第1篇 w公司財務管理規定
公司為規范其財務工作,加強公司的財務管理,提高公司的經濟效益等,都會制定相應的財務管理規定,以下整理了公司財務管理規定,僅供參考。
第一章總則
第一條為加強財務管理,規范財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法:(一)籌集資金和有效使用資金,監督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經濟效益。(二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監督公司財產的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理,做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算,按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。初級經濟師考試:工商管理專業知識與實務工商企業的概念...工商企業制度的...
第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交,交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據驗資報告向投資者開具出資證明,并據此入帳。第十三條經公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規定,向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業務,按公司規定的審批程式報批后,由財務管理中心登記后才能正式對外簽發,財務管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理
第十八條現金的管理:嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額,并與庫存現金相核對,發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查,以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業務需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調節表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。
第二十二條應收帳款的管理:對應收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業務部門,督促業務部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理:應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金,必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資,短期投資必須在公司授權范圍內進行,按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第2篇 股份公司財務總監管理規定
集團股份公司財務總監管理規定
第一條 為了加強廣東**集團(下稱“集團”)財務管理和財務監督,嚴格執行廣控及**投資的有關規定,特制定本規定。
第二條 本規定中所稱的財務總監指由集團派往下屬公司履行財務管理和財務監督職責的人員。
第三條 集團實行財務總監委派制,集團負責對各下屬公司財務總監的招聘、委派、任免、考核等管理工作。
第四條 財務總監同時擔任所在公司董事,向所在公司董事長、總經理及集團財務總監負責及匯報工作。
第五條 財務總監必須熟悉并自覺執行黨和國家的有關方針、政策、法規、規章,遵紀守法,堅持原則,廉潔自律,有較強的事業心和責任心,不以權謀取私利。
第六條 財務總監必須具備中級或以上職稱,具有財務、會計和審計等專業知識,并有相應的綜合分析能力和判斷能力,有不少于五年的實際工作經驗。
第七條 財務總監職責:
1、負責組織所在公司的資金管理、預算管理、會計核算、稅務籌劃和會計監督等方面的工作;
2、參加所在公司的經營會議,參與公司經營管理問題的分析與決策,提出財務解決方案;
3、按時向集團及各有關單位報送財務資料,保證公司財務會計資料真實、完整、合法;
4、監督所在公司財產的占有和使用,確保公司財產的安全和完整;
5、制止、糾正違反財經紀律的行為;
6、定期、不定期向所在公司董事長、總經理及集團財務總監匯報工作,報告財務及經營狀況及其他重要事項以及公司執行法規、制度、年度預算等的情況;
7、承辦所在公司董事長、總經理或集團財務總監交辦的其他事項。
第八條 財務總監實行三年一輪換制。集團對其進行定期考核。考核從德、能、勤、績四個方面進行,考核結果分優秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。
考核結果作為對財務總監任免和獎懲的依據,對優秀人員進行嘉獎,對不稱職的人員予以辭退。對其不作為,致使集團及公司造成損失或發生違反國家法律、法規,引起嚴重后果的,應負直接責任,并追究其法律責任。
第九條 財務總監任期待遇:
財務總監任職期間,人事及工資關系隸屬集團,享受集團部門總經理待遇,醫療費用等按集團人事制度的有關規定執行。
實行移崗移薪制。
本規定由集團財務部和人力資源部解釋,從二0一二年四月一日起執行。
第3篇 公司財務章管理規定辦法
財務印章是由部門負責人保管和監印,銀行會制定印章使用的相關管理規定,下面小編給大家介紹關于財務印章使用管理規定的相關資料,希望對您有所幫助。
公司財務章管理規定【1】
第一章 總則
第一條 為規范單位財務印章的管理,防范財務管理風險,明確責任,根據財政部有關要求,特制定本辦法。
第二條 本辦法所指財務印章包括財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章等。
第三條 本辦法適用于納入南山區會計核算管理中心(以下簡稱中心)統一管理的行政事業單位。
第二章 印章的刻制
第四條 刻制財務專用章,須由各核算單位向區委區政府辦公室提出刻制印章書面申請,按規定程序和權限批準后,到相關部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續。
