第1篇 稽核工作崗位職責
作為一名稽核,其崗位職責是什么如果你想了解這方面的信息,可以閱讀以下這篇稽核崗位職責,并從中掌握其崗位責任制。
1. 負責公司管理體系/內部控制制度推導與維護 。
2. 對應公司稽核室協助董事會及經理人檢查及復核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,并適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
3. 擬訂年度稽核計劃書,進行確實執行,據以檢查公司之內部控制制度,并檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
4. 負責對于檢查所發現之內部控制制度缺失及異常現象,據實揭露于稽核報告,并于該報告
陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
5. 負責成本管控之稽查。
稽核制度:
稽核制度是國家或企業內部控制制度的重要組成部分,是指在國家或公司企業內部(企業一般為會計機構內部指定專人)對有關會計(制度職責大全會計)憑證、會計賬簿,公司企業流程運作進行審核、復查的一種制度,該制度的建立應當結合稽核(會計)人員崗位責任制度一并進行考慮。
其主要內容包括:
(1)稽核工作的組織架構形式和具體分工;
(2)稽核工作的職責、權限;
(3)稽核工作的程序和基本方法;
(4)稽核結果的處理和使用等。
稽核的準備:
一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長,稽核組長負責組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權責范圍內之稽核工作;
二.稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程序文件,熟悉工作流程;
1) 稽核方案不具體不放過。在擬訂稽核方案時,盡量把基本業務規定帶出來,讓每個成員一看便懂,一做即會。
2) 稽核依據不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求,首先查找所涉及的各項業務規章制度,使現場稽核工作有據可依,標準明確。
3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現場前,對每個稽核人員進行明確業務分工,責任落實到人。
三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關部門發出稽核實施計劃,通知受稽核部門按要求作好審核準備,如受稽核部門對實施劃有異議,必須在三天內向稽核組提。
第2篇 銀行稽核員工作崗位職責
以下是一則銀行稽核員崗位職責,各位銀行稽核員若想了解這個崗位的崗位責任制,可就本文作適當參考。
1.負責對部門借款審核,對出納簽發的支票要索審查無誤后,負責加蓋在銀行備案的印章。
2.負責審核各項財務收支,嚴把財務關,做到按計劃列支,控制費用開支,杜絕非正常開支。
3.負責會計(制度職責大全會計)憑證的審核,保證每一筆憑證內容真實、手續完備、數字準確、會計科目正確。審核編號連續、附件票據合規、戳記完備、簽章齊全。
4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。
5. 按照正常審批程序,負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。
6.負責申請分公司資金;執行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統計、監控資金流量等。
7.協助財務經理計算分公司工資,并根據審核過工資表負責及時發放。
8.負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。
9. 裝訂、管理本部門財務檔案。
10.負責領導交辦的有關文件打印、發放、統計(制度職責大全統計)工作。
11.完成部門經理(制度職責大全經理)交辦的其它工作。
第3篇 稽核崗位工作職責
職責一:稽核崗位職責
(一)原始憑證審核
按《會計法》和有關法規、財務制度、收支標準等規定,對本單位發生的一切經濟事項逐筆審核,審核人員必須熟悉國家有關的方針、政策、法令、規定、制度及單位的有關規定,掌握費用開支標準,并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行:
1、合法性審核。即審核經濟業務是否符合國家有關規定的要求,有無違反財經紀律和財務制度現象,及原始憑證本身是否合法等。
2、合理性審核。審核所發生的經濟業務是否是工作所需要的,是否符合厲行節約、有利于提高社會效益和經濟效益的原則。
3、真實性審核。
4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。
5、完整性審核。審核原始憑證的內容、附件是否完整,手續是否完備。
原始憑證審核后,應根據不同的審核結果,進行不同的處理。
(二)復核記賬憑證
對記賬憑證的審核,應從以下幾方面進行:
1、填制依據是否真實,所附原始憑證手續是否齊全,記賬憑證內容與所附原始憑證內容是否一致。
2、審核記賬憑證內容是否完整。如日期、摘要、編號、會計科目名稱、金額、附件張數、有關人員簽章等。
3、審核會計科目使用是否準確,科目使用前后是否一致。
