某商業街地產公司會計電算化管理細則
商業街地產公司會計電算化管理細則
1、強公司會計電算化管理,提高財會工作效率,特制定本管理細則。
2、公司財務部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機原理,了解財務管理,能獨立排除常見的微機故障,負責電算化的全面管理和維護,指導電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應協助財務負責人,給每位操作人員賦予相應的操作權限。電算化操作人員必須熟悉財務業務和懂得微機操作,電算化操作人員可由主辦會計兼任。
3、操作人員必須經過相應的培訓、取得由財政局頒發的'會計電算化知識培訓合格證',持證上崗,并根據其所在崗位所賦予相應權限內工作。
4、操作人員應嚴格按微機操作程序上機,并保持微機整潔和安全。
5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應及時更換密碼并向財務負責人報告。
6、禁止使用未經許可的外來磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財務資料的安全,如確定需要使用外來軟盤,要進行必要的檢測和消毒處理。
7、所有涉及與財務有關的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進行登記,并注明路徑、文件名、主要內容等。
8、會計電算化資料包括書面資料和磁介質資料,它是會計資料主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月結帳之前,用軟盤作一次數據備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應備有臨時資料備份盤。
9、年末更換備份盤,更換出來的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進行造冊,一式兩份,一份財務部保管,另一份公司檔案室保管。
10、記帳憑證要根據原始單據直接在微機上填制,會計主管應及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱,裝訂成冊的會計憑證應加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數和起始數等。為了防止拆毀,應在裝訂處加貼封簽,并由會計主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
11、出納人員在電腦或打印機輸出現金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫存現金、銀行對帳單進行核對,如不符應及時查明、調整并與會計核算人員共同編制銀行存款余額調節表。
12、各種會計報表應按月、季、年度分別整理裝訂成冊,并專門留一份歸會計檔案。
13、每年度末,將一年的明細帳、總帳分別打印整理裝訂成冊,加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
14、所有核算資料整理及歸檔按會計檔案管理辦法執行。