第五條 收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關事宜。
第六條 法人代表印章、報賬員個人印章、現金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。
第七條 任何單位不得私自刻制其他財務印章,如確因工作需要須使用其他財務印章的,由印章使用單位按規定程序和權限報批后,方能辦理刻印事宜。
第八條 財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章等財務印章的印模,須在中心行政科備案。
第三章 開戶銀行預留印鑒的保管與使用
第九條 單位的開戶銀行預留印鑒包括財務專用章、單位法人或其授權人印章(含報賬員個人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。
第十條 開戶銀行預留印鑒按照相關規定分設專人保管。
主辦會計保管財務專用章、收付專用章,法人授權人保管單位法人或其授權人個人印章,主辦會計、報賬員保管本人印章。
第十一條 財務專用章主要用于設立銀行賬戶,辦理日常會計收、付款,以及出具有關票據等業務。
第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業務。
第十三條 法人代表印章(或報賬員個人印章)用于辦理銀行款項結算業務以及財務會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。
第十四條 財務專用章、收付專用章不準外借。
保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應報各科(所)負責人批準,并做好登記備案。
第十五條 未經授權和批準,嚴禁使用他人個人印章。
第十六條 嚴禁在空白紙張上用印。
第四章 其他財務印章的保管與使用
第十七條 現金收(付)訖章用于現金收、付行為完成后在現金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。
第十八條 銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章用于銀行結算業務完成后在原始憑證上加蓋的專業章,由單位報賬員保管和使用。
第五章 印章的交接
第十九條 主辦會計、報賬員調動或調崗時,須辦理印章交接手續。
第二十條 主辦會計的印章交接由科(所)領導負責監交,科(所)領導的印章交接由中心分管領導負責監交,報賬員的印章交接由各核算單位相關人員負責監交。
第二十一條 交接單上應注明印章交接的名稱、時間、枚數,并由移交人、接收人、監交人簽字。
第二十二條 交接工作完成后,交接單應交中心行政科備案。
第六章 責任追究
第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當事人自行負責,并追究當事人的相關責任。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由中心負責解釋。
本辦法自發文之日起開始執行。
財務印章管理規定【2】
一、 目的
為加強銀行預留印鑒、網銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購買、保管、注銷等環節的職責和程序,特制訂本制度。
二、 財務部印章管理使用制度
1、 財務部印章包括:財務專用章、公司法人章、現金收訖、現金付訖章、私人印章(僅限財務咳嗽)。
2、 財務部印章的保管及使用規定:
財務部負責人全權負責印章的保管和使用管理,具體細則如下: ⑴ 財務專用章由財務部經理保管,用于財務收據、銀行業務的辦理;以公司名義上報財務統計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務,特殊情況由財務部經理請示公司總經理后再加蓋財務專用章;
⑵ 公司法人章由財務部經理保管,用于辦理銀行業務時使用; ⑶ 有關私人印章由本人或者由印章本人委托其他財務人員管理和使用;
⑷ 現金收訖、現金付訖章:由出納保管,發生的現金收取業務,要在會計開具收據上加蓋現金收訖章,發生的現金支付業務時,由出納支付現金時在報銷單據上加蓋現金付訖章。
3、 財務部印章的其他規定:
⑴ 銀行預留印鑒和財務收據不得由一人保管和使用;
⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;
⑶ 印章人因事請假時,需辦理交接手續;節假日期間必須由印章保管人將印章封存。
4、 財務部印章的遺失及處理:
發現印章丟失,印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢,同時報公司綜合部備案后申請重新刻制,財務部視情節嚴重程度,對保管人作出批評或者適當處罰。
三、 銀行動態口令牌、銀行u盾的保管及使用制度
1、網銀操作包括:中行動態操作口令牌、中行動態審核口令牌、浦發行操作u盾、浦發行審核u盾。
2、保管及使用規定:
(1)中行動態操作口令牌、浦發行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動態審核口令牌、浦發行審核u盾由財務部經理(審核員)保管,嚴禁非網上銀行操作人員上機。
(2)出納進行操作時,認真核對撥付計劃的原始票據后進行網上制單,嚴禁手續不全的款項支付,審核員根據撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性,并對銀行網上支付進行復核指令授權。
(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。
(4)出納經常和銀行聯系,掌握網銀業務的更新動向,對于網銀出現故障時作出記錄并報部門經理情況,積極和銀行溝通,避免造成經濟損失。
(5)出納利用網銀的查詢功能,及時掌握資金余額,及時對賬,做到日清月結。
(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴禁轉給他人使用或者讓他們代替操作,暫時離開電腦或者業務辦理完成后,要及時退出操作系統
(7)遇到特殊情況時,操作員和審核員因事出差或者請假時,應請示部門經理辦理交接事宜,嚴禁一個人對網上支付業務進行操作和審核。
(8)q網銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會計保管,交易驗證碼由財務經理掌握。
3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。