4、審核金額是否正確。
職責二:稽核崗位職責
一、執行酒店財務各項規章制度,服從上級領導工作的安排。
二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據,核對營業報表和當日各種消費項目明細表,發現錯漏,及時上報上級領導,確保酒店每一筆收入正確無誤。嚴格執行酒店的財務和既定的開支標準,拒絕一切違反原則的結算。
1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡,并與應收賬款明細賬核對;
2、稽核各種優惠折扣,手續是否完備,并編制優惠折扣明細統計表;
3、完成每日現金結算情況報表,包括客人人數、平均消費、餐次、營收等情況,交成本會計填制成本報表。
4、審核收銀員完成的各種報表,收銀員所做的報表和收銀機的清機報表,電腦報表是否一致,以及報表是否跳號。
5、審核客房前臺當天未結賬的余額是否正確。
6、檢查入住登記表上的簽字是否一致。
三、稽核庫房是否做到物資先進先出的原則,防止損耗變質,票據是否按財經制度上傳,發現差錯、盈損應及時查明原因,上報處理。
四、審核記賬的完整和合法依據,審核賬目的原始單據是否齊全和符合規定,審批手續是否完備。
五、稽核客房前廳、餐飲等各部門和各類賬目、掛賬數據、房價、房號等信息的電腦輸入是否正確,節省客人的結賬時間。
六、審核對外結算組每天的賬目和單據數字與憑證的正確和完整與否。
1、熟悉了解酒店對外簽訂的結算協議、合同、紀要的收費標準、結賬方式、并負責保管這些協議,合同或紀要。
2、負責核算及檢查酒店發生的所有應收賬款賬目,及時登賬并反映客戶欠款情況,確保應收賬款戶的正確性。
3、按合同、協議等規定的時間及時核對后把結算清單、賬單書面通知付款單位付款,并加強檢查的收款情況,做好催收工作、防止錯結、漏結、遲結。
4、對未按合同、協議規定時間把賬款匯交酒店的客戶,正確及時反映酒店與客戶間的債權債務情況,并將欠款情況和催討情況書面報告經理。
七、對酒店各環節的收入進行掌握和控制,保存和歸檔各部門的賬目與單據、營業日報表。
職責三:稽核崗位職責
一、主持本部門全面工作,負責稽核部門(稽核隊)日常管理工作,組織稽核人員完成計劃工作任務。
二、擬訂稽核工作計劃、稽核工作方案,報批后組織實施。
三、擬訂、調整、完善稽核人員崗位職責和考核辦法,報批后組織實施。
四、負責組織完成對所轄農村信用社機構網點及縣級聯社本部的序時稽核、項目稽核。定期向主管部門、分管領導報告工作。
五、做好稽核人員任務分工,檢查、考核稽核員對序時稽核、項目稽核的完成情況。
六、負責組織實施本級所管領導干部的經濟責任審計和離任審計。
七、負責審查稽核報告等資料,匯總稽核情況、問題,提出處理意見或建議,報批后執行。督促信用社和有關部門對稽核移送問題的整改、落實和反饋。
八、對稽核員反映、報告的可疑問題和重要線索,及時向上級部門、分管領導匯報并組織人員進一步核查。重大案件(事故)按規定程序和時間及時報告。
九、擬寫、審查稽核工作簡報、文件、總結等工作材料。
十、對稽核人員的工作獎懲。
十一、定期召開稽核工作例會,聽取稽核人員工作匯報,研究解決稽核問題。
十二、定期或不定期參加、組織稽核人員學習法律、法規和各項規章制度、辦法及業務知識,完成稽核人員培訓教育任務。
十三、負責稽核管理信息系統的管理、相關操作和報表數據的錄入、上報等工作。
十四、按時上報工作計劃、工作總結、報表等相關工作資料,定期向領導報告工作。做好單位上下、內外的協調溝通。
十五、貫徹國家法律法規和單位各項規章制度、工作要求,做好工作調研,提出工作意見、建議,報批后執行。
職責四:稽核崗位職責
1.負責對部門借款審核,對出納簽發的支票要索審查無誤后,負責加蓋在銀行備案的印章。
2.負責審核各項財務收支,嚴把財務關,做到按計劃列支,控制費用開支,杜絕非正常開支。
3.負責會計憑證的審核,保證每一筆憑證內容真實、手續完備、數字準確、會計科目正確。審核編號連續、附件票據合規、戳記完備、簽章齊全。
4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。
5.按照正常審批程序,負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。
6.負責申請分公司資金;執行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統計、監控資金流量等。
7.協助財務經理計算分公司工資,并根據審核過工資表負責及時發放。
8.負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。
9.裝訂、管理本部門財務檔案。
10.負責領導交辦的有關文件打印、發放、統計工作。
11.完成領導交辦的其它工作。
職責五:稽核崗位職責
1、熟悉并掌握國家財經政策法規、學校財務管理制度和會計制度及各個會計科目的核算內容。
2、按照財務有關規定審查、復核記帳憑證及原始憑證的合法性、真實性,會計科目的正確性,檢查手續是否完備,數字是否準確,附件、印章是否齊全。
3、負責對系統所有錄入數據進行正確性、一致性審查。
4、負責接洽有關部門查詢經費使用情況,提供相關資料。主動積累各項有關資料,對會計資料進行分析。
5、每月核對往來款項,及時督促經辦人員辦理結帳,年終做好往來款項的清理工作,對壞帳、呆帳要查明原因。
6、每月核對銀行存款日記帳、銀行對帳單,編制銀行存款余額調節表,及時查對未達帳項.
