公司外埠項目財務管理細則
**公司外埠項目財務管理細則
第一章總則
第一條：為加強、規范外埠項目財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在項目部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和**公司《財務管理制度細則》的規定，結合外埠項目實際情況，制定本財務管理辦法。
第二章
會計人員資格和職業道德
第一條：財務部所有會計人員必須持有《會計從業資格證》。
第二條：會計人員必須遵守會計職業道德：愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與管理、強化服務。
第三條：會計人員必須嚴格執行財務規章制度，認真履行各自的工作職責，不斷提高自身的工作質量。
第四條：會計人員要以熱情友好的態度對待前來辦理業務的本公司員工和外單位工作人員。
第三章
項目財務部責權
第一條：項目財務部門的職責：依法組織與實施項目部日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制、事中監督和事后總結。
第二條：項目財務部門的權利：審核各原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。
第四章
會計和出納的職責
會計的職責：
第一條：按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法進行會計日常的審核、復核、記賬等計量記錄和核算工作，做到手續完備，賬目清楚。按期報賬，登記會計賬簿，編制相關報表，及時上報總公司。
第二條：收集、整理和分析相關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
第三條：緊密聯系配合工程、成本控制等部門，編制項目年度全面預算和月度撥款計劃表，準確核算各施工單位每月應撥付的工程款項和應分攤的各項費用。
第四條：定期與不定期進行現金盤點，每月月度終了與銀行對賬，并編制現金盤點表和銀行存款余額調節表，確保項目資金安全。妥善保管項目部各會計資料。
第五條：與當地稅務部門保持密切聯系，及時準確地繳納各項稅費。
第六條：每月編制項目成本費用表，供項目經理決策參考。
第七條：遵守職業道德規范，不得泄露公司機密。
第八條：完成項目部領導和總公司領導交給的其他任務。
出納的職責：
第一條：認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。
第二條：建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
第三條：嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
第四條：積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
第五條：積極配合會計做好稅務申報與繳納工作。
第六條：遵守職業道德規范，不得泄露公司機密
第七條：完成領導交給的其他任務
第五章
外埠項目財務日常工作辦法
第一條：項目部財務設會計主管一名，出納一名。會計主管負責項目日常會計核算和銀行、稅務等外部機構的聯系溝通；出納負責項目部的各款項收付和配合會計主管的相關工作。
第二條：項目部出納保管現金和支票（含現金支票和轉賬支票），庫存現金不應過大，為項目部3-5日零星開支。出納人員應做好現金收支和支票領用的記錄工作，會計主管定期或不定期對其進行檢查。
第三條：每月終了，出納人員對庫存現金進行盤點，并編制現金盤點表，經會計主管復核后簽字，由出納人員存檔保管，杜絕白條抵庫和借條長期不清現象。
第四條：員工因業務需要借款，須填制借款單，注明借款事由、借款金額和預計歸還日期，經會計主管和項目經理簽字后方可借款。未在借條約定日期歸還借款或前來沖賬者，從其工資中扣回借款。
第五條：每月終了，出納人員及時前往銀行取回銀行對賬單，交由會計人員對賬，并由會計人員查明未達賬項，編制銀行存款余額調節表，由會計人員存檔保管。
第六條：項目經理部財務采取印鑒分管制度，項目部設印鑒章兩枚：一枚為項目公章，另一枚為會計主管私章。項目公章由項目辦公室保管，私章由會計主管保管，其中一人外出時，交由項目經理監管。
第七條：項目部費用報銷的程序是：項目經理確認業務真實性簽字→會計主管查驗發票真假、復核報銷金額并簽字→會計人員填制記賬憑證→報銷人員核對記賬憑證金額并在報銷欄簽字→出納根據記賬憑證辦理付款并加蓋付訖戳記。
第八條：財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。
第九條：對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票，開具的發票必須注明日期、金額、收款單位、付款單位等信息，并加蓋收款單位發票專用章或財務專用章。
第十條：費用報銷必須統一采用深圳市財政局統一規格的費用報銷單填報，按要求填寫，不得涂改。業務辦理人員在填制原始報銷單據時，要填寫報賬日期、業務內容、付款金額（填寫清楚大、小寫，大、小寫必須相符），在報銷人欄簽署辦理人員姓名。
第十一條：對于單筆報銷金額超過3000元的，須由公司總經理簽字方可報銷。對于外埠項目，可先口頭匯報公司總經理，同意后先在項目部報銷入賬，定期將報銷單據帶回公司由公司總經理補簽。
第十二條：由于集團已經實行車改，項目部員工外出辦事車費由個人承擔，項目部不予報銷。
第十三條：大額購買勞保用品、辦公用品、零星材料等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。
第十四條：分包單位入場，應及時與項目財務部溝通，到項目所在稅務部門辦理稅務備案登記，為后期工程款項支付開具建安發票做好準備。
第十五條：分包工程款項支付流程：經**公司領導審批的撥款計劃表→項目部財務確定各分包商應開票金額→分包單位開具建安發票→項目部財務付款。支付分包款項時，應注意扣回代墊分包單位的水電費和各項分攤費用等。
第十六條：項目部每一份合同均應送項目財務部一份，項目財務部應按照合同約定和經審批的撥款計劃表支付各工程款項。
第十七條：對各施工隊的獎罰，須由總包單位相關獎罰部門制定書面獎罰單，由總包單位和施工隊相關負責人簽字確認后交項目財務處理，項目財務部依據獎罰單收取罰款或支付獎勵。
第六章
項目部工程款項收、付業務流程
第一條：項目部收款流程：項目成本控制部按工程進度制定月度請款單→提交給開發公司審批→項目財務部根據已審批金額開具建安發票→開發公司付款。
第二條：項目部專業分包款、勞務分包款和材料款的支付須有以下憑據：項目部根據專業分包合同、材料采購合同、完成工程量及材料采購量制定《**公司撥付進度款呈批表》，該表由項目預算部、工程部、項目經理、簽字并經公司相關領導審批簽字后生效。項目財務部根據以上憑據和分包單位開具的建安發票支付相關款項。
第七章
項目材料采購、支付流程
第一條：采購人員要嚴格按合同條款執行采購計劃，報銷單內除合同單位新版發票外須附項目部現場驗收單據、項目部經理簽字確認。
第二條：各材料采購工作完成后必須在30天內辦理報銷手續，報銷單經項目經理、公司總經理及財務部經理簽字后送會計進行掛賬處理。
第三條：所有電腦打印的國稅發票，財務部會計在進行賬務處理前均要上網查詢其真假，假發票一律在未付款前退回。
第四條：發生銷貨退回的，除填制退貨發票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發票代替收據。
第五條：
項目材料款的支付
按照項目制定的《**公司撥付進度款呈批表》所確定的金額，由會計制作支付憑證后，出納按會計憑證上的金額支付到出據發票單位。
第二條
財務人員和財務室的安全
第二條
財務人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家及本公司財務管理規定的財務收支，有權拒絕辦理，任何人不得對依法履行職責、抵制違法行為的會計人員進行打擊報復。
第二條
財務人員應做好財務室的安全保衛工作。