四、 財務部支票管理使用制度
1、支票包括:現金支票、轉賬支票。
2、支票保管和使用規定:
⑴ 銀行支票與財務印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會計和出納分開保管;
⑵不得簽發“空頭支票”和“遠期支票” 辦理支票結算必須遵守《中華人民共和國票據法》和《中國人民銀行結算辦法》的規定。
⑶支票領用:金額、收款單位、簽發日期、用途由出納人員認真填寫。
對填錯的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情況,需要以現金支票的形式支付供應商或者建筑商的,要對方開具有效收據,嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。
⑸ 每月應根據銀行日記帳和銀行對帳單,編制銀行存款未達帳
項調節表,做到帳款相符。
3、支票不慎遺失,要及時采取適當的補救措施(掛失止付、公示催告等)。
四、 本規定由財務部負責解釋。
第4篇 工業公司財務報帳管理規定
某工業公司財務報帳管理規定
為了加強公司內部財務管理,規范財務行為,明確經濟責任,提高工作效率,根據《會計法》、財政部《內部會計控制規范》和有關財經法規,結合我公司的實際情況,特制定本規定。
一、財務報銷憑證的要求
第一條 財務報銷憑證的種類:
1、當地稅務部門監制的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開具的發票。
2、當地財政部門監制在有效期內的行政事業性基金票據和收款收據。
3、部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發放表、現金支出單及收款收據等。
第二條 財務報銷原始憑證的要求:
1、基本要求:真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。
2、具體要求:
⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
⑵、購買實物的憑證,經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產范圍的,應首先到資產管理部門填寫《固定資產驗收單》,憑固定資產驗收單,辦理支付手續。
⑶、經有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
⑷、憑證項目發生錯誤,應由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。
⑸、因公出差在外取得的住宿發票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。
⑹、憑證的'品名'欄內原則上不能填寫諸如'辦公用品'、'電腦耗材'之類;'數量'欄內不能填寫'一批',購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。
⑺、一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙套寫(本身具備復寫功能憑證除外),應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。
⑻、嚴格執行銀行結算制度,減少現金流通量,凡超過現金結算起點的業務,一律采用銀行轉帳結算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發票公章一致,否則不予辦理付款手續。
二、公務借款要求
第三條 單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發生的各項借款。
第四條 工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發生的各種借款,包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。
第五條 其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉金等借款。
第六條公務借款審批手續:各項公務借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據),經所在部門負責人審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業務、重大項目及超預算項目的借款原則上須由經辦單位主要負責人審簽后,報公司領導審批。
第七條 以現金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務審計部聯系,以便備款;年度預算內數額較大的設備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業務等借款,須填寫經費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經部門主要負責人和公司領導審簽后,提前一周報財務審計部,以合理安排資金。
三、財務報銷程序
第八條工作人員報帳時,先將票據交部門負責人、驗收人、經辦人審核并簽字,再經財務部門負責人審批后交會計報銷。
第九條請將要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。
第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據須注明請客事由,人數等;長沙市內出租車票一律不報銷。
第十一條購置固定資產的報銷需由資產管理部門根據年初審定的固定資產購置計劃購買,購置儀器、設備、圖書等固定資產,須持由部門主要負責人、經辦人、驗收人簽字的發票和固定資產購置計劃、合同、驗收報告和固定資產入庫單到財務部辦理報銷手續。
四、財務審批權限
第十二條 部門辦公經費和專項經費支出報銷金額在費用報銷標準以內的,由部門負責人簽署意見,財務部長、副部長審批報銷; 超過費用標準的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經公司領導審核批準,方能報銷。
五、財務部門的權限
第十三條對借款堅持'前帳不清,后帳不借'的原則,如果請款人有尚未結清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業務,特殊情況須經公司領導批準。
