第1篇 學校資金管理制度
某校資金管理制度
(一)現金管理
1、庫存現金不超過銀行核定的限額,有情況變化,重新向銀行申請辦理核定手續。
2、各項收入及時解繳銀行,不坐支現金。
3、辦理現金收支,以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據。付出現金,及時入帳,結出余額,做到日清月結,帳款相符。
(二)銀行存款管理
1、銀行存款是貨幣資金的主要部分,每筆貨幣資金的收付,包括現金的繳存和提取,都必須反映在銀行存款的帳戶中,并于月度終了時進行對帳。
2、對銀行存款收支進行嚴格控制,監督存款的使用,以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業單位計劃的完成要求。
3、只開設一個基本銀行帳戶,不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動,都通過銀行轉帳結算,不使用現金。
4、及時與銀行對帳單進行核對,保證帳帳相符,帳實相符。
(三)專項資金管理
1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占,不相互留用,遵循專款專用原則。
2、專項資金按項目分別核算,分別管理,分設帳戶,以便各級管理部門的審查和監督,保證資金的合理使用。
第2篇 x學校資金安全管理制度
為了規范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業健康發展,特制定本制度:
一、嚴格執行現金管理制度,按規定辦理銀行和現金收付業務。及時登記現金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據、空白單據、各種印章。庫存現金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。
二、嚴格審核原始單據的合法性。各種原始憑據必須是正式憑證且具備內容完整、數字準確、價格合理、大小寫金額相等、數字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購買的固定資產、圖書、儀器設備等,必須由固定資產管理員或有關管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。
四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。
五、根據上級規定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關部門批準后,按批準計劃執行。
六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據有關合同或審計結果進行決算。
七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統一安排,不經校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。
八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執行財政制度和財務制度,實行財務監督。
第3篇 學校專項資金管理核算制度
學校專項資金管理和核算制度
1.專項資金是指由各級政府、教育主管部門或其他部門撥給學校的有指定項目和用途,并需要單獨報送決算的專項資金撥款,專款撥入不同于一般性撥款,只能用于專項支出或專項工作,實行專款專用,不能任意挪作他用,這就要求學校按照批準的計劃或規定的渠道取得專項資金,按照規定的用途使用專項資金,做到既發展教育事業,又講求經濟效益。
2.嚴格執行單獨報賬的原則,專項資金的撥入、使用關系到國家的宏觀調控政策的執行,為了資金的使用有效管理,學校對專項資金進行單獨報賬,單獨核算,不得將其列入財政補助收入統一使用。在會計核算管理工作中,要全面反映專項資金的撥入、使用和剩余資金情況,要嚴格按照規定用途支出,嚴格核算,不能以撥作支,以領代報。
