憑據,下列票據財務處不予報銷:
審批手續不全的票據。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據。
購物無用途、資產無驗收的票據。
數量、單價、金額不符的票據。
七、為了集中處理會計業務,財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業務,除發放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業務。
第11篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續，并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。
第12篇 中學財務管理制度范本
**中學財務管理制度
為切實加強財務管理，讓極其有限的資金充分發揮最大的效益，根據上級有關精神，結合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規定的基礎上，本學年特訂如下制度：
一、嚴格控制壓縮非生產性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內，本部控制在4000元以內，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮范圍內每人每餐標準10元以內，上縣每人每餐20元以內，市省區域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結清（開支標準同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內，本部控制在2000元以內，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學校拖運物質。
③處理偶發事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學校工會每人每次發放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產性開支
1、學校添置維修：
①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規定的標準，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算，預算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監督執行，期末結算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經費預算報告，經校委會討論通過，再由財務室監督執行。
3、學校所有收支必須統一歸口到財務室，極個別統收統付的收支，確不需要進入學校帳目的，經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發放，必須按學校制訂的規章制度予以發放，所有應發放的表格應由學校后勤處統一制作，各線負責人根據平時所掌握記載的情況，在規定的時間內造出表冊，由后勤處匯總統一發放。
5、學校教職工一般不準向學校借款，確有特殊情況的，500元以內由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規范，除發放教師的福利補助工資以表格形式出現，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發票報銷，且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監督。
8、學校帳目必須日清月結，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
**中學
2023年上學期