日常的費用支出一般在十天內進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內應到財務部報帳,報帳后結欠部分金額或30天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。
第十四條財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。
財務部嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限和與各部門的年初預算辦理會計事務,對不符合規定的財務收支一律不予報銷。
六、 報帳時間
第十五條每周一、三、四 上午 8:30-11:30下午3:00-5:00(公務借款不受時間限制)
本規定經公司辦公會議研究批準后,自發文之日起執行,文件解釋權在財務審計部。
第5篇 某某公司財務所屬企業財務管理規定
第6篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規定
第7篇 某物業公司財務管理規定
1.0目的
1.1本指導書規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執行國家財經紀律和財務制度,更好地為物業管理經濟工作服務。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執行本指導書規定,并監督公司全體員工執行本指導書有關規定。
4.0工作內容和要求
4.1本規定的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監督。
4.2財務部是公司財務管理部門,在總經理領導下,對公司財務活動實行統一管理。
4.3財務人員管理
4.3.1會計人員的聘用,依據能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發文。
4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業技術考核兩部分,通用部分的考核由公司總經理負責,專業部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統一報集團公司人事行政部批準。
4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
4.3.4財務人員必須具備專業技術資格,持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業管理有限公司》有關財務制度執行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶,開設或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況,并對執行結果負責。
4.4.2必須按銀行及公司規定使用現金。結算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現金或現金支票結算。
4.4.3庫存現金限額,按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。流動資金管理
4.5 實物管理
4.5.1關于材料物資管理的規定:
4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。
4.5.1.2對生產中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規定審批外,必須經項目負責人驗收并簽名,方可報銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。
4.5.1.5對盤點中出現的損溢,一年累計在5000元以下的,報總經理審批后作調帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者,必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后,由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的,需報集團公司總經理審批。
4.5.1.6對材料物資出現盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。
4.6固定資產管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產的實物管理負責。
4.6.2固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點,對盤點結果的真實性負責。
4.6.4盤點中出現的損溢,必須按規定的程序報批。
4.7會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規定于每月28日前傳遞給主管會計。
4.7.3在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經總經理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
4.7.4會計年度終了后,當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
4.7.5會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規定
4.8.1按業主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
4.8.3接受市、區、業主委員會、總公司的財務檢查。
4.9財務管理安全管理規定
4.9.1注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內嚴禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統。
4.10財務人員工作要求:
4.10.1財務部經理
4.10.1.1貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規,遵守國家法律、法令。
4.10.1.2嚴格遵守財經紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執行情況。