7、按有關制度規定及時申購、領用、繳驗各類收費收據,每月認真審核票據使用情況,確保票、款、帳相符。
8、嚴格遵守會計電算化管理制度,熟悉核算軟件的操作。
9、完成領導交辦的其他工作。
第4篇 燃氣公司稽核會計崗位工作職責
燃氣公司稽核會計崗位工作職責
1、負責審核原始憑證的合法性,真實性,記賬憑證處理的正確性;
2、負責審核銷售收入,成本,費用,利潤,稅金的正確性;
3、負責審核分公司賬務處理的正確性;
4、負責公司債權債務(應收,應付,預收,預付,其他應收應付款項等)的及時清理工作;負責與企業用戶的聯系溝通和結算工作;
5、完成領導交辦的其他任務.
第5篇 稽核會計崗位工作職責
職責一:稽核會計崗位職責
一、認真貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策,遵守國家有關財經法律、法規及集團公司財務中心制定的各項規定、辦法,遵守公司的各項規章制度。
二、負責稽核公司會計核算業務,復核記帳憑證反映的經濟活動是否真實、合法、會計核算數據記錄是否準確、審批手續是否齊全、會計科目運用是否準確、摘要是否簡明、內容是否齊全,發現問題及時提出,督促相關人員及時予以糾正。
三、負責審核現金是否日清月結,帳實是否相符,按月與銀行對帳單核對,編制銀行存款余額調節表,對未達帳項責成出納及時核實并說明原因。
四、負責復核公司各類會計帳簿,審查總帳是否平衡、帳目是否相符、數字是否正確。
五、負責復核會計報表,審查報表是否符合要求,各項數字填寫是否齊全,報表與帳簿之間是否相符平衡,內容填寫是否齊全,報送時間是否及時。
六、定期對預算執行情況進行稽核,監督各項開支是否嚴格按預算執行,是否按領導權限審批執行。
七、負責審查公司各類經濟合同的執行情況,是否嚴格按合同執行;對違反合同條款支付的要及時責成責任人整改并拿出處理意見。
八、定期對公司各類往來帳收付情況進行稽核,監督各項收付是否嚴格按預算和各類經濟合同計劃執行,是否按領導權限審批執行。
九、負責稽核公司二級核算單位會計核算業務,實事求是地及時提交稽核報告。
十、定期組織各類資產的清查和盤點工作,保證公司各類資產的安全完整,及時調整賬簿記錄,做到賬實相符。
十一、完成領導交辦的其它工作。
職責二:稽核會計崗位職責
一、嚴格遵守《會計法》和統一的醫院財務制度、會計制度和各項財經紀律。
二、財務部門內部要建立稽核制度,稽核員不得兼任出納工作。
三、稽核員要堅持四項基本原則,嚴格執行各項財經制度,在稽核各個環節上把好關。
四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性,報帳手續是否完善,是否符合核算的要求。
五、稽核記帳憑證中科目、內容、金額、附件是否準確和完整。
六、稽核財務總帳、明細帳的結算、核對余額,做到帳帳相符。
七、定期與物資管理部門就帳務結算出入庫,庫存余額的查核工作,做好總帳與分類帳相符。
八、審核各種月度會計報表、年報及其他報表內容。
九、發現問題要查明原因,應及時采取措施處理。
十、服從科領導工作安排,協助搞好科內團結合作和醫院財務管理工作的改革,保持工作區內整潔,完成各項臨時性工作。
職責三:稽核會計崗位職責
一、憑證和帳務稽核:
1.對原始憑證和賬務記錄余額進行初審核。
2.各項收支憑證的審核事項。
3.各項攤提折舊的審核事項。
4.應收應付、預收預付帳余額的審核事項。
5.原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。
6.有關本公司各倉庫的財務查核事項。
7.稅務申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。
8.其他有關調整記帳科目,變更計算方法,增收減支的建議審核事項。
二、財務稽核:
1.關財產的購置或處理的審核事項。
2.有關原物料采購比價的監督及價格審核事項。
3.有關本公司現金、票據、有價證券、應收帳款、銀行往來的抽查事項。
4.有關財產及原物料成品庫存的抽查事項。
5.其他與財務稽核有關的事項。
第6篇 酒店稽核員崗位工作職責
1、嚴格遵循客用現金支付的有關規定報銷,然后轉交財務總監、總經理審批。
2、對支付不同種類的貨款時,需認真核對有關憑證付款依據以采購定單為準,如發現采購訂單、收貨記錄,購貨發票等互相之間有差異時應同有關部門及時核對清楚后方可生效。
3、同酒店長期合作的供貨商,并遵守送貨后付款的有關記錄,如有差異及時調整以減少月底集中對帳的工作量。