4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用,監督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經營策略,并對重要經濟合同及投資項目進行評議。
4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。
4.10.1.7負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監督執行。
4.10.1.8對財務人員進行業務指導。
4.10.2主管會計
4.10.2.1按國家會計制度規定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續完備、內容真實,數字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區建帳核算,使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領導的管理工作提供有關的數據資料。
4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關系的數字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。
4.10.2.6依據國家稅法規定,按時按規定繳納各項稅金,做好有關資料的報送工作,按發票管理的有關規定,做好發票的保管及發出工作。
4.10.2.7嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導出納,定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。
4.10.2.9編制每月經營情況分析并提供分析報告。
4.10.3出納員(兼倉管員)
4.10.3.1遵守國家有關財經紀律,嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。
4.10.3.2負責辦理現金收付各銀行結算業務,負責登記現金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調節表。
4.10.3.3負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規定的一律拒付,并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發放,管理處出納員負責管理處工資表的編制及發放。
4.10.3.6負責收發倉庫貨品進出倉工作,,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發貨,并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發貨。
4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放,定時檢查貨品的質量或積壓品 ,如發現有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理,并且主動向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點一次。
4.10.3.11加強對庫存物資的管理,嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費用報銷管理標準作業規程》
5.2 《請購單》
第8篇 c公司財務管理規定
財務管理制度
一、總則
1、依據<中華人民共和國會計法>、<企業會計準則>制定本制度;
2、為規范公司日常財務行為,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督,同時進一步完善公司財務管理制度,維護公司及員工相關的合法權益,制定本制度;
財務管理細則
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付,由相關事業部總經理的書面授權,財務負責人監核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行<會計法>和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規,并結合公司具體情況建立規范的財務模式,指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度,加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,并監督貫徹執行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規定手續報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬,做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發票開具和審核,各項業務款項發生、回收的監督,業務報表的整理、審核、匯總,業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、會計業務的核算,財務制度的監督,會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊,嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度,不得坐支現金,不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結,及時核對,保證帳實相符。
第9篇 集團公司財務人員調配管理規定
集團公司所屬企業財務人員調配及管理規定
第一章總則
第一條依據總公司集團化管理模式改革方案的原則和精神,結合總公司人事管理有關規定,制定本辦法。
第二條總公司財務本部代表總公司對ee系統各所屬企業(以下簡稱所屬企業)行財務領導和管理權,為所屬企業財務部門業務歸口管理部門。同時對各專業公司(不括有獨立人事管理權的專業公司,下同)財務人員及外派的各級財務人員有直接調配權考核管理權,對其它公司各級財務負責人有建議任免權。
第二章財會機構設置
第三條各所屬企業必須設立獨立的財會部門,直屬該企業總經理領導,同時接受總司財務本部的業務領導和管理。
第四條各所屬企業應根據本企業的行業特點和業務規模等實際情況,合理確定財公部門的人員編制,選配具有一定專業知識和專業技能為爸勝任相應崗位工作的人員從事
本企業的財會工作。專業公司財務人員的編制和配備由總公司財務本部負責。
第三章財務人員調配
第五條專業公司的財務經理(主管)和財務人員均由總公司財務本部直接選派和調遣。經總公司財務本部同意,也可由專業公司自行推薦財務人員,但必須通過財務本部的業務考核并轉人事本部按總公司人員招聘程序辦理。
第六條專業公司下屬企業的財務人員由專業公司總經理聘任,報財務本部備案。
第七條各子公司及下屬企業、參股公司可以采取擇優錄用的方法自行在當地聘任財務負責人及財務人員。各子公司聘任的財務負責人報總公司財務本部備案。
第八條根據工作需要,總公司財務本部有權通過人事本部直接向各子公司派駐財務負責人。
第九條財務本部征求各用人單位意見后,有權調動所屬各級財務人員,所屬各級財務人員應服從財務本部的工作安排,聽從工作調動,不能以任何借口拒絕,兩次以上不服從工作安排者,財務本部將視情節輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進行處理。
第十條總公司財務本部對外派的各級財務人員采取定期輪換制,聘任期為1一2年(試用人員除外),以鍛煉財會專業隊伍、提高他們全面和多項的工作技能和適應能力。
第十一條決定派出的各級財務人員人選要經財務本部考核了解,并征求人事本部意見后,由財務本部總經理簽署派任決定,經總公司總經理批準后由財務本部和人事本部共同下達任職通知書。
第十二條總公司財務本部派駐各企業的各級財務人員,仍隸屬總公司財務本部管理和考評。
第十三條總公司財務本部人員和派出的各級財務人員的檔案及任聘手續,由總公司人事本部管理。
第四章財務主管及各級財務負責人職責
第十四條根據國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和分行業的會計制度、財務制度及本企業實際情況,建立本企業完善的財務核算體系,健全本企業內部財務管理辦法和核算制度,設置崗位,安排人員,明確分工,實施本企業的會計核算工作和財務管理、監督工作。
第十五條貫徹執行總公司下達的各項任務和計劃指標、利潤指標,并保證完成,一切圍繞經濟效益開展工作。
第十六條按照總公司財務本部要求,制定本企業財務制度和年度的財務計劃、預算(收人和支出),按規定做好各期報表的編制上報工作,真實、及時、準確地向總公司財務本部呈報財務報表和資料。
第十七條執行國家各項稅收政策,保證企業依法納稅。
第十八條對企業違反國家政策、法令、財務制度和財經紀律的要堅決抵制,對違紀和不執行總公司規定的行為要及時向總公司財務本部匯報。
第十九條接受總公司財務本部的領導,做好財務分析,特別是所在企業項目的經濟可行性分析,加強財務管理,向財務本部和所在企業提供有價值的資料和信息。
第二十條加強對所在企業財務人員的業務培訓和鍛煉,努力提高他們的業務素質,并不斷提高自身素質,切實履行當家理財的職責,做好領導的參謀和助手。
第五章會計交接
第二十一條會計人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。
第二十二條會計人員辦理移交手續前,應將經辦事項結清,并編制移交清冊,列明各項移交內容、交接日期等。交接雙方及監交人應簽章。移交清冊一式三份,雙方各執一份,存檔一份。
第二十三條一般會計人員辦理交接手續,由財務經理(主管)監交。財務經理(主管)辦理交接手續,屬總公司派譴的由總公司財務本部財務管理處派員監交;不屬總公司派譴的由該公司總經理監交。
第六章考評辦法
第二十四條各級財務人員必須按照崗位職責的要求做好本職工作,對違反國家各項政策法令、財經紀律、財務制度和規定及本企業內部財務制度,利用職權、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業權益,給企業造成損失者,財務本部將提請人事本部按總公司相關制度進行相應處理。
第二十五條為全面衡量各級財務人員的實際業績,總公司財務本部將根據總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對各級財務人員的德、才、勤、績實行全面考評。同時認真聽取用人部門經理的意見。
第二十六條考評結果,將決定各級財務人員的晉升、降職、獎罰和續聘。總公司財務本部將在用人方面建立一套科學嚴謹的激勵約束機制,表揚和鼓勵先進者,鞭策和幫助落后者,懲罰和辭退不稱職者,建立競爭機制,樹立競爭意識,為ee公司培養一支品行端正、技術熟練、作風過硬、善于管理的財會專業隊伍。
第七章附則
第二十七條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
第10篇 礦山公司財務管理規定
礦山建設公司財務管理規定
為了規范公司財務管理,建立現代企業財務管理制度,嚴格控制各種費用支出,結合公司特點,特制定公司財務管理規定:
一、票據管理
1、公司所有報銷票據必須有三人以上簽字,即經手人簽字,注明使用原因;證明人簽字,證明屬實;歸口科室、坑口負責人審核;經財務會計審驗,主管副總審查,總經理批準;計劃外支出必須報請董事會批準。
2、所有費用開支必須有正式發票,特殊情況小額支出沒有正式發票的只能作為往來帳目處理。嚴禁白紙條報帳。
3、對員工違規處罰金額,公司制訂相應的票據,統一由公司收取,不得亂收。處罰金額中60%返還坑口由公司獎勵該坑口表現突出的優秀員工。
4、對員工的工資除每月發放一定數額的現金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶。個人所得稅按規定扣繳。
二、費用審批
除坑口員工按計件標準發放工資外,其余費用一律由公司按董事會下達的控制指標執行。
1、招待費用。嚴格控制招待費用,特殊情況需要招待的須經公司總經理、副總經理同意在控制標準的情況下開支,一般情況只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發整包煙,確需發煙由接待員登記發放。公司不報銷娛樂場所招待費用。公司食堂實行單獨核算,具體辦法另行規定。
2、車輛管理費用。公司領導到縣以外的地方出差辦事用車統一由綜合辦公室開具派車單,憑派車單報銷燃料費;車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告,經綜合辦公室審核,公司領導同意,由辦公室安排到指定的維修點維修。
3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執行,超額部分由所在坑口負責賠償,定額標準內的費用報銷實行一月一考核,一季一報銷,節約部分實行三七分成,即公司30%,70%獎勵坑口負責人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統一采購,必須提供增殖稅發票。
4、通訊費用。公司總經理每月話費控制在300元以內;副總經理每月話費控制在260元以內;總經理助理、辦公室主任每月控制在150元以內;采購員、調度員、司機每月控制在150元以內;副坑長、安全員和財務科、辦公室工作人員每月控制在100元以內。憑話費單實報,超出不補。山上固定電話每月控制在400元以內;辦事處固定電話每月控制在200元以內。
5、差旅費用。公司領導包括管理人員到縣城出差辦事不報銷住宿費,每天生活補助15元/人。因工作需要出差到九江市以外的城市辦事,每天生活補助50元/人,住宿費控制在160元以下的標準憑住宿發票報銷。公車原則上不得私用,出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。
6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質量,價格合理。采購前按照公司發放勞保用品的數量提出采購計劃,經公司領導批準后分期分批采購,防止勞保用品過度壓庫,勞保用品的采購必須憑增殖稅發票報帳。
7、材料費。倉庫物資統一由采購員采購,采購員應按照各坑口、各工種急需的配件、物資數量,在保質、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨簽字單清點貨物辦理入庫手續。憑采購員進貨簽字單、倉庫保管員入庫簽字單和增殖稅發票報帳。嚴格控制倉庫物資采購資金計劃,防止庫存物質壓庫。
8、辦公費用。辦公用品由辦公室統一購買,專人負責登記、保管、發放,在購買前必須提交購置計劃,經公司領導批準后采購。購買2000元以上的物資應列為固定資產支出。宣傳、培訓費用按領導批準執行。
三、財務紀律
1、所有費用開支原則上做到月清月結,不得坐支。
2、會計、出納要嚴格執行國家財務規定和本規定,堅持原則,抵制不正當開支。
3、所有人員原則上不得在公司財務處預先借用現金。
4、出納要嚴格控制現金存放量。現金遺失或出現假幣自行賠償。
5、嚴禁以少報多、虛報冒領和違反本規定報帳手續的各種支出,一經發現,嚴肅處理。
四、本規定從即日起執行,公司原制訂的財務規定與本規定有抵觸的,按本規定執行。
第11篇 公司財務管理基礎工作規定
公司財務管理的基礎工作規定
第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算,按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交,交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。
第12篇 公司財務發票和收據管理規定
(五)
1.0目的:根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定制定本制度。
2. 0適用范圍:本公司所有發票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3．0工作職責:
3.1 財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。
3.2 各種票據的種類、使用范圍由財務部規定。
4. 0內容:
4.1 各種票據的購買及印刷
4.1.1 屬國家統一規定的發票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2 經有關稅務部門批準公司自行印制發票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.1 3公司使用的各種發票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務部提出式樣,經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核及品質部編號,報總經理批準后印制。
4.1 4財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2 各種票據的領用
4.2.1 財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2 使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
4.2.3 票據專管人員在向財務部領取各種票據時,必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼、發現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4 票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3 各種票據的使用
4.3.1 各種票據需按《發票收據使用細則》的規定進行使用。
4.3.2 各種票據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。
4.3.3 各種票據只能按規定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據。
4.3.4 各種票據需交接使用時,應辦理交接手續,寫明交接時票據的號碼。
4.3.5 接收人在接收各種票據時,如發現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節嚴重時,應立即報告財務部。
4.4 各種票據的檢查和核銷
4.4.1 財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
4.4.2 已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3 財務部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查,發現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發現有問題的,應立即報告財務經理。
4.4 .4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交,在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
